Анализ и совершенствование деятельности Банка России

Содержание

Введение

      Актуальность  темы. На современном этапе развития российской экономики, в условиях продолжающейся её трансформации и становления денежного рынка ключевую роль играет эффективная деятельность как Центрального банка, так и всей банковской системы в целом, которая обеспечивает финансовыми ресурсами предприятия, организации и малый бизнес, составляющий основу любой развитой рыночной экономики. Череда финансовых кризисов, произошедших в отечественной банковской системе в последние 15 лет, только подтверждает факт наличия серьёзных проблем, как инфраструктурного, так и финансового характера, мешающих её устойчивому развитию.

      Центральный Банк Российской Федерации является мощнейшим центром кредитной системы нашей страны. Его роль очень велика и в  условиях нынешней экономики она продолжает возрастать. Достаточно сказать, что Банк России является регулирующим центром в вопросах налично-денежного оборота, список  его функций и задач огромен, однако наиболее важными задачами среди всех прочих является обеспечение устойчивости национальной валюты, снижение темпов инфляции, а также разработка единой государственной денежно-кредитной политики.

      В настоящее время деятельность Центрального банка России приобретает огромное значение, поскольку от его эффективного функционирования и правильно выбранных методов, посредством которых он осуществляет свою деятельность, зависит  стабильность и дальнейший рост экономического потенциала страны, отдельных секторов экономики, а также укрепление позиций на международном рынке.

      Целью курсовой работы является исследование деятельности Банка России, его задачи.

      Достижение  поставленной цели требует решения  следующих задач:

• Рассмотреть основные функции Центрального банка Российской Федерации и его роль в рыночной экономике России;
• провести анализ деятельности Центрального банка по развитию банковской системы Российской Федерации;
• разработать основные направления совершенствования деятельности Центрального банка Российской Федерации.

1. Роль Банка России в экономике государства

1.1. Общие положения деятельности Банка России

     Правовой  статус Банка России включает отраслевые статусы (конституционный, банковский, гражданско-правовой). Правовой статус Банка России включает следующие элементы: а) организационно-правовую форму; б) компетенцию; в) структуру. Все эти основные составляющие в большей или меньшей степени, но, так или иначе, закреплены законом.

     Обратим внимание вот на какой аспект правового  статуса Банка России. Его ликвидация возможна, только если будет внесена поправка в Конституцию РФ, что является одной из гарантий независимости Банка России от органов государственной власти. В статье 87 Федерального закона сказано, что «Банк России может быть ликвидирован только на основании принятия соответствующего закона Российской Федерации о поправке к Конституции Российской Федерации» [7, с. 52].

     В ст. 1 Федерального закона «О Центральном банке (Банке России)» говорится, что Банк России является юридическим лицом. Следовательно, он выступает в качестве субъекта гражданско-правовых отношений. А в статье 2 этого Федерального закона есть норма следующего содержания:

     «Уставный капитал и иное имущество Банка России являются федеральной собственностью. В соответствии с целями и в порядке, которые установлены настоящим Федеральным законом, Банк России осуществляет полномочия по владению, пользованию и распоряжению имуществом Банка России, включая золотовалютные резервы Банка России. Изъятие и обременение обязательствами указанного имущества без согласия Банка России не допускаются, если иное не предусмотрено федеральным законом.

     Государство не отвечает по обязательствам Банка  России, а Банк России - по обязательствам государства, если они не приняли на себя такие обязательства или если иное не предусмотрено федеральными законами.

     Банк  России осуществляет свои расходы за счет собственных доходов».

