Анализ современного состояния банковской системы Российской Федерации

ОГЛАВЛЕНИЕ

Введение

Банковская система, будучи одним из самых важных элементов  экономики любого современного государства, оказывает огромное, разностороннее воздействие на жизнедеятельность  общества в целом. Она не только обеспечивает аккумуляцию свободных денежных средств и их вовлечение в официальный оборот, но и является механизмом межотраслевого и межрегионального перераспределения денежного капитала, а также ключевым элементом расчетного и платежного механизмов хозяйственной системы страны.         

Бесперебойное и эффективное  функционирование государственных  органов и учреждений, развитие суверенного  государства зависят в целом  напрямую от состояния банковской системы, от ее устойчивости и надежности. Без  такой системы невозможно успешное осуществление государственных экономических, социальных, политико-правовых, экологических и других программ и проектов. События последнего времени показали, что содержание, характер, итоги деятельности банков и других кредитных организаций частью опосредованно, а то и прямо воздействуют на все стороны жизни общества.

Актуальность  исследования перспектив развития банковского  сектора определяется особой важностью  этого компонента финансового сектора  и рыночных основ функционирования экономики нашей страны. С помощью неё осуществляется перераспределение и мобилизация капиталов, регулируются денежные расчеты, опосредуются товарные потоки. К их числу также относятся проведение расчетных и кассовых операций, кредитование, инвестирование, хранение денежных и других средств и управление ими. Банковская система находится в центре любых экономических макропроектов государства, поэтому от ее состояния и динамики развития, политики государства в отношении банковской системы зависит судьба экономики страны. Нельзя не учесть и того, что мировой финансовый кризис, сказавшийся на банковских системах многих развитых стран, также не обошел банковскую систему России.

Только финансово  устойчивые, эффективно функционирующие  и конкурентные в мировом масштабе российские банки смогут обеспечить преумножение богатств России.

Целью курсовой работы является рассмотрение понятий, структуры и функций банковской системы России, провести анализ собственности российских банков, проанализировать проблемы и перспективы развития банковской системы Российской Федерации.

Задачи для  раскрытия данной темы:

• рассмотреть понятия, структуру и функции банковской системы России;
• рассмотреть банковскую систему как институт рыночной экономики;
• описать институциональную характеристику банковской системы России;
• провести структурный анализ собственности российских банков;
• проанализировать проблемы и развитие банковской системы России в посткризисной экономике.

При помощи раскрытия  поставленных задач в курсовой работе выявляется сущность и особенности банковской системы России. Показаны некоторые проблемы, решение которых необходимо для нормального развития российской экономики.

В соответствии с целью и задачами работа разделена  на две главы.

В первой главе  рассматриваются понятия, структура банковской системы. В отдельном пункте рассмотрена банковская система как институт рыночной экономики.

Во второй главе  выявлены основные проблемы развития банковской системы России и предложены пути их решения.

ГЛАВА 1. БАНКОВСКАЯ СИСТЕМА: СУЩНОСТЬ И СОВРЕМЕННЫЕ ОСОБЕННОСТИ

1. Понятие, структура и функции банковской системы России

Совокупность  всех банков представляет собой банковскую систему, появление которой было обусловлено тем, что их расширяющаяся  деятельность не может быть реализована в отдельности, вне подчинения единым правилам ведения операций, вне опоры на центр с его функциями, объединяющими деятельность системы. Именно поэтому банковская система начала формироваться только в условиях появления центральных банков и выделения их из числа других банков не только в качестве эмиссионных центров, но и регулирующего звена.

Банковская  система тесно взаимодействует  с внешней средой  как единое целое, одновременно выступая, как подсистема более общего образования – экономической  системы страны. При этом банковская система и ее акты не противоречат общим условиям, принципам и юридическим нормам, а встраиваются в общую систему как единое целое. [7, с. 232]. Понятие "банковская система" многогранно. В экономической литературе банковская система рассматривается как совокупность элементов, характеризующих ее различные аспекты. При этом различными авторами по-разному трактуются как сами элементы, так и их количество. В целом можно выделить три основных подхода к ее определению: системный, институциональный и производный от двух первых подходов — системно-институциональный.

Основные функции  банковской системы:

1. Аккумулирование  средств государства, предприятий,  организаций и населения. 

2. Использование  указанных средств на реализацию  рентабельных проектов различных отраслей и сфер экономики.

3. Эмиссия денежных  средств и обеспечение денежно-платежного  оборота.

Одновременно  участники банковской системы, безусловно, являются участниками рынка ссудных  капиталов. Центральный банк организует систему рефинансирования, являясь кредитором последней инстанции для коммерческих банков. Также на рынке ценных бумаг он осуществляет куплю-продажу казначейских векселей, государственных облигаций и прочих государственных ценных бумаг, а также операции РЕПО.

