Анализ и организация кассовых операций с юридическими лицами в коммерческом банке

   НОУ ВПО Байкальский экономико-правовой институт

   Факультет экономики и управления

   Кафедра «Финансы и кредит» 
 
 
 
 

   КУРСОВАЯ  РАБОТА

   по  дисциплине "ОРГАНИЗАЦИЯ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА"

на  тему: «Анализ и  организация кассовых операций с юридическими лицами в коммерческом банке (на примере: Байкальского банка Сбербанка России» 
 
 
 
 
 
 
 
 

                                                     Выполнил: Семенов С.А.

                                           5 курс, заочное отд

                                                                     Руководитель по курсовой работе:

     ______________________________ 

Улан-Удэ 2011

Содержание 

ВВЕДЕНИЕ..............................................................................................................3

1. Краткая характеристика Байкальского банка Сбербанка России..................4

2. Традиционные  услуги расчетно-кассового обслуживания  юридических лиц в Байкальском  банке Сбербанка России...............................................................5

      2.1 Открытие и ведение счетов  организаций и индивидуальных

         предпринимателей.........................................................................................5

      2.2 Депозитные счета....................................................................................6

      2.3 Безналичные расчеты..............................................................................7

      2.3.1 Платежные поручения.........................................................................7

      2.3.2 Платежные требования........................................................................8

      2.3.3 Инкассовые поручения........................................................................9

      2.3.4 Аккредитив..........................................................................................10

      2.4 Кассовое обслуживание........................................................................12

3. Новые направления  расчетно-кассового обслуживания  юридических лиц в Байкальском  банке Сбербанка России................................................................14

      3.1 Расчетно-кассовое обслуживание  для компаний, имеющих филиальную  сеть...................................................................................................14

      3.2 Система электронного документооборота "Клиент-Сбербанк"......15

      3.3 «Voice-Информатор»............................................................................17

      3.4 Прием платежей физических лиц  в пользу клиентов.......................18

      3.5 Программно-аппаратный комплекс  «BiPrint»....................................20

ЗАКЛЮЧЕНИЕ.....................................................................................................22

СПИСОКИСПОЛЬЗОВАННЫХ  ИСТОЧНИКОВ.............................................24 
 
 
 
 

Введение 

      Байкальский банк Сбербанка России - финансовый супермаркет, в котором есть все  необходимое для предприятий  и организаций всех форм собственности  и направлений деятельности: предпринимателей, государственных и коммерческих структур.

      Сегодня банк готов предложить своим клиентам полный комплекс банковских услуг, от расчетно-кассового обслуживания до консультаций по управлению активами. Одно из основных направлений деятельности - кредитование. Сбербанк России активно  выдает и краткосрочные кредиты  на текущую деятельность, и долгосрочные на развитие бизнеса. Также Банк предлагает различные инструменты для размещения активов в депозиты, ценные бумаги, предоставляет брокерское и депозитарное обслуживание. А обладая опытной  и хорошо подготовленной службой  инкассации, Байкальский банк предоставляет  услуги хранения и перевозки документов и ценностей. Если же в число этих ценностей входит заработная плата  сотрудников организации, банк предлагает воспользоваться зарплатными проектами. Предприятия торговли и сервиса  могут воспользоваться всеми  преимуществами безналичной оплаты товаров и услуг, подключившись  к сети обслуживания карт.

      Большой опыт в части обслуживания внешнеэкономической  деятельности гарантирует клиентам юридическим лицам профессиональный подход на всех этапах, начиная со стадии подготовки контракта, заполнения паспорта сделки и заканчивая контролем за исполнением обязательств по контракту.

      В своей работе я хочу рассмотреть  организацию расчетно-кассового  обслуживания клиентов - юридических  лиц в Байкальском банке Сбербанка  России. 
 

1. Краткая характеристика Байкальского банка Сбербанка России  

      Байкальский банк Сбербанка России обслуживает клиентов в Иркутской области, Забайкальском крае и республике Бурятии. Территория обслуживания составляет 1550 квадратных километров (10% общей площади Российской Федерации). По данным переписи 2002 года, здесь проживает 4 миллиона 964 тысячи человек.