     Конечно, такая организационно-правовая форма  не подпадает под те разновидности организационно-правовых форм, которые предусмотрены в ГК РФ. С одной стороны, объявляется, что имущество Банка России - это федеральная собственность, а с другой стороны, - Банк России не только владеет, пользуется, но и распоряжается этим имуществом. Такой подход в принципе правильный. Товары и услуги производятся обществом. А деньги - эквивалент этих товаров и услуг. Поэтому Банк России, на наш взгляд, - это институт гражданского общества. Он обладает той властью, которую несут в себе деньги. Власть эта исходит не от государства, а от самого гражданского общества. Государство, как аппарат осуществления политической власти, никаких товаров и услуг не производит. Поэтому неправильно было бы считать, что собственником денежной эмиссии, с точки зрения всего объема денежных агрегатов является государственный аппарат. Собственником является народ. Именно народ - источник государственной власти. Одновременно, народ - это источник экономической власти. Власть денежной системы, на вершине которой находится центральный банк - это разновидность власти самого гражданского общества. Ведь государственная власть - это только одна из разновидностей в системе общественной власти. Выражаясь языком классиков - это особая публичная власть. Она суверенна, но она не отрицает существования различных видов власти самого гражданского общества, которые не вступают с ней в противоречие. Более того, именно государственная власть делегирует властные полномочия центральному банку. Поэтому с одной стороны он черпает свое финансовое могущество из гражданского общества, а с другой стороны, он получает властные полномочия от государства. Но при этом его природа банка остается неизменной[17, с. 62].

     В нашем гражданском законодательстве весьма поверхностно зафиксированы нормы о государственной собственности. Слабо прописан вопрос о публичной собственности. А как раз имущество Банка России - это разновидность публичной собственности. Публичная собственность не сводиться только к понятию «государственная собственность».

     Интересно отметить, что в пункте 4 статьи 214 ГК РФ понятие «государственная казна» определяется «по остаточному принципу». Состав ее, нигде в федеральных законах не закреплен. Для наглядности, процитируем пункты 4-5 статьи 214 ГК РФ:

     «4. Имущество, находящееся в государственной собственности, закрепляется за государственными предприятиями и учреждениями во владение, пользование и распоряжение в соответствии с настоящим Кодексом (статьи 294, 296).

     Средства  соответствующего бюджета и иное государственное имущество, не закрепленное за государственными предприятиями и учреждениями, составляют государственную казну Российской Федерации, казну республики в составе Российской Федерации, казну края, области, города федерального значения, автономной области, автономного округа.

     5. Отнесение государственного имущества  к федеральной собственности и к собственности субъектов Российской Федерации осуществляется в порядке, установленном законом» [11, с. 63].

     Поскольку состав казны четко не сформулирован, и федеральный закон на эту  тему не принят, то остаются без внимания многие вопросы, относящиеся к понятию имущества Банка России. В частности, это касается разграничения таких понятий как «золотовалютные резервы Банка России» и «золотовалютные резервы Российской Федерации». В Федеральном законе «О Центральном банке Российской Федерации» эти понятия закрепляются по-разному, и не отождествляются. Но на практике можно часто услышать сообщения СМИ об изменении в золотовалютных резервах. При этом из таких сообщений не всегда ясно, о каких именно золотовалютных резервах идет речь.

     Но  вернемся к анализу статьи 1 Федерального закона. Как уже мы заметили в ней сказано о том, что «государство не отвечает по обязательствам Банка России, а Банк России - по обязательствам государства, если они не приняли на себя такие обязательства или если иное не предусмотрено федеральными законами».

     Здесь как мы видим, подчеркивается, что  государство, в принципе, не отвечает по обязательствам Банка России. Это, кстати, веский аргумент в пользу той концепции, которую мы доказываем: Банк России не является органом государственной власти.

     Конечно, найдутся и такие мнения, что, дескать, часть дивидендов Сбербанка поступает в Банк России, поскольку он является в нем основным акционером.

     Банк  России - это эмиссионный банк, не подпадающий под определение  банка как хозяйственного общества. Не является он и кредитной организацией.

     В Федеральном законе нет указаний на то, что Банк России является главным  банком. Определение «главный банк» предлагалось в различных законопроектах, но в окончательном варианте Закона оно не было закреплено. Поэтому юридически он, на наш взгляд, не должен считаться «банком банков». Правда в экономическом смысле он таковым является. Ведь по закону Банк России - кредитор в последней инстанции. Поэтому доктринально такое определение к нему применимо. Но здесь возникает вопрос, является ли Банк России банком, т.е. насколько применимо к нему юридическое значение понятия «банк» [15, с. 66].

     В структуре банковской системы Банк России - один из ее элементов. В ст. 1 Федерального закона «О банках и банковской деятельности» сформулированы основные юридические понятия, из которых складывается банковская система, - «кредитная организация» и «банк».

     Банк - разновидность кредитной организации. Согласно Гражданскому кодексу РФ, кредитная организация может  быть создана только в форме хозяйственного общества. Последнее - это коммерческая организация. Поскольку Банк России не является ни хозяйственным обществом, ни коммерческой организацией, а представляет собой учреждение, то, следовательно, понятие «банк» к Банку России неприменимо. В юридическом смысле Банк России не является банком. Этот вывод имеет практическое значение для банкиров и банковских юристов в тех случаях, когда в законодательстве и в подзаконных актах используется термин «банк» и соответственно возникает противоречие между понятиями «Банк России» и «банк».

     Казалось  бы, в интересах правопорядка терминология должна быть единообразной. В противном случае могут возникать противоречия между законами, трудности в их понимании и применении. Однако на практике не все так просто. В законодательстве имеется много противоречий и это одно из них.

1.2. Задачи деятельности Банка России и его функции

     Центральный Банк Российской Федерации (Банк России) является главным банком страны. Уставный капитал и иное имущество Банка России является федеральной собственностью. Он подотчетен Государственной Думе. Деятельность Банка России регламентируется Конституцией Российской Федерации, Федеральным законом «О Центральном Банке Российской Федерации (Банке России)» (с изменениями и дополнениями) и другими федеральными законами.

     В соответствии с законом Банк России является юридическим лицом, освобожденным  от уплаты всех налогов, пошлин, сборов и других платежей на территории РФ. Государство не отвечает по обязательствам Банка России, а Банк России – по обязательствам государства, если они не были приняты или если иное не предусмотрено федеральными законами[15, С. 85].

     Центральный банк РФ представляет собой единую централизованную систему с вертикальной структурой управления. В систему входят: центральный аппарат, территориальные учреждения, расчетно-кассовые центры (РКЦ), вычислительные центры, полевые учреждения, учебные заведения и другие организации, в том числе подразделения безопасности и Российское объединение инкассации, которые необходимы для осуществления деятельности Банка России.

     Национальные  банки республик в составе  Российской Федерации являются территориальными учреждениями Банка России. Территориальные главные управления являются обособленными подразделениями, осуществляющими часть его функций на определенной территории. Территориальные главные управления подчиняются Банку России и ему подотчетны. Задачи и функции территориальных учреждений Банка России определяются Положением о территориальных учреждениях Банка России, утверждаемым Советом директоров.

     Высший  орган Банка России – Совет  директоров. Это коллегиальный орган, определяющий основные направления деятельности Банка России и управляющий ею.

     В Совет директоров входят: Председатель Банка России и 12 членов Совета. Члены Совета директоров работают на постоянной основе. Они утверждаются Государственной Думой по представлению Председателя Банка, который является одновременно председателем Совета директоров.

     Совет директоров во взаимодействии с правительством разрабатывает единую государственную денежно-кредитную политику и обеспечивает ее выполнение. Структуру и штаты Центрального аппарата Банка России, а также уставы его других структурных подразделений утверждает Совет директоров. К его полномочиям также отнесены:

• изменения ставок по централизованным кредитам, норм резервирования, экономических нормативов;
• определение условий допуска иностранного капитала в банковскую систему России;
• другие решения по вопросам, имеющим большое значение как для Банка России, так и для банковской системы страны.

     Решение Совета директоров считается принятым, если за него проголосовало большинство членов. Таким образом, Совет директоров не только возглавляет и организует работу Банка России, но и регулирует деятельность коммерческих банков в стране.

     Наряду  с Советом директоров вне банка  функционирует и Национальный банковский совет. В его состав включаются представители президента, представители высших органов законодательной и исполнительной власти и эксперты. Общая численность Совета не превышает 15 человек.

     Члены Банковского совета утверждаются Государственной  Думой по представлению Председателя Банка России. Совет регулярно, не реже 1 раза в квартал, обсуждает  концепцию развития банковской системы  и вопросы единой государственной денежно-кредитной политики, включая регулирование денежных ресурсов.

     Итак, теперь определим основные цели деятельности Центрального Банка России. В Федеральном законе «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» отмечается, что «целями деятельности Банка России являются: защита и обеспечение устойчивости рубля; развитие и укрепление банковской системы Российской Федерации; обеспечение эффективного и бесперебойного функционирования платежной системы. Отметим, что, согласно ст.3 данного Закона, получение прибыли не является целью деятельности Банка России.

     Определив цели деятельности Банка России, рассмотрим функции, которые Банк выполняет для осуществления этих целей. А для этого определим, что же является целью, а что функцией центрального банка[12, с. 58].

     Цели  и функции центрального банка  зачастую смешиваются. Между тем  каждое из понятий имеет содержательную нагрузку и не может отождествляться друг с другом. Функция – это сама деятельность, определяемая спецификой предмета, тогда как цель – это то, ради чего она совершается, что составляет ее результат. Функция центрального банка – это его деятельность как отдельного субъекта, как отдельного юридического лица по отношению к другим субъектам; функции определяются как разнообразные виды деятельности, установленные законом и выполняемые банком для реализации поставленных перед ним задач.

     Поскольку с точки зрения права центральный  банк как институт создается государством для выполнения только ему присущих задач, перечень функций полностью определяется федеральным законом. При этом перечень функций банка, исходя из понимания законодателями задач, которые ставятся перед ним, может меняться (сокращаться или расширяться).

     В редакции Федерального закона «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» установлен перечень из 18 функций, который не исключает реализацию иных функций в соответствии с федеральными законами. Эти функции можно классифицировать исходя из специфики целевой ориентации и с учетом назначения Банка России. Таких функций пять:

1. функция денежно-кредитного регулирования (регулирующая);
2. функция нормативного регулирования (нормативно-творческая);
3. операционная функция;
4. информационно-аналитическая функция;
5. надзорная и контрольная функции.

     В рамках денежно-кредитного регулирования  Банк России в соответствии с федеральным законом, определяющим его деятельность, выполняет следующие функции:

• во взаимодействии с Правительством Российской Федерации разрабатывает и проводит единую государственную денежно-кредитную политику;
• монопольно осуществляет эмиссию наличных денег и организует наличное денежное обращение;
• выступает кредитором последней инстанции для всех кредитных организаций, организует систему их рефинансирования[15, С. 63].

     Итак, в данной функции денежно-кредитного регулирования просматривается назначение (роль) банка, призванного регулировать денежный оборот. Будучи эмиссионным центром, выступая организатором налично-денежного обращения, институтом поддержки ликвидности коммерческих банков в случае кратковременной необходимости у них дополнительных денежных средств, Центральный банк Российской Федерации, выполняющий данную функцию, реализует свое назначение в экономике.

     Функция нормативного регулирования (нормативно-творческая функция) предусматривает:

• разработку правил ведения банковских операций;
• определение порядка и правил бухгалтерского учета и отчетности для банковской системы;
• определение правил ведения расчетов в Российской Федерации;
• разработку правил расчетов с международными организациями, государствами, а также с юридическими и физическими лицами.

1.3. Взаимоотношение Банка России с органами государственного управления

      Закон о Банке России установил правовой статус Банка России; размер его  уставного капитала; порядок формирования и основные функции Национального банковского совета и органов управления; урегулировал взаимоотношения Банка России с органами государственной власти и органами местного самоуправления, а также взаимоотношения Банка России с кредитными организациями; обозначил принципы организации безналичных расчетов и наличного денежного обращения; определил принципы осуществления и основные инструменты денежно-кредитной политики; установил перечень операций и сделок Банка России; полномочия по банковскому регулированию и банковскому надзору; принципы организации Банка России, его отчетности и аудита.

      Закон о банкротстве банков устанавливает  порядок и условия осуществления мер по предупреждению несостоятельности (банкротства) кредитных организаций, а также особенности оснований и процедур признания кредитных организаций несостоятельными (банкротами) и их последующей ликвидации.

      Закон о страховании вкладов физических лиц в банках в целях защиты прав и законных интересов вкладчиков банков Российской Федерации, укрепления доверия к банковской системе Российской Федерации и стимулирования привлечения сбережений населения в банковскую систему Российской Федерации устанавливает правовые, финансовые и организационные основы функционирования системы обязательного страхования вкладов физических лиц в банках Российской Федерации, компетенцию, порядок образования и деятельности АСВ, порядок выплаты возмещения по вкладам, регулирует отношения между банками Российской Федерации, АСВ, Банком России и органами исполнительной власти Российской Федерации в сфере отношений по обязательному страхованию вкладов физических лиц в банках[11, с. 69].

      Закон о выплатах Банка России регулирует условия осуществления выплат Банка России по вкладам физических лиц в признанных банкротами банках, не участвующих в системе страхования вкладов, размер указанных выплат, порядок их осуществления и перехода к Банку России прав требований к признанному банкротом банку в размере произведенных выплат.

      Закон о кредитных историях устанавливает  понятие и состав кредитной истории; основания, порядок формирования, хранения и использования кредитных историй; особенности создания, ликвидации и реорганизации бюро кредитных историй; функции бюро кредитных историй - как одного из обязательных участников новых правоотношений; основные направления деятельности и полномочия бюро кредитных историй; процедура информационного обмена, а также принципы взаимодействия бюро с источниками формирования кредитной истории, заемщиками, органами государственной власти, органами местного самоуправления и Банком России.

      12. Положения Гражданского кодекса РФ, применимые к кредитным организациям можно разделить на следующие группы:

      - нормы ГК РФ о юридических  лицах, а также прямо регулирующие  правовое положение хозяйственных обществ.

      - нормы ГК РФ об обязательствах, поскольку основу существования  и деятельности кредитных организаций составляют заемные обязательства (например, гл. 42 ГК РФ);

      - нормы ГК РФ, непосредственно  не затрагивающие создания и  деятельности кредитных организаций, но имеющие определяющее значение для решения вопросов, возникающих в связи с деятельностью такого вида юридических лиц (например, положения, регулирующие вопросы ответственности за нарушение обязательств и т.д.).

      В соответствии с ч. 1 п. 3 ст. 96 ГК РФ правовое положение акционерного общества и права и обязанности акционеров определяются в соответствии с ГК РФ и законом об акционерных обществах. Закон об АО определяет порядок создания, реорганизации, ликвидации, правовое положение акционерных обществ, права и обязанности их акционеров, а также обеспечивает защиту прав и интересов акционеров. Он распространяется на все акционерные общества, созданные или создаваемые на территории Российской Федерации, если иное не установлено Законом об АО и иными федеральными законами. Пункт 3 ст. 1 Закона об АО содержит изъятие из общего правила о регламентации корпоративных отношений ГК РФ и Законом об АО: специальными федеральными законами могут устанавливаться особенности создания, реорганизации, ликвидации, правового положения акционерных обществ в сфере банковской деятельности. Следует отметить, что Федеральный закон от 8 июля 1999 г. N 138-ФЗ внес дополнение в ст. 96 ГК РФ, в силу чего в отношении этих организаций специальное законодательство может регулировать не только вопросы, названные в п. 3 и 4 ст. 1 Закона об АО, но и особенности прав и обязанностей их участников;