Современная банковская система России включает в себя Банк России, кредитные организации, филиалы и представительства иностранных банков. Таким образом, отечественная банковская система построена по двухуровневому принципу, что схематически может быть представлено следующим образом.

         В настоящее время в РФ существуют две группы кредитных организаций: входящие в банковскую систему, которые, исходя из содержания их деятельности, можно назвать банками с ограниченным кругом операций, и не включенные в состав банковской системы (кредитные кооперативы, кредитные союзы, ломбарды, факторинговые, лизинговые фирмы и т.п.). Вторую группу кредитных организаций иногда называют парабанковскими.

       Коммерческие банки предоставляют ссуды друг другу, предприятиям, населению, а также в отдельных странах (в том числе в России) при получении соответствующих лицензий могут выступать в качестве профессиональных участников рынка ценных бумаг.

Агентства по страхованию  вкладов, в некоторой мере являясь  гарантами стабильности банковских систем, способствуют притоку временно свободных денежных средств на рынок ссудного капитала.

Такие институты, как бюро кредитных историй и  коллекторские агентства, обслуживая процесс кредитования и составляя  инфраструктуру банковской системы, могут быть также отнесены к инфраструктуре рынка ссудного капитала.[17,c.56]

       К общим свойствам банковской системы относятся:

1. Ограниченность. Банковская система не является  случайным многообразием, случайной  совокупностью элементов. В нее  нельзя механически включать субъекты, также действующие на рынке, но подчиненные другим целям.

2. Целостность.  Банковскую систему можно представить  как целое, как многообразие  частей, подчиненных единому целому, сущность которого принципиально  не сводится к сумме сущностей составляющих его элементов. Это означает, чтo отдельные части банковской системы (различные банки) связаны таким образом, что могут при необходимости заменять одна другую. В случае если ликвидируется один банк, вся система не теряет недееспособность - выполнение банковских операций и оказание банковских услуг, которые он осуществлял, принимают на себя либо уже существующие банки, либо вновь появившийся и занявший его нишу банк.

3. Структурность.  Поведение банковской системы  определяется не столько особенностями отдельных элементов, сколько свойствами её структуры. Например, системные закономерности показывают, что у 1000 банков по сравнению с 50 банками сопротивляемость кризисам выше не в 20 раз, а в 150 - 400 раз. Зависимость нелинейная: чем больше количество самостоятельных банков, тем больше запас прочности, устойчивости всей банковской системы.

4. Взаимозависимость  со средой. Банковская система  формирует и проявляет свойства  в процессе взаимодействия с  окружающей средой.

Кредитная организация – юридическое лицо, которое для извлечения прибыли как основной цели своей деятельности на основании специального разрешения (лицензии) Центрального банка Российской Федерации (Банка России) имеет право осуществлять банковские операции, предусмотренные настоящим Федеральным законом. Кредитная организация образуется на основе любой формы собственности как хозяйственное общество.

Банк – кредитная организация, которая имеет исключительное право осуществлять в совокупности, следующие банковские операции: привлечение во вклады денежных средств физических и юридических лиц, размещение указанных средств от своего имени и за свой счет на условиях возвратности, платности, срочности, открытие и ведение банковских счетов физических и юридических лиц.[12, с. 639]

Небанковская кредитная организация – кредитная организация, имеющая право осуществлять отдельные банковские операции, предусмотренные настоящим Федеральным законом.

Иностранный банк – банк, признанный таковым по законодательству иностранного государства, на территории которого он зарегистрирован.

В действующем  законодательстве закреплены основные принципы организации банковской системы  России, к числу которых относятся:

• двухуровневая система;
• универсальность деловых банков;
• коммерческая направленность деятельности банков.

Принцип двухуровневой  структуры реализуется путем  законодательного разделения функций  центрального банка и всех остальных  банков. Банк России как верхний  уровень банковской системы выполняет  функции денежно-кредитного регулирования, банковского надзора и управления системой расчетов в стране.

                                                      Рис.1.

Структура банковской системы России

Он может  проводить банковские операции, необходимые  для выполнения данных функций, только с российскими и иностранными кредитными организациями, а также с Правительством Российской Федерации, представительными и исполнительными органами государственной власти, органами местного самоуправления, государственными внебюджетными фондами, воинскими частями. Банк России не имеет права осуществлять банковские операции с юридическими лицами, не являющимися кредитными организациями, и с физическими лицами (кроме военнослужащих и служащих Банка России). Он не может прямо выходить на банковский рынок, предоставлять кредиты непосредственно организациям и не должен участвовать в конкуренции с коммерческими банками.[13;с.63]

Следует еще  раз обратить внимание на то, что  законодательство узко трактует понятие  кредитной организации, понимая  под ней юридическое лицо, которое для извлечения прибыли как основной цели своей деятельности на основании специального разрешения (лицензии) Центрального Банка РФ имеет право осуществлять банковские операции, предусмотренные законодательством. Все кредитные организации, имеющие лицензию Банка России, включаются в состав банковской системы РФ. При этом по Закону "О банках и банковской деятельности" в РФ возможно создание кредитных организаций двух видов: банки и небанковские кредитные организации. В свою очередь последние могут быть трех типов: расчетные, депозитно-кредитные и небанковские кредитные организации инкассации.

