Анализ и оценка рынка страхования жизни

Содержание

Введение                                                                                                            3

Глава I. Теоретические аспекты развития страхования жизни в России                                                                                                                           5

1. Сущность, цели, функции страхования жизни                               5
2. Виды страхования жизни                                                                   11
3. Место и роль страхования жизни на страховом рынке в РФ в современных условиях                                                                                           19

Глава II. Анализ и оценка рынка страхования жизни                          23

2.1. Анализ рынка страхования  жизни в РФ                                           23

2.2. Анализ рынка страхования  жизни на примере компании  Metlife Алико за 2009 и 2010 года                                                                                       32

2.3. Проблемы и перспективы развития страхования жизни              37

Заключение                                                                                                     43

Список литературы                                                                                       46

Введение

Страхование жизни –  важнейший инструмент социально-экономической  защиты имущественных интересов  граждан, нуждающихся в дополнительной денежной помощи в связи с такими событиями в жизни, как утрата здоровья и трудоспособности, достижение пенсионного возраста. При этом особая роль страхования проявляется в решении социальных проблем общества. Социальные гарантии населению страховщики способны предоставлять наряду с государством, а порой и опережая государство. Рассмотрим более подробно значение страхования жизни в социальном, экономическом и политическом аспектах современного общества и государства.

Основной ролью страхования  жизни является повышения социальной защищённости населения, путём выплат денежных компенсаций в случае потери здоровья, жизни или трудоспособности, повышение объёма пенсий, за счёт выплат рент (аннуитетов), а так же обеспечения населения качественным медицинским обслуживанием и многое другое. В свою очередь высокая социальная защищённость населения способствует повышению доверия к правительству, стабилизации политической обстановки, что можно считать политической составляющей развития личного страхования.

Наконец страховые выплаты  по договорам личного страхования  уменьшают расходную часть государственного бюджета на социальные программы, а денежные средства, аккумулируемые страховыми компаниями, могут стать источником значительных долгосрочных инвестиций в экономику государства – экономическая роль личного страхования.

Актуальность темы данной работы предопределена с одной стороны, перспективами развития долгосрочного страхования жизни в РФ, а, с другой стороны, незавершенностью разработки теоретической основы долгосрочного страхования жизни вообще и выявления его особенностей в России, в частности.

Во всех развитых странах страхование является стратегически важной отраслью экономики, обеспечивая подавляющую часть инвестиций в ее развитие и освобождая государственные бюджеты от расходов на возмещение убытков от непредвиденных событий.

Целью данной курсовой работы является изучение страхования жизни, его анализ как в целом по стране, так и в частности на примере компании.

Объект анализа – деятельность страховой компании «MetLife Алико» на рынке страхования жизни.

Предметом анализа является изучение рынка страхования жизни, факторов, влияющих на развитие данного сектора страхования.

Для реализации поставленной задачи были поставлены следующие задачи:

1. Определить сущность, цели, функции страхования жизни.
2. Дать классификацию страхованию жизни.
3. Оценить место и роль страхования жизни на страховом рынке в РФ в современных условиях
4. Проанализировать страхование жизни в РФ и на примере компании «MetLife Алико».
5. Определить проблемы развития рынка страхования жизни.
6. Выявить перспективы развития рынка страхования жизни в РФ.

Глава I. Теоретические аспекты развития страхования жизни в России

1. Сущность, цели, функции страхования жизни

Страхование жизни - это страхование, предусматривающее защиту долговременных интересов страхователя. Предусматривает, как правило, регулярные долговременные финансовые отношения между страхователем и страховщиком¹.

Одной из основных целей  страхования жизни является накопление определенных денежных сумм, например, к выходу на пенсию, или к совершеннолетию, или к другим событиям в жизни застрахованного лица.

Взносы, как правило, выплачиваются регулярно (например, ежемесячно) в течение накопительного периода (от момента заключения договора страхования до момента наступления страхового случая). В течение всего накопительного периода страховщик осуществляет операции с деньгами клиента, вкладывая их в различные активы (банковские депозиты, ценные бумаги, недвижимость и др. активы). В результате к моменту наступления страхового случая (дожитие застрахованным до определенного срока) накапливается сумма, значительно превышающая сумму накопленных взносов, за счет капитализации (процентного дохода) накопленной суммы.