      В постановлении Пленума ВАС РФ N 19 в ч. 5 п. 1 отмечается, что специальные нормы законодательства и иных правовых актов, касающиеся АО особых категорий, действуют лишь в части, регулирующей перечисленные в Законе и ГК РФ особенности их создания, реорганизации, ликвидации и правового положения (а в отношении кредитных организаций, созданных в форме АО, - также особенности прав и обязанностей акционеров). Во всем остальном на эти общества распространяется действие Закона об АО, включая содержащиеся в нем нормы о гарантиях и способах защиты прав акционеров, о порядке проведения общего собрания акционеров, формирования других органов управления общества. [21,с. 85]

2. Роль Банка России  в укреплении и  развитии банковской  системы

2.1. Надзор за деятельностью кредитной организации

    Банк  России, являясь органом банковского  регулирования и банковского  надзора,  осуществляет постоянный надзор за соблюдением кредитными организациями и банковскими группами банковского законодательства, нормативных актов Банка России, установленных им обязательных нормативов.

    Главными  целями банковского регулирования  и банковского надзора являются поддержание стабильности банковской системы Российской Федерации и защита интересов вкладчиков и кредиторов. Банк России не вмешивается в оперативную деятельность кредитных организаций, за исключением случаев, предусмотренных федеральными законами.

    Регулирующие  и надзорные функции Банка  России, установленные Федеральным законом, осуществляются через действующий на постоянной основе орган — Комитет банковского надзора, объединяющий структурные подразделения Банка России, обеспечивающие выполнение его надзорных функций.

    Структура Комитета банковского надзора утверждается Советом директоров.

    Почти во всех странах мира сначала создавалась сама банковская система, на что уходило много десятилетий, и только после крупных кризисов осознавалась необходимость создания действенных механизмов надзора.

      Надзор  необходим, для того чтобы заставить  банк изменить в нужном направлении  параметры своей деятельности и соответственно ее результаты в случае, если неприятие таких мер может иметь негативные последствия для самого банка, его клиентов и вкладчиков, для всей банковской системы в целом. Такое воздействие на банк со стороны ЦБ и или руководящих органов будет означать регулирование его деятельности.

      Стандарты надзора за коммерческими банками  рекомендуемые, но формально не обязательные, содержаться в письме Базельского комитета по банковскому регулированию: «Базовые принципы эффективного надзора за банковской деятельностью».

      При разработке базовых принципов их составители исходили из следующих основных посылок:

• основной целью надзора является поддержание стабильности и атмосферы доверия в финансовой системы, что ведет к минимизации риска потерь вкладчиков и других кредиторов;
• органы надзора должны способствовать поддержанию рыночной дисциплины путем поощрения квалифицированного корпоративного руководства и стимулирования рыночной открытости и контроля;
• для успешного выполнения своих функций органы надзора должны обладать оперативной самостоятельностью, иметь возможность сбора соответствующей информации, как путем наблюдений, так и проверок на местах,  а также полномочия предавать своим решениям обязательный  характер;
• органы надзора должны иметь хорошее представление о сути банковской деятельности и добиваться по мере возможности того, чтобы банки квалифицированно управляли принимаемыми ими рисками;
• эффективный надзор требует, чтобы размер и характер рисков, принимаемых на себя отдельными банками, оценивались и таким оценкам должен соответствовать характер надзора;
• органы надзора должны убедиться в том, что ресурсы банка соответствуют принятым на себя банком рискам;
• необходимо тесное сотрудничество между надзорными инстанциями[10, с. 62].