Коммерческие  банки и другие кредитные организации  образуют второй, нижний, уровень банковской системы. Они проводят операции, связанные  с посредничеством в расчетах, кредитовании и инвестировании, но не принимают участия в разработке и реализации денежно-кредитной политики. Все банки второго уровня ориентируются в своей работе на установленные Банком России параметры денежной массы, процентных ставок, темпов инфляции и т.п. Они должны выполнять нормативы и требования Банка России по уровню капитала, созданию резервов и др.[16,с.34]

При этом хотелось бы отметить, что на российском финансовом рынке учреждены банки с иностранным участием в капитале.

На территории  Республики Саха (Якутия) осуществляют свою деятельность ООО «Хоум Кредит энд Финанс Банк» и ЗАО «Райффайзенбанк».

Принцип универсальности  российских банков означает, что все  действующие на территории РФ банки  обладают универсальными функциональными  возможностями, т.е. имеют право осуществлять все обусловленные законодательством и банковскими лицензиями операции: как краткосрочные коммерческие, так и долгосрочные инвестиционные. Законодательство не предусматривает специализации банков по видам их операций. Универсальный статус банков позволяет снижать риски за счет диверсификации услуг, обеспечивает комплексное обслуживание и максимальный учет специфики каждой группы клиентов при разработке новых банковских продуктов. Вместе с тем этот принцип тати в себе опасность консервации неэффективной структуры банковского продуктового ряда, компенсирую низкую рентабельность одной группы услуг высокой доходностью других. Сочетание в рамках одного банка коммерческих и инвестиционных услуг, обостряет так называемый конфликт интересов между банком и его клиентами, что повышает значение систем внутреннего контроля в банках универсального типа. Однако в настоящее время признано, что универсальный статус банков отвечает базовым потребностям российской экономики и обеспечивает благоприятные условия для развития банковской системы, адекватной потребностям экономического роста.

Принцип коммерческой направленности банков второго уровня выражается в том, что согласно законодательству основной целью деятельности банков и кредитных организаций в Российской Федерации является получение прибыли. Во многих странах наряду с коммерческими существуют и некоммерческие кредитные организации, например кооперативные банки, которые не преследуют цели получения прибыли, а создаются для удовлетворения потребностей своих участников в финансовых услугах. Посредничество в кредите и инвестировании могут осуществлять и государственные банки, также не ставящие своей главной целью получение прибыли.[5, с. 12]

1.2.Банковская система как институт рыночной экономики

Одновременно банковскую систему можно рассматривать как особый экономический институт. При этом современная российская банковская система, как и банковские системы большинства стран мира, является рыночной. Ключевыми отличиями рыночной банковской системы от банковской системы распределительного типа, (которая была, например, в СССР), являются многообразие форм собственности на банки, наличие конкуренции между ними и многоуровневость.

Банковская система - формальный институт, поскольку ее наличие закрепляется законодательно. Она позволяет снизить трансакционные издержки, связанные перераспределением временно свободных ресурсов и организацией денежно- платежного оборота.

Как институт рыночной экономики банковская система выполняет следующие функции:

1.Уменьшение неопределенности и организация процесса передачи информации.

Банковская система, как и любой другой институт, способствует уменьшению неопределенности путем установления устойчивой структуры взаимодействия между людьми, определению и ограничению набора альтернатив, которые имеются у каждого человека.

В частности, центральными банками издаются различные статистические сборники информационные бюллетени, официально устанавливаются ставки рефинансирования являющиеся ориентирами в деятельности коммерческих банков, и т.п. Деятельность коммерческих банков является лицензируемой, осуществляется в рамках постоянного надзора со стороны центрального банка или иных специально предусмотренных органов регулирования, определенные её параметры обязательно должны быть публикованы. Предоставляемая информация способствует снижению ее асимметрии.

Кроме того, монопольная эмиссия банкнот центральным банком приводит к возникновению универсального платежного средства, что снижает издержки, связанные с идентификацией банкнот по сравнению со случаем, когда они эмитируются различными коммерческими банками, не объединенными в систему. При этом повышается доверие между банками, преодолевается ограниченность территории действия банкнот.

2. Уменьшение  усилий, которые тратятся на то, чтобы люди нашли друг друга  и договорились между собой.