Страховщик выплачивает  страховое обеспечение как правило  в виде пожизненного аннуитета (пожизненной финансовой ренты). Иногда в договорах может быть предусмотрена разовая выплата всей страховой суммы, после чего все обязательства страховщика по договору заканчиваются.

В страховании жизни  реализуется накопительная функция  страхования, также развиваются продукты в которых долгосрочное страхование жизни с инвестиционной составляющей (англ. unit-linked insurance plan) совмещены в одной программе.

Особенности страхования  жизни заключаются в обеспечении  приемлемых доходов, уровня и качества жизни людей при наступлении случайных событий с неблагоприятными и благоприятными последствиями, именуемых страховыми случаями. В связи с этим страхование жизни представляет собой вид страхования, с помощью которого осуществляется страховая защита личных, семейных доходов граждан или укрепления достигнутого ими благосостояния. Если рассматривать эту цель с позиций интересов граждан, то она представляет собой защиту имущественного интереса, связанного с различными источниками дохода, от непредвиденных, опасных снижающих уровень жизни случайных событий. Понятие имущественного интереса страхователя или застрахованного является ключевым для возникновения страховых отношений, поскольку именно имущественные интересы образуют объект страхования (в соответствии со ст. 4 Закона о страховании). В страховании жизни объектом страхования являются имущественные интересы, связанные с наступлением в жизни гражданина определенных явлений, вызванных течением времени. К ним относятся смерть лица, дожитие граждан до определенного возраста или срока, наступление в жизни гражданина иных, не зависящих от воли лица явлений (событий).

В ст. 934 ГК страхование  жизни определяется через договор личного страхования, что дает сразу широкое толкование страхования жизни, в частности, относительно страховых случаев. Так, согласно п. 1 указанной статьи по договору личного страхования одна сторона (страховщик) обязуется за обусловленную договором плату (страховую премию), уплачиваемую другой стороной (страхователем), выплатить единовременно или выплачивать периодически обусловленную договором сумму (страховую сумму) в случае причинения вреда жизни или здоровью самого страхователя или другого названного в договоре гражданина (застрахованного лица), достижения им определенного возраста или наступления в его жизни иного предусмотренного договором события (страхового случая).

Это более широкое  определение страхования жизни, оно дается через страховые случаи. Однако страховое отношение возникает до страхового случая, когда страховая компания принимает страхуемый риск в страховании жизни при заключении договора страхования. Следовательно, без определения страхуемых рисков и целей невозможно раскрыть характер страховых отношений, который определяет сущность всего страхования жизни. При страховании жизни страхуемый риск нельзя определять как продолжительность человеческой жизни, ведь важен не столько сам период жизни, сколько предполагаемое событие, которое прервало жизнь, и не сама смерть, а предполагаемое время ее наступления в предполагаемом возрасте. Предполагаемое время, причины и условия наступления смерти в предполагаемом возрасте и будут тем событием, которое рассматривается в качестве страхового риска из-за признаков вероятности и случайности его наступления в соответствии с п. 1 ст. 9 Закона о страховании. И только тогда страхуемый риск может выразить себя, во-первых, в вероятности умереть в молодом возрасте или ранее средней продолжительности жизни; во-вторых, вероятности умереть или выжить в течение определенного периода времени; в-третьих, вероятности жить в старости, имея большую продолжительность жизни, что требует получение регулярных доходов без продолжения трудовой деятельности.

В объем страховой ответственности страховщика включается широкий перечень конкретных событий: дожитие до окончания срока страхования, обусловленного возраста или события, наступления смерти страхователя или застрахованного либо потеря ими здоровья в период страхования от оговоренных событий, как правило, от несчастных случаев. Помимо самой жизни, выделяют в качестве отдельных объектов, с ней связанных, трудоспособность и здоровье, а в объеме страховой ответственности страховой компании - различные несчастные случаи и болезни, а также расходы на лечение. Жизнь как объект смешанного страхования связана с широким объемом страховой ответственности страховщика: дожитие до окончания срока страхования, смерть застрахованного и несчастные случаи.

Страхование жизни  предлагает страховые гарантии выплат страховых сумм и инвестиционные услуги для увеличения этих выплат в рамках накопительного характера страхования, с помощью которых человек как страхователь, застрахованный или выгодоприобретатель может решить свои социальные и финансовые задачи по стабилизации своей жизнедеятельности.

Основная цель страхования жизни - предотвращения критического ухудшения уровня жизни людей, что задачи социального характера можно отделить от финансовых весьма условно.