      Председатель  Байкальского банка Сбербанка России - Максим Владимирович Полетаев.

      Байкальский банк - это 27 отделений, 575 дополнительных офисов,18 операционных касс вне кассового узла, 6 операционных офисов и 1 передвижной пункт кассовых операций на всей территории Восточной Сибири: от границы с Монголией и Китаем до Якутии, от Красноярского края до Дальнего Востока. Он лидирует в регионе по объему эмиссии и по широте торгово-сервисной сети банковских карт, по величине кредитного портфеля как для бизнеса, так и для физических лиц, по количеству предлагаемых услуг. Байкальский банк осуществляет корреспондентские отношения с банками Монголии и Китая, выступает поручителем во внешнеторговых сделках.

      Байкальский банк Сбербанка России сотрудничает с крупнейшими предприятиями Восточной Сибири. Среди них - ОАО «Иркутскэнерго», ОАО «Братский алюминиевый завод», ОАО «Иркутсккабель», НПК «Иркут», ОАО «Ангарская нефтехимическая компания», ОАО «РУСИА Петролеум», ОАО «Усольехимпром», ОАО «Саянскхимпласт», ООО «Русдрагмет», ЗАО «Читинские ключи», ЗАО «Забайкальская зерновая компания»; предоставляет банковские услуги всем отраслям и направлениям производства и торговли, учреждениям здравоохранения и образования, государственным структурам, малому бизнесу. В 2007 году Байкальский банк занял I место в системе Сбербанка России по динамике показателей развития бизнеса за 2006 год.

2. Традиционные услуги  расчетно-кассового  обслуживания юридических  лиц в Байкальском  банке Сбербанка  России 

      Расчетно-кассовое обслуживание - это важнейшая функция  финансовых учреждений, и Байкальский  банк не является исключением. Основные преимущества при оказании данного  вида услуг - стабильность, надежность и самая широкая филиальная сеть (более 2000 офисов по России для корпоративных  клиентов), позволяющая иметь собственную  расчетную систему, покрывающую  всю территорию России. 

2.1 Открытие и ведение  счетов организаций  и индивидуальных  предпринимателей

      Открытие  счетов. Байкальский Банк Сбербанка России открывает и ведет счета в рублях и иностранной валюте организаций и предпринимателей без образования юридического лица. Открыть счета можно в любом из более, чем 100 учреждений Банка, обслуживающих юридических лиц, расположенных на территориях Иркутской, Читинской областей и Республики Бурятия. Для этого необходимо обратиться с заполненным заявлением в выбранный офис банка и уточнить перечень документов.

      Ведение счетов. Байкальский Банк Сбербанка России и организационно ему подчиненные отделения являются участниками межрегиональных электронных платежей в системе расчетов Центрального банка Российской Федерации. Кроме того, Сбербанк России обладает собственной системой расчетов, объединяющей все территориальные банки Сбербанка России, в рамках которой осуществляется электронный документооборот, что является бесспорным преимуществом Сбербанка России по сравнению с другими коммерческими банками. Собственная система расчетов Сбербанка России позволяет клиентам оперативно перечислять средства в любое структурное подразделение Сбербанка, а также во все коммерческие банки регионов России. Платежи клиентов исполняются в соответствии с действующим законодательством в пределах остатка на счете.

      Преимущества  обслуживания счетов Байкальским банком Сбербанка России:

      - гарантия сохранности денежных средств;

      - обеспечение оперативности расчетов, проводимых через Сбербанк России (за счет широкой сети филиалов по всей территории России);

      - дифференцированный подход к взиманию комиссионного вознаграждения. 

2.2 Депозитные счета

      Байкальский банк Сбербанка России привлекает денежные средства юридических лиц в депозиты банка в валюте РФ и иностранной  валюте на срок от 7 дней до 3 лет. По депозитным счетам банком начисляются проценты, которые зачисляются на счет клиента  по истечении срока действия договора банковского депозита.

      Преимущества  размещения средств в депозиты Сбербанка  России:

      оптимальное соотношение уровня доходности депозитов  и гарантий возврата вложенных средств;

      относительная независимость величины процентных ставок по депозитам от краткосрочных  колебаний процентных ставок на денежном рынке;

      гибкие  условия размещения денежных средств (установление процентной ставки на индивидуальной основе в зависимости от суммы  и срока депозита, возможности  досрочного расторжения депозита, пополнения депозитного счета и частичного снятия средств с него).

      Для размещения средств в депозиты необходимо обратиться в ближайший офис банка, обслуживающий юридических лиц. 
 

2.3 Безналичные расчеты

2.3.1 Платежные поручения

      Это самая популярная в России форма  безналичных расчетов. Представляемые клиентами документы на осуществление  по их поручению расчетов в безналичном  порядке должны быть заполнены в  соответствии с требованиями Положения  Банка России № 2-П.

      Расчетные документы должны содержать следующие  реквизиты:

- наименование расчетного документа и код формы по ОКУД ОК 011-93;

- номер расчетного документа, число, месяц и год его выписки;

- вид платежа;

- наименование плательщика, его ИНН и номер счета;

- наименование и местонахождение банка плательщика, его БИК, номер корреспондентского счета или субсчета;

- наименование получателя средств, его ИНН и номер счета;

- наименование и местонахождение банка получателя, его БИК, номер корреспондентского счета или субсчета;

- назначение платежа (наименование товара, выполненных работ, оказанных услуг, номера и даты товарных документов, договоров, НДС, также может быть указана другая необходимая информация, в том числе срок уплаты налога или сбора, срок оплаты по договору и др.);

- сумма платежа прописью и цифрами;

- очередность платежа (проставляется очередность платежа в соответствии со ст. 855 ГК РФ);

- вид операции (проставляются шифры документов в соответствии с “Перечнем условных обозначений (шифров) документов, проводимых по счетам в банках” Приложения 1 Положения Банка России № 205-П);

- подписи (подпись) уполномоченных лиц (лица) и оттиск печати (в установленных случаях).

      В соответствии со ст. 168 НК РФ налог, подлежащий уплате, выделяется в расчетном документе  отдельной строкой или делается ссылка на то, что налог не уплачивается. Вместе с тем, неисполнение указанного требования налогоплательщиком не является основанием для отказа в приеме расчетного документа Банком.

      Поля "Плательщик", "Получатель", "Назначение платежа", "ИНН" (ИНН плательщика), "ИНН" (ИНН  получателя), а также поля 101 - 110 в  расчетных документах на перечисление и взыскание налоговых и иных обязательных платежей заполняются  с учетом требований, установленных  Министерством Российской Федерации  по налогам и сборам, Государственным  таможенным комитетом Российской Федерации  и Министерством финансов Российской Федерации в нормативных правовых актах, принятых совместно или по согласованию с Банком России (Приказ МНС России, ГТК России и Минфина  России от 03.03.2003 № БГ-3-10/98/197/22н “Об  утверждении Правил указания информации в полях расчетных документов на перечисление налогов, сборов и иных обязательных платежей в бюджетную  систему Российской Федерации”).+ 

2.3.2 Платежные требования

      Форма расчетов, используемая при расчетах за поставленные товары, выполненные  работы, оказанные услуги, а также  в иных случаях, предусмотренных  договором. Платежные требования являются расчетным документом, содержащим требование кредитора (получателя средств) по основному  договору к должнику (плательщику) об уплате определенной денежной суммы  через банк.

      Кроме заполнения реквизитов, указанных для  платежных поручений, получателем  средств в платежном требовании указываются - условие оплаты, срок для акцепта; наименование товара (выполненных  работ, оказанных услуг), номер и  дата договора, номера документов, подтверждающих поставку товара (выполнение работ, оказание услуг), дата поставки товара (выполнения работ, оказания услуг), способ поставки товара и другие реквизиты в поле “назначение платежа”; дата отсылки (вручения) плательщику предусмотренных договором документов в случае, если эти документы были отосланы (вручены) им плательщику.

      Расчеты посредством платежных требований могут осуществляться с предварительным  акцептом и без акцепта плательщика. Порядок расчетов платежными требованиями, оплачиваемыми с акцептом плательщика, регулируется гл. 10 Положения Банка  России № 2-П. 

2.3.3 Инкассовые поручения

      Инкассовое  поручение является расчетным документом, на основании которого производится списание денежных средств со счетов плательщиков в бесспорном порядке. Инкассовые поручения применяются  в случаях, предусмотренных действующим  законодательством РФ, в том числе  для взыскания денежных средств  органами, выполняющими контрольные  функции; для взыскания по исполнительным документам; по договору, при условии  предоставления банку, обслуживающему плательщика, права на списание денежных средств со счета плательщика  без его распоряжения.

      Порядок расчетов инкассовыми поручениями  определяется гл. 12 Положения Банка  России № 2-П.

      При взыскании денежных средств со счетов в бесспорном порядке в случаях, установленных законодательством  РФ, в инкассовом поручении в поле “Назначение платежа” должна быть сделана ссылка на закон (с указанием  его номера, даты принятия и соответствующей  статьи). При взыскании денежных средств на основании исполнительных документов инкассовое поручение должно содержать ссылку на дату выдачи исполнительного  документа, его номер, номер дела, по которому принято решение, подлежащее принудительному исполнению, а также  наименование органа, вынесшего решение.

      Инкассовые  поручения на взыскание денежных средств со счетов, выставленные на основании исполнительных документов, принимаются банком взыскателя с  приложением подлинника исполнительного  документа либо его дубликата. Банк не принимает к исполнению инкассовые поручения на списание денежных средств в бесспорном порядке, если прилагаемый к инкассовому поручению исполнительный документ предъявлен по истечении срока, установленного законодательством РФ.

      Банк  при получении документа исполняет  поступившие инкассовые поручения  с приложенными исполнительными  документами не позднее дня, следующего за днем его поступления или в  иные сроки, установленные действующим  законодательством РФ, либо при отсутствии или недостаточности денежных средств  на счете должника для удовлетворения требований взыскателя делает отметку  на исполнительном документе о полном или частичном неисполнении указанных  в нем требований в связи с  отсутствием на счете должника денежных средств и помещает инкассовое поручение  с приложенным исполнительным документом в картотеку по внебалансовому счету  № 90902. Инкассовые поручения оплачиваются по мере поступления денежных средств  в очередности, установленной законодательством  РФ. 

2.3.4 Аккредитив

      Если  клиентам - юридическим лицам необходимо исключить риск неисполнения договоров, заключить контракт с незнакомым партнером, поставщики работают по предоплате, то Байкальский банк Сбербанка России предлагает при расчетах на территории РФ использовать самую современную  и свободную от рисков форму оплаты контрактов, способную защитить Ваши интересы - документарный аккредитив.

      Документарный Аккредитив - обязательство банка, открываемое по поручению Покупателя, заплатить Продавцу в определенный срок сумму, оговоренную в аккредитиве, при условии предоставления комплекта документов, подтверждающих факт выполнения в установленные сроки Продавцом своих обязательств перед Покупателем.

      Расчеты в форме аккредитива используются в следующих случаях:

      В Сбербанке России расчеты в форме  аккредитива осуществляются как  между юридическими лицами, так и  между юридическими и физическими  лицами:

- за товары, услуги;

- по операциям с ценными бумагами;

- за земельные участки, недвижимость;

- при проведении инвестиционных операций (операций, связанных с приобретением долей, вкладов, паев в имуществе (уставном или складочном капитале).

      Аккредитив  открывает банк на основании заявления  Покупателя.

      Для того, чтобы открыть аккредитив необходимо:

- заполнить заявление на открытие аккредитива (по форме, предлагаемой банком),

- предоставить денежные средства на счет покрытия по аккредитиву, равные сумме аккредитива либо

- получить кредит в Байкальском банке по льготной ставке на срок действия аккредитива в размере суммы аккредитива.