Банковская  система способствует перераспределению  временно свободных денежных ресурсов в обществе. Посредством банков происходит перелив временно свободного капитала от их собственников, вкладчиков, владельцев счетов и держателей долговых ценных бумаг к заемщикам, эмитентам ценных бумаг, удерживаемых банками. Очевидно, что самостоятельный поиск друг друга указанными категориями лиц и ведение переговоров сопровождались бы значительными трудностями, способствующими колоссальному росту транзакционных издержек. С большой вероятностью само перераспределение временно свободных ресурсов не состоялось бы.

3. Регулирование  поведения людей и ограничение возможности оппортунистического поведения контрагентов.

Преследуя свои интересы, экономические агенты сталкиваются между собой и приносят друг другу  ущерб. Банковская система позволяет  регулировать поведение экономических  агентов таким образом, чтобы они не причиняли друг другу ущерб или чтобы он чем то компенсировался. Например, наличие большого числа разобщенных коммерческих банков, не объединенных в систему и обладающих правом наличной эмиссии, приводит к выпуску банкнот в избыточном количестве и, как следствие- к инфляции, а также к отсутствию контроля за банкнотным обращением.

Появление центрального банка, осуществляющего монопольную  эмиссию банкнот, регулирующего  деятельность коммерческих банков и  объединяющего их в систему, способствует решению указанных проблем. При этом экономические агенты могут причинять друг другу ущерб и вполне сознательно. Под оппортунистическим поведением следует понимать поведение экономического агента в соответствии с собственными интересами, не ограниченное соображениями морали. Кроме следования собственным интересам основными условиями оппортунистического поведения являются неопределенность и несовпадение с интересами контрагента.

Наличие банковской системы предполагает установление определенных рамок, которые ограничивают действия участников денежно- кредитных отношений и уравновешивают интересы различных сторон. Для этих целей служат банковское законодательство, нормативные акты центральных банков, а также отдельные органы регулирования банковской системы.

Например, система  страхования вкладов защищает вкладчиков от возможности оппортунистического  поведения банков; бюро кредитных  историй помогает банкам оградить себя от заемщиков, склонных к оппортунистическому  поведению.

Подводя итоги  вышеизложенному, можно сделать вывод, что банковская система - особый экономический институт, способствующий сокращению транзакционных издержек, связанных с перераспределением временно свободных ресурсов и организацией денежно - платежного оборота, а также ограничивающий возможности оппортунистического поведения участников денежно- кредитных отношений. 

ГЛАВА 2 АНАЛИЗ СОВРЕМЕННОГО СОСТОЯНИЯ БАНКОВСКОЙ СИСТЕМЫ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

    2.1. Институциональная характеристика банковской системы России

По данным на 1 мая 2012 года, в России было зарегистрировано 1104 кредитные организации. Для сравнения, в конце апреля предшествующего  года это количество составляло 1139 единиц, а на начало 2011 года этот показатель был на уровне 1146 банков. Очевидно, что число кредитных организаций продолжает снижаться. Хотелось бы отметить, что с 1 мая 2011  по 1 мая 2012 года был зарегистрирован 1 случай отзыва банковской лицензии.                                                                                    

Таблица 1

По состоянию  на 1 мая 2012 года количество кредитных  организаций, расположенных  в Республике Саха (Якутия), не изменилось – 4, как и по состоянию на конец апреля 2011 года. На 1.05.2012 зарегистрировано 17 филиалов инорегиональных банков  и 15 отделений ОАО «Сбербанк России». Кроме того, на территории республики осуществляли свою деятельность 311 внутренних структурных подразделения кредитных организаций (филиалов). Небанковские кредитные организации, а также кредитные организации с иностранным участием в уставном капитале на территории  Республики Саха (Якутия)  не зарегистрированы.

Следует отметить, что у  кредитных организаций (филиалов) республики за 2011 и 2012 год не было отозвано ни одной банковской лицензии.

2.2. Структурный анализ  собственности Российских банков.

Корпоративные отношения становятся доминантой при  принятии управленческих решений во многих коммерческих банках современной России. Это в свою очередь не только открывает перспективы стремительного роста масштабов финансовых структур и экономической значимости каждого банка, но также расширяет круг возможностей на международном финансовом рынке, обеспечивая возрастание рыночной стоимости банков, рост капитализации банковской отрасли.

Для рассмотрения собственности  Российских банков в июле-октябре 2011 года было проведено исследование в 20 крупнейших по размеру активов  банках России и банках, учрежденных на территории Северо-Федерального округа (36 единиц). Необходимо отметить, что ни один из банков, учрежденных на территории СЗФО, не относится к крупнейшим банкам. Одновременно все 20 крупных банков расположены на территории Москвы.

Анализ информации, официально раскрываемой этими банками, показывает: основная тенденция последