Анализ финансовой деятельности ОАО «Россельхозбанк»

Содержание

Введение

1. Общая характеристика  «Россельхозбанка»…………………………………..3

1.1 История развития  «Россельхозбанка»……………………………………….3

1.2 Характеристика «Россельхозбанка»…………………………………………4

1.3 Функции и задачи  Отдела организации кредитования  частных клиентов «Россельхозбанка»………………………………………………………………...6

2. Анализ финансовой деятельности ОАО «Россельхозбанк»………………....9            

2.1 Экономическая характеристика  ОАО «Россельхозбанк»………………….9

2.2 Анализ ликвидности  Россельхозбанка……………………………………..14

2.3 Анализ структуры активов коммерческого банка…………………………20

2.4 Анализ кредитного портфеля ОАО «Россельхозбанк»……………………24

Заключение……………………………………………………………………….31

Список использованной литературы…………………………………………...32

 

 

 

 

 

1. Общая характеристика  «Россельхозбанка»

1.1 История развития «Россельхозбанка»

Аграрная  система кредита в России возвращается к 1882 году, когда первые специализированные банки - `Крестьянский Земельный банк' и `Земельный банк Дворянства' - были установлены. Во время советского периода  приблизительно 90% всех долгосрочных ссуд были выданы на сельское хозяйство. Тогда сектор включал 35 000 офисов на всем протяжении СССР и нанял 110 000 человек. Установленный в 2000 году на инициативе президента Российской Федерации, российский Сельскохозяйственный Банк - теперь главное финансовое учреждение, обеспечивающее банковские услуги российскому сектору сельского хозяйства. «Россельхозбанк» доказал свою эффективность, преследуя высокие стандарты бизнеса и стал одним из лидеров на аграрном рынке банковских услуг. Правительство Российской Федерации, представленной Федеральным агентством на федеральном Управлении Собственностью, держит 100%-ые акции «Россельхозбанка». С самого начала цель «Россельхозбанка» была двойной: создать систему, которая предоставляет весь сельский доступ людей к полному диапазону банковских услуг и обеспечить финансовые ресурсы для оборотного капитала и долгосрочных инвестиций юридических лиц сельского хозяйства. Чтобы сделать это, «Россельхозбанк» построил широкую сеть по всей стране. Сегодня «Россельхозбанк» обладает второй по величине сетью филиалов страны. На 1 января 2008, «Россельхозбанк» присутствует в 77 избирательных округах Российской Федерации. Приблизительно 25 процентов населения России живут в сельских районах. Это показывает огромные возможности служить этому рынку и поспособствовать его росту.

1.2 Характеристика «Россельхозбанка»

Руководствуясь  целями создания Банка, современным  представлением о его месте в  банковской системе и целями государственной  аграрной политики, миссия ОАО «Россельхозбанк» на перспективу состоит в следующем:

Обеспечение доступного, качественного и эффективного удовлетворения потребностей сельскохозяйственных товаропроизводителей и сельского  населения Российской Федерации  в банковских продуктах и услугах, всемерное содействие формированию и функционированию современной национальной кредитно-финансовой системы агропромышленного сектора России, поддержка развития агропромышленного комплекса и сельских территорий Российской Федерации. Российский Сельскохозяйственный банк - государственный Агент для развития сектора сельского хозяйства. Его миссия состоит в том, чтобы осуществить правительственные финансы и кредитную политику в сельском хозяйстве и сельские районы в России. Российский Сельскохозяйственный банк:

- обеспечивает  доступные, инновационные и эффективные  продукты банка и услуги для  производителей сельскохозяйственный  продукта, и сельское население  Российской Федерации

- осуществляет  правительственный социально-экономический,  и кредитная политика в сельском хозяйстве и сельские районы в России

- облегчают  внутренний, и иностранные инвестиции  и новшества в секторе сельского  хозяйства российской экономики

- обеспечивает  устойчивое развитие сельского  хозяйства и сельские территории

Российской  Федерации, Установленного в 2000 на инициативе президента Российской Федерации, Российский Сельскохозяйственный банк сейчас обладает второй по величине сетью филиалов страны, и это уже среди Лучших десяти российских банков. С самого начала цель Российского Сельскохозяйственного банка была двойной: создать систему, которая предоставляет весь сельский доступ людей к полному диапазону банковских услуг и обеспечить результаты банковских операций, требуемые этим рынком, для оборотного капитала и долгосрочных капиталовложений. Чтобы сделать это, только Российский Сельскохозяйственный банк за шесть лет построило широкую сеть по всей стране. Приблизительно 25 процентов населения России живут в сельских районах. Это показывает огромные возможности служить этому рынку и поспособствовать его росту.

Для представления  ультрасовременного сельского хозяйства, финансируя российский Сельскохозяйственный банк, есть следующие стратегические цели:

- расширенный  доступ, чтобы финансировать сельское  хозяйство и сельское население

- участия увеличения в секторе сельского хозяйства, поскольку один из ключевых секторов российской экономики

- развивается,  новые возможности роста сельского  хозяйства

- гарантируют  устойчивость

Организационная структура Россельхозбанка представлена на рисунке 1.

По итогам деятельности «Россельхозбанка» за 2007 год:

-Совокупные  активы банка составили почти  628,31 млрд.руб. (прирост за прошедший  год на 47%);

- Капитал  банка увеличился в 1,6 раза  и составил порядка 51,92 млрд.руб.;

- Кредитный  портфель банка превысил 450 млрд.руб.(прирост за год на 11%);

- Средства  частных клиентов, размещенные во  вкладах составляет 35,5 млрд.руб.

Рисунок 1. Организационная  структура «Россельхозбанка»

1.3 Функции и задачи  Отдела организации кредитования  частных клиентов «Россельхозбанка»

В своей работе отдел руководствуется  Федеральным Законом РФ «О банках и банковской деятельности», иными  законами и правовыми актами Российской Федерации, решениями Наблюдательного  совета, Правления и Председателя «Россельхозбанка», иными нормативными и распорядительными документами «Россельхозбанка», Положением об Управлении кредитования частных клиентов, также настоящим Положением.

Основными целями и задачами отдела является:

Целью отдела является максимизация доходов банка  от операций по кредитованию частных клиентов, обеспечение высокого качества кредитного портфеля;

Задачами  отдела является:

- Эффективная  реализация кредитной политики  банка путем организации кредитования  физических лиц;

- Минимизация  кредитных рисков по кредитному  портфелю частных клиентов банка;

- Организация,  развитие и совершенствование  проведения операций банка по  кредитованию частных клиентов  в организационно подчиненных  подразделениях;

- Организация  продвижения на рынок потребительского  кредитования частных клиентов всего спектра банковских кредитных продуктов, выявление потребностей населения в новых кредитных продуктах;

- Организация  профессиональной подготовки специалистов  банка по кредитованию частных  клиентов;

- Методологическое  обеспечение подчиненных подразделений по основным направлениям деятельности управления.

Отдел в соответствии с возложенными на него задачами выполняет  следующие функции:

- Организует  работу по кредитованию частных  клиентов в системе «Россельхозбанка»  с целью безусловного выполнения  бизнес-плана. Участвует в обновлении управленческих и технологических процессов бизнес - направления кредитования частных клиентов;

- Осуществляет  изучение регионального рынка  направлениям деятельности Управления;

- Участвует  в планировании цифровых показателей  бизнес-плана по кредитованию частных клиентов и контролирует их выполнение структурными подразделениями банка;

- Контролирует  полноту и правильность создания  резервов на возможные потери  по ссудам физический лиц в  подчиненных подразделениях банка.

- Осуществляет методическое и информационное обеспечение подчиненных подразделений (методическими, нормативными, инструктивными и аналитическими материалами) по основным направлениям деятельности Управления;

- Осуществляет  координацию и контроль работы  подчиненных подразделений в части кредитования физических лиц, в том числе путем проведения целевых проверок на местах;

- Организует  подготовку заключений в части  кредитования физических лиц  по заявкам отделений для соответствующего  коллегиального органа территориального банка;

- Принимает  участие в организации обучения  и повышения квалификации персонала  подчиненных подразделений по  направлениям деятельности Управления;

- Формирует  статистическую и иную установленную  отчетность по вопросам, входящим  в компетенцию управления;

- Осуществляет  мониторинг уровня просроченной  задолженности по кредитам частных  клиентов в целом по банку,  разрабатывает рекомендации подчиненным  подразделениям по работе с  просроченной задолженностью частных  клиентов;

- Осуществляет  подготовку и анализ аналитических материалов по кредитованию частных клиентов, обобщает материалы проведенных проверок отделений;

- Осуществляет  контроль за правомерностью списания  ссудной задолженности частных  клиентов, признанной не реальной  для взыскания и за работой по возврату ранее списанной задолженности за счет резервов на возможные потери по ссудам;

- Организует  взаимодействие с органами власти  и юридическими лицами по вопросам  кредитования частных клиентов  в части заключения договоров  о сотрудничестве, совместных программ и соглашений о взаимодействии с целью продвижения кредитных продуктов;

- Осуществляет  разработку внутренних регламентирующих  документов по кредитованию частных  клиентов.

2. Краткий анализ  ОАО «Россельхозбанк»

2.1 Экономическая  характеристика ОАО «Россельхозбанк»

ОАО «Россельхозбанк» был  создан в соответствии с распоряжением  Президента Российской Федерации от 15 марта 2000 года № 75-рп в целях формирования единой национальной кредитно-финансовой системы обслуживания товаропроизводителей в сфере агропромышленного производства. Генеральная лицензия Банка России № 3349 от 25 июля 2007 г. Банк предлагает своим клиентам полный комплекс современных банковских услуг. Банк располагает 2-й по масштабам в стране региональной сетью.

По состоянию на 01.01.2011 в составе Банка числится свыше 1990 точек продаж, в том числе:

78 региональных филиалов;

1514 внутренних структурных  подразделений;

3 представительства Банка  за рубежом;

397 уполномоченных представителей  в сельских районах и сельских  поселениях, а также в городах регионального подчинения.

По состоянию на 01.01.2011 количество сотрудников Банка составило 28,7 тыс. человек, 95% из которых - сотрудники региональных филиалов и внутренних структурных подразделений. Банк уделяет  повышенное внимание работе с персоналом: по итогам 2009 года было организовано и проведено обучение свыше 9,3 тыс. работников Банка.

Россельхозбанк обслуживает  розничных и корпоративных клиентов, предлагая наряду с универсальными банковскими продуктами десятки  специализированных программ для развития производства в области сельского хозяйства и смежных отраслей. Особое внимание уделяется программам кредитования малого и среднего бизнеса. Россельхозбанк является агентом Правительства Российской Федерации по выполнению федеральных целевых программ в аграрном комплексе. Полное наименование: Открытое акционерное общество «Российский сельскохозяйственный банк».

Банк располагает широкой  и оптимально сформированной корреспондентской  сетью, насчитывающей более 100 иностранных  банков-партнеров и позволяющей обеспечивать полный спектр услуг клиентам по международным расчетам и связанному кредитованию и совершать прочие межбанковские операции.

Задачи РСХБ:

Осуществление государственной  кредитно-финансовой политики в АПК;

Содействие устойчивому развитию АПК на основе обслуживания сельскохозяйственных товаропроизводителей;

Участие в выполнении государственных программ;

Обеспечение безубыточной работы банка, внедрение современных  банковских технологий.

Органы управления банка  является:

Общее собрание акционеров;

Наблюдательный совет (Ломакин-Румянцев Илья Вадимович руководитель Экспертного совета ОАО «Росгосстрах», председатель Наблюдательного совета ОАО «Россельхозбанк»);

Правление банка (Патрушев Дмитрий Николаевич председатель правления ОАО «Россельхозбанк».);

Председатель правления  банка.

Лицензии банка:

- Генеральная лицензия  на осуществление банковских  операций № 3349 (выдана ЦБ РФ 25.07.2007)

- Лицензия на осуществление  депозитарной деятельности (выдана  Федеральной службой по финансовым рынкам от 19.05.2005 №077-08461-000100)

- Лицензия на осуществление  дилерской деятельности (выдана  Федеральной службой по финансовым  рынкам от 19.05.2005 №077-08456-010000)

- Лицензия на осуществление  брокерской деятельности (выдана  Федеральной службой по финансовым рынкам от 19.05.2005 №007-08455-100000)

- Лицензия биржевого  посредника, совершающего товарные  фьючерсные и опционные сделки  в биржевой торговле (выдана Федеральной  службой по финансовым рынкам  от 17.11.2009 №1473)

- Лицензия на предоставление услуг шифрования информации (выдана Центром по лицензированию, сертификации и защите государственной тайны ФСБ от 27.04.2010 №8744У)

- Лицензия на распространение  шифровальных (криптографических) средств  (выдана Центром по лицензированию, сертификации и защите государственной тайны ФСБ России от 27.04.2010 №8743Р)

- Лицензия на техническое  обслуживание шифровальных (криптографических)  средств (выдана Центром по  лицензированию, сертификации и  защите государственной тайны  ФСБ от 27.04.2010 №8742Х)

Система страхования вкладов:

Открытое акционерное  общество «Российский сельскохозяйственный банк» включен в реестр банков - участников системы обязательного  страхования вкладов 14 марта 2005 года под номером 760.

Членство в объединениях и организациях:

Ассоциация российских банков (АРБ )

Некоммерческая организация  «Ассоциация региональных банков России» (Ассоциация «Россия)

Агропромышленный союз России (Росагропромсоюз)

Общероссийское отраслевое агропромышленное объединение работодателей (Росагропромобъединение)

Российский зерновой союз (РЗС)

Некоммерческая организация  «Российский птицеводческий союз» (Росптицесоюз)

Ассоциация крестьянских (фермерских) хозяйств и сельскохозяйственных кооперативов России (АККОР)

Вятская торгово-промышленная палата (Вятская ТПП)

Тульская торгово-промышленная палата (Тульская ТПП)

Торгово-промышленная палата Саратовской области Участником системы электронных торгов (СЭЛТ).

ОАО «Россельхозбанк» - ведущая  российская кредитная организация  с государственным участием, ориентированная  на предложение банковских продуктов и услуг сельскохозяйственным товаропроизводителям, предприятиям и организациям агропромышленного комплекса, а также сельскому населению на территории России.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

2.2 Анализ ликвидности  Россельхозбанка

Под ликвидностью коммерческого банка понимается его способность выполнять свои обязательства перед клиентами по проведению платежей. Для того чтобы безусловно отвечать по своим обязательствам перед клиентами, банк обязан постоянно поддерживать необходимый и достаточный уровень средств на корреспондентских счетах, наличных денежных средств в кассе, быстро реализуемых активов, т.е. управлять ликвидностью.

Основными элементами политики банка по управлению ликвидностью являются:

- анализ состояния  мгновенной, текущей и долгосрочной ликвидности;

- составление краткосрочного  и среднесрочного прогнозов ликвидности;

- проведение анализа  ликвидности с использованием  негативного для банка развития  событий (состояние рынка, положение  заемщиков и кредиторов и т.п.);

- систематическое определение потребности банка в ликвидных средствах;

- определение избытка/дефицита  ликвидности и предельно допустимых  значений избытка/дефицита ликвидности.

Оценка ликвидности банка является одной из наиболее сложных задач, позволяющая получить ответ на самый важный вопрос, возникающий практически у всех групп пользователей финансового анализа (кредиторы банка, внутренний контроль, подразделения, анализирующие банки-контрагенты, рейтинговые агентства, банковский надзор), способен ли банк отвечать по своим обязательствам. Однако стремление максимально точно оценить ликвидность банка неизбежно приводит к проведению комплексного анализа всех характеристик финансового состояния банка. Так, на способность банка отвечать по обязательствам влияют характеристики состояния и изменения ресурсной базы, возвратность активов, финансовый результат деятельности (а доходы и расходы, помимо всего прочего, формируют еще и финансовые потоки, входящие в расчет ликвидной позиции банка), размер собственных средств (капитала) банка, а также качество управления банком, менеджмент, который в критические моменты может сыграть и играет решающую роль.

Основная проблема, возникающая  у банков в процессе управления ликвидностью, заключается в том, что банки  должны одновременно решать две по существу противоположные задачи: проводить безрисковую, но и бездоходную политику -- и тогда медленно, но верно банк обязательно разорится либо стремиться заработать максимально возможную прибыль -- и рисковать, что может привести и обязательно приведет к задержкам платежей -- и тогда банк обязательно разорится, но уже быстро и неожиданно. Следовательно, менеджмент банка должен выбирать оптимальный путь между двумя вариантами «разорения», и длительность этого пути (от нуля до бесконечности) прямо зависит от качества управления, уровня профессиональной подготовки руководства банка.

Одна из проблем анализа ликвидности -- возможность значительных погрешностей при оценке сбалансированности операций по балансу. Косвенным инструментом, позволяющим оценивать соответствие активов и пассивов по срокам, является оценка оборачиваемости тех или иных активов и пассивов, распределенных в балансе по срокам привлечения и размещения. Например, по счету выданных кредитов на срок до 30 дней должны быть обороты за месяц в размере не меньшем, чем остатки по данной статье баланса. Таким образом, весь комплекс приемов позволяет в подавляющем большинстве случаев минимизировать погрешность расчетов.

Банк России контролирует ликвидность  коммерческих банков путем контроля за соблюдением обязательных нормативов (Н2, НЗ, Н4).

Анализ ликвидности проводится на основе оборотной ведомости банка  по счетам второго порядка (форма 101), однако при наличии дополнительной информации она также должна быть использована (например, показатели сбалансированности операций по срокам).

Прежде всего следует обратить внимание на показатели, характеризующие  задержки платежей и основные характеристики динамики проводимых банком платежей. Следует рассмотреть факторы, способные  в краткосрочной перспективе  повлиять на платежный баланс банка: показатели текущей платежеспособности банка; оценку сбалансированности операций по срокам (прежде всего на срок до 1 и до 6 мес); наличие свободных средств в балансе банка (чистая ликвидная позиция); наличие заимствований в Банке России. Следует также обратить внимание на соблюдение нормативов ликвидности и достаточности капитала и динамику валюты баланса банка.

Для анализа ликвидности баланса  коммерческого банка можно использовать систему показателей, которые в  комплексе позволяют оценить состояние ликвидности банка как в данный момент времени, так и на среднесрочную перспективу.

Коэффициент чистой ликвидной позиции. Позволяет оценить в какой  степени банк может привлекать займы  на межбанковском рынке для покрытия дефицита ликвидности.

(1)

Если К1<1, то это свидетельствует  о том, что банк покрывает дефицит  ликвидности за счет кредитов на межбанковском  рынке.

В нашем случае, К1 2009=0,76, К1 2010=1,38. Можно сделать вывод, что  в 2009 году у банка были проблемы, так как он систематически использовал  межбанковские кредиты для покрытия дефицита ликвидности. В 2010 году банк улучшил  свое положение, об этом свидетельствует коэффициент, который больше 1.

2. Коэффициент текущей  сбалансированности активов и  пассивов банка.

(2)

С помощью коэффициента текущей сбалансированности можно  оценить возможность возникновения  проблем с проведением платежей.

Если показатель стабильно превышает 1,0, то вероятность возникновения дефицита ликвидности практически минимальна. Вызывающим определенные опасения фактором будет только высокая доля в активах кредитов со сроком погашения до 30 дней. Если значение показателя стабильно ниже 0,6--0,7 и имеет тенденцию к снижению, это признак возможного возникновения дефицита ликвидности. В нашем случае К2 2009 =1,22; К2 2010 =1,35. Это говорит о том, что в 2009 и 2010 гг. риск возникновения дефицита был минимален.

3. Коэффициент среднесрочной  сбалансированности.

(3)

К3 позволяет оценить  возможность возникновения проблем  ликвидности в перспективе.

Если К3 > 0,7--0,8, банк в  состоянии решить возможные проблемы проведения платежей даже за счет мобилизации  внутренних источников.

В нашем примере К3 2009=0,89, К3 2010=1,03.

Рассмотрение каждого  из коэффициентов (К1 - К3) позволяет  определить период, в котором возможно появление дефицита ликвидности, а  по величине коэффициентов можно  судить о глубине проблемы.

Согласно инструкции 110-И «Об обязательных нормативах банков» Банк России в целях контроля за состоянием ликвидности банка установил нормативы ликвидности, которые ограничивают риск потери банком ликвидности и определяется как отношение между активами и пассивами с учетом сроков, типов и других факторов.

1. Норматив мгновенной  ликвидности (Н2) - регулирует риск  потери банком ликвидности в  течение 1 операционного дня и  определяет минимальное отношение  суммы высоколиквидных активов  банка к сумме пассивов банка  по счетам до востребования  (минимальное значение 15%).

2. Норматив текущей  ликвидности (Н3) - ограничивает риск  потери банком ликвидности в  течении ближайших к дате расчета  норматива 30 календарных дней  и определяет минимальное отношение  суммы ликвидных активов банка  к сумме пассивов банка по  счетам до востребования и на срок до 30 календарных дней (минимальное значение 50%)

3. Норматив долгосрочной  ликвидности (Н4) - ограничивает риск  потери банком ликвидности в  результате размещения средств  в долгосрочные активы и определяет  максимально допустимое отношение кредитных требований банка с оставшимся сроком до даты погашения свыше 1 года (365 или 366 дней) к собственным средствам банка и обязательствам с оставшимся сроком до даты погашения свыше 365 или 366 дней (минимальное значение 120%).

Банки ежемесячно по состоянию на 1 число каждого месяца представляют в территориальные учреждения Банка России сведения о расчетах обязательных нормативов и их значениях по форме отчетности «Информация об обязательных нормативах».

активная операция коммерческий банк

Таблица 1. Значение обязательных нормативов ликвидности Россельхозбанка на 1 января 2010-2011 гг.

Нормативы	01.01.2010	01.01.2011	Изменение (+,-)
Н2	169,57	87,17	-8,24
Н3	96,1	76,47	-19,63
Н4	85,22	87,85	2,63

Анализируя таблицу  можно сказать, что в целом по состоянию на 01.01.2011 год все обязательные нормативы ликвидности выполняются в соответствии с требованиями. Нормативы мгновенной ликвидности выполняется, что в первую очередь связано с превышением размера высоколиквидных активов по сравнению с обязательствами до востребования. Это остатки на корсчете в ЦБ РФ, вложения в государственные бумаги и прочее. Также изменяется «запас» по выполнению нормативов текущей ликвидности (Н3).

 

 

 

 

 

 

 

2.3 Анализ структуры активов коммерческого банка

Банк является институтом, который привлекает средства юридических и физических лиц и размещает их от своего имени с целью извлечения прибыли. При этом должна обеспечиваться сохранность как привлеченных, так и собственных средств, а также беспрепятственное использование клиентами банка средств на их расчетных и текущих счетах. Общий анализ активов банка заключается в исследовании эффективности размещения собственных и привлеченных средств с позиций доходности, ликвидности и возможного риска. Это первый этап анализа активов банка.

Для целей анализа  все активы банка подразделяются на активы приносящие прямой процентный доход (доходные активы), и активы, неприносящие прямого процентного дохода (недоходные активы). Это деление связано с  тем, что доходные активы передаются заемщику в пользование, а взамен банк получает обязательство заемщика вернуть средства в определенный срок. На первом этапе при общем анализе активов определяется соотношение доходных и недоходных активов, их динамика, основные направления размещения средств (Таблица 6).

Таблица 6 составляется на основе данных публикуемого баланса (Приложение 1). Отдельные строки баланса группируются по экономическому содержанию без излишней детализации. Первый показатель, на который  необходимо обратить внимание, -- темпы  роста активов. Темпы роста активов сопоставляются со средними темпами роста по региону, по стране в целом. Важный критерий оценки роста активов -- сопоставление этого показателя с темпами роста инфляции.