Страхование жизни, как особый вид страхования базируется на следующих принципах: дисконтирования; участия в прибыли страховщика  по специальным инвестиционным полисам; выкупа договора; прозрачности страхования жизни.²

Рисунок 1.1. –  Принципы страхования жизни.

Важным принципом  страхования жизни является дисконтирование. В математической статистике этот принцип  позволяет достаточно точно определять показатели демографического развития общества (такие как продолжительность жизни, вероятность дожить или умереть в определенном возрасте), дает возможность страховщикам планировать во времени предстоящие страховые выплаты. Поэтому страховые компании с высокой степенью уверенности могут использовать поступающие страховые взносы для инвестирования, заранее зная срок, когда наступит время осуществить страховую выплату.

Принцип участия  в прибыли страховщика по специальным  инвестиционным полисам. Этот принцип основан на том, что страховые организации по страхованию жизни, учитывая долгосрочный характер этого вида страхования, привлекают страхователей к участию в прибыли, которую они получают от использования средств страховых резервов. Ежегодно страховая компания направляет часть получаемой прибыли на увеличение страховых сумм по договорам страхования жизни. Эта дополнительная сумма называется бонусом и подлежит выплате только по истечении срока действия договора или наступления страхового случая. Существует две формы начисления бонусов:

1) ежегодные  бонусы, начисляемые в виде объявленного  процента от страховой суммы  (простые и сложные с учетом  реинвестирования);

2) окончательный  бонус, начисляемый страховой  компанией по истечении срока  договора или в случае претензии в целях повышения заинтересованности клиента в сохранении действия договора на весь срок либо поощрения за длительный срок оплаты премий при пожизненном страховании. Окончательный бонус тем больше, чем дольше срок действия договора.

Принцип выкупа договора основан на выкупной сумме, которая представляет собой денежную сумму, уплачиваемую страховщиком страхователю, пожелавшему по какой-либо причине расторгнуть договор страхования жизни. Выкупная сумма - это стоимость накопленного по договору долгосрочного страхования жизни резерва премий на день досрочного расторжения договора. По каждому договору осуществляется капитализация уплачиваемых премий и начисляется математический резерв. Обычно в полисе указываются гарантированные стоимости выкупа страхового договора в различные периоды его прекращения.

Все раскрытые  и перечисленные выше принципы страхования  способствуют тому, что сущность страхования  проявляет себя помимо рисково-защитной и превентивной функций в следующих  функциях страхования жизни:

1) социальной;

2) сберегательно-накопительной;

3) инвестиционной;

4) кредитной.

Рисунок 1.2. –  Функции страхования жизни 

В частности, страхование  жизни широко используется для решения  социальных проблем общества, т.е. оно  выполняет социальную функцию. Данная функция проявляется в нескольких аспектах. Прежде всего, страховые компании финансируют лечение и реабилитацию потерпевших, компенсируют последним утраченные доходы. В случае смерти застрахованного его близким выплачиваются средства, которые позволяют не снижать достигнутый уровень жизни. Тем самым страхование жизни выполняет роль стабилизатора уровня жизни граждан, сохраняя одновременно социальную стабильность общества.

Сберегательная  функция страхования жизни позволяет накопить в счет заключенного договора страхования заранее обусловленную денежную страховую сумму. Указанная сумма формируется из месячных или ежеквартальных страховых премий, которые оплачиваются страхователем страховщику.

Страхование жизни  дает возможность гражданам осуществлять долгосрочные сбережения страхового назначения путем регулярной уплаты относительно доступных страховых взносов. Тем самым сберегательное дело и страхование жизни не дублируют, а дополняют друг друга, отражая различные сберегательные интересы населения.

С помощью страхования  жизни мобилизуются крупные накопления для развития, инвестирования и кредитования национальной экономики. Тем самым  страхование жизни выполняет инвестиционную и кредитную функции.

В целом в  страховании жизни одновременно сочетаются рисковая с социальной, сберегательно-накопительной, инвестиционной и кредитной функциями. При этом особое отличие от рисковых видов страхования (особенно страхования от несчастных случаев и медицинского страхования) страхование жизни приобретает именно благодаря этим последним трем функциям.

2. Виды страхования жизни

Теория и  практика страхования жизни демонстрирует  большое разнообразие видов договоров  страхования жизни, заключаемых  страховыми организациями при реагировании на малейшие изменения в функционировании финансового рынка. Однако все виды страхования жизни имеют определенные типические характеристики, выработанные за всю историю развития данного вида страхования.

1. По виду объекта страхования жизни различают:

1. страхование собственной жизни, когда застрахованный и страхователь - одно лицо;

2.  страхование  в отношении другого лица, когда застрахованный и страхователь - разные лица;

3. совместное страхование жизни на основе принципа первой или второй смерти.

2. В зависимости от предмета страхования жизни выделяют:

1. страхование на случай смерти;

2. страхование на дожитие.

3. В зависимости от порядка уплаты страховых премий выделяют:

1. страхование  жизни с единовременной (однократной) премией;

2.  страхование  жизни с периодическими премиями, уплачиваемыми:

· в течение  срока договора;

· в течение  ограниченного периода времени, меньшего, чем срок договора;

· на протяжении всей жизни.

4. По периоду действия страхового покрытия различают:

1.  пожизненное страхование (на всю жизнь);

2.  страхование жизни на определенный период.

5. По способу заключения договоры страхования жизни делятся на договоры:

1. индивидуальные;

2. коллективные.

В теории и практике страхования жизни принято выделять три базовых типа страхования, имеющих  существенные различия по целой совокупности вышеприведенных критериев:

Рисунок 1.3. –  Базовые виды страхования жизни.

1) срочное  страхование жизни - страхование жизни на случай смерти, заключаемое на определенный срок;

2) пожизненное  страхование - страхование на случай смерти в течение всей жизни застрахованного;

3) смешанное  страхование жизни - страхование и на случай смерти, и на дожитие в течение определенного периода времени. Есть и более широкие виды смешанного страхования жизни, когда страхование на случай смерти и страхование на дожитие сочетаются с медицинским страхованием, страхованием от несчастных случаев или даже страхованием ответственности.

Рассмотрим основные особенности и сущность базовых видов страхования.

Пожизненное страхование на случай смерти – это вид страхования жизни, при котором страховщик обязуется выплатить указанное в договоре страховое обеспечение выгодоприобретателю в случае смерти застрахованного лица, когда бы она не наступила. Договор не ограничен датой окончания. Страховые взносы уплачиваются в течение определенного срока (пожизненное страхование на случай смерти с сокращенным сроком платежа страховых взносов) или в течение всей жизни застрахованного (пожизненное страхование на случай смерти с пожизненным платежом страховых взносов). Разумеется, в последнем случае страховой платеж будет выше, чем в первом. Этот вид страхования является наиболее распространенным в мире и имеет множество модификаций.

Временное страхование на случай смерти – разновидность страхования жизни, при котором страховщик обязуется произвести выплату в случае смерти застрахованного в течение оговоренного периода времени. В случае же дожития застрахованного до конца обусловленного периода страхование прекращается, а страховщик освобождается от обязанности производить выплату. Данный вид страхования жизни является рисковым и не содержит элементов накопления. Временные договоры страхования на случай смерти часто заключаются с условием их автоматического возобновления. Существует несколько разновидностей временного страхования на случай смерти: страхование с возрастающей или убывающей страховой суммой и многие другие.

Страхование на дожитие – страхование, где страховым случаем является дожитие застрахованного до срока, указанного в договоре. При дожитии страховщик берет на себя обязательство выплатить страховую сумму. В случае же смерти застрахованного ранее наступления этого срока страховщик либо освобождается от выплаты, либо возвращает поступившие к нему страховые взносы (обычно с некоторым удержанием). Страхование на дожитие является особой формой накопления денежных средств. К разновидности страхования на дожитие относится образовательное страхование.

Смешанное страхование  жизни представляет собой комбинацию двух приведенных видов страхования: временного страхования на случай смерти (обеспечение ближних застрахованного) и страхования на дожитие (обеспечение самого застрахованного). При этом виде страхования страховщик обязуется выплатить страховую сумму, если застрахованное лицо доживет до определенного момента времени или же если оно умрет ранее наступления этого срока. На практике существует множество разновидностей смешанного страхования жизни.

Таблица 1.1 – Особенности базовых видов страхования жизни.

Рентное страхование  жизни является одним из самых популярных договоров смешанного страхования. Данный вид страхования жизни предоставляет гарантии на такие страховые события, как:

–дожитие застрахованного  до установления даты окончания действия договора страхования;

–смерть застрахованного  в период действия договора;

–дожитие застрахованного  до сроков, установленных договором  для выплаты страховой ренты.

Рисунок 1.4. – Гарантии по договору рентного страхования.

Момент выплаты  ренты может устанавливаться  как ежемесячно, поквартально, раз  в полгода, раз в год, так и по окончании срока договора, если договор заключен более чем на 1 год. Размер ренты напрямую зависит от страховой суммы, уплачиваемой страхователем. Размер страховой суммы и сроки выплаты ренты определяются по соглашению сторон. Если договор заключается только на случай дожития застрахованного до даты окончания договора страхования и смерти, то страховой суммой является сумма, подлежащая выплате единовременно в случае дожития застрахованного до срока окончания договора страхования или смерти застрахованного.

Если договором  страхования предусмотрены все  три выплаты, то страховая сумма  устанавливается отдельно по страховым  случаям дожития и смерти. Страховой  суммой на дожитие является стоимость  годичной страховой ренты, которая  представляет собой сумму единоличных выплат страховой ренты, выплачиваемых в течение одного страхового года. Рента может выплачиваться в начале оговоренного периода – пренумеран-до – или в конце периода – постнумерандо. Размер ренты представляет собой доход, полученный за этот срок с суммы уплаченных страховых премий. Соответственно, страховая сумма на дожитие чаще всего предусматривает собой 100% суммы уплаченных страховых взносов, на случай смерти – 100% суммы потенциальных взносов, подлежащих уплате для полного обеспечения покрытия на дожитие. Если рентные платежи не подлежали выплате, то ее накопленный размер прибавляется к страховым суммам по дожитию или смерти.

По данному  виду договора страхования страхователь обладает правом по согласованию со страховщиком в течение действия договора увеличить или уменьшить размер страховой суммы. Однако существует ограничение, по которому страховая сумма не может быть уменьшена без согласия застрахованного после начала выплаты ему страховой ренты. При уменьшении страховой суммы страховщик выплачивает страхователю сумму в размере сформированного на этот момент страхового резерва по риску дожития. Выкупная сумма также выплачивается страховщиком в случае досрочного расторжения договора.

В осуществлении  договора рентного страхования выделяют три основных периода, зависящих от сроков уплаты премий и получения страховых выплат:

–период уплаты страховой премии, установлен договором страхования для исполнения страхователем обязанностей по уплате страховой премии полностью;

–выжидательный период между окончанием срока уплаты страховой премии и установленной договором даты начала рентных выплат;

–период выплаты страховой ренты, исчисляемый с момента установленной договором даты наступления первого страхового случая до даты окончания действия договора страхования.

По примерным  разработанным страховщиками правилам страхования договор рентного страхования  должен заключаться на срок не менее  трех лет. При льготном налогообложении  срок его действия не может быт  меньше пяти лет. При этом необходимо иметь в виду, что начало периода выплат страховой ренты не может быть установлено ранее окончания периода уплаты страховой премии.

Различают ренты (аннуитеты) немедленные (выплата которых начинается на первом же году после заключения договора страхования) и отсроченные (выплата которых начинается спустя несколько лет после заключения договора); пожизненные (выплачиваемые до смерти застрахованного лица) и временные (выплачиваемые при жизни застрахованного лица, однако не больше определенного числа лет). Рентные страхования с давних пор приобрели широкое распространение; ими пользуются преимущественно для того, чтобы получать от денежного вклада повышенный доход — больше того, какой можно иметь, пользуясь процентами на вклад, внесенный в банк.

Пенсионное страхование является разновидностью долгосрочного страхования жизни, при котором страхователь единовременно или в рассрочку уплачивает пенсионный взнос, а страховщик принимает на себя обязательство выплачивать застрахованному лицу пенсию, пенсионную ренту или аннуитет.

Обязательное (государственное) пенсионное обеспечение осуществляется на основании условий и норм, установленных законом Российской Федерации "О государственных пенсиях в Российской Федерации", а также других нормативных актов.

Обязательное пенсионное обеспечение распространяется на всех граждан. Право на пенсионное обеспечение  имеют не только граждане России, но и проживающие на территории Российской Федерации граждане других бывших союзных республик, а также иностранные граждане и лица без гражданства. Размеры получаемых средств при этом зависят от величины трудового стажа, заработной платы, степени утраты трудоспособности и регулируются законодательством.