      Преимущества  для Покупателя:

- возможность избежать предоплаты;

- снижение риска неполучения товара, так как оплата товара происходит только после предоставления Продавцом в Сбербанк России документов, свидетельствующих об отгрузке товара, его качестве и количестве.

      Преимущества  для Продавца:

- снижение риска неплатежа;

- получение платежа в полном объеме, в установленные сроки.

- Денежные средства будут переведены банком вашему партнеру только после предоставления документов, свидетельствующих об исполнении им контрактных обязательств.

- Гарантии оплаты Сбербанком России в случае выполнения им обязательств по поставке товара.

      Преимущества  расчетов в форме аккредитивов в  Сбербанке России:

- Разветвленная филиальная сеть на территории России;

- Высокая скорость осуществления расчетов;

- Консультации по аккредитивной форме расчетов, помощь в подготовке условий контракта;

- Высокая квалификация специалистов, осуществляющих проверку документов по аккредитивам;

- Возможность получить кредит в размере суммы аккредитива по льготной ставке Байкальского банка Сбербанка России на цели формирования покрытия по аккредитиву в случае отсутствия собственных средств у Покупателя.

- Порядок расчетов по аккредитиву определяется ст.ст. 867-873 ГК РФ, гл. 4-6 Положения Банка России № 2-П. 

2.4 Кассовое обслуживание

      Байкальский банк Сбербанка России осуществляет кассовое обслуживание организаций  и индивидуальных предпринимателей как в рублях, так и в иностранной  валюте.

Прием наличных денежных средств

      Прием наличных денежных средств в кассу  банка по объявлению на взнос наличными  в операционное время;

      Прием наличных денежных средств в инкассаторских сумках в операционное время в  кассу банка самостоятельно либо через службу инкассации. (Необходимо заключить договоры на прием и  на инкассацию денежных средств);

      Прием наличных денежных средств в инкассаторских сумках в вечернюю кассу самостоятельно либо через службу инкассации в послеоперационное  время. (Необходимо заключить договоры на прием и на инкассацию денежных средств);

      Прием наличных денежных средств, без открытия расчетного счета непосредственно  в подразделении банка для  перечисления на расчетный счет, открытый в другом подразделении Сбербанка  России. (Необходимо заключить соответствующий  договор).

Выдача  наличных денежных средств

      выдача  денежных средств из кассы банка  в операционное время по денежному  чеку;

      доставка  денежных средств службой инкассации в указанное Вами место и время. (Необходимо заключить договор на доставку денежных средств).

      Клиенты Сбербанка имеют возможность осуществлять размен наличных денежных средств на банкноты и монеты любого номинала.

      Преимущества  проведения кассовых операций в Байкальском  банке Сбербанка  России

      бесперебойное обеспечение потребности своих  клиентов в наличных денежных средствах;

      наличие в Байкальском Банке собственной  службы инкассации;

      гибкий  подход к установлению тарифов в  зависимости от объемов операций. 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

3. Новые направления  расчетно-кассового  обслуживания юридических  лиц в Байкальском  банке Сбербанка  России 

      Наряду  с традиционными услугами расчетно-кассового  обслуживания, Байкальский банк Сбербанка  России развивает новые направления  обслуживания клиентов. 

3.1 Расчетно-кассовое  обслуживание для  компаний, имеющих  филиальную сеть

      Для компаний, имеющих филиальную сеть, Байкальский банк Сбербанка России способен предложить сетевое расчетно-кассовое обслуживание, что позволит контролировать расчетные счета подразделений  организации в любой точке  нашей страны и управлять движением  денежных средств по ним из единого  центра.

      Используя широкую сеть филиалов банка, включенных в электронную систему расчетов, Сбербанк России предлагает сетевым  компаниям комплексное банковское обслуживание их филиалов, представительств и дочерних компаний:

      1.Приём  наличных денежных средств в  валюте РФ в пользу клиента  в офисах банка по месту  нахождения подразделений компании  без открытия расчетного счета.

      2.Организацию  контроля головной организацией  из единого центра управления  за использованием денежных средств  своими филиалами, в том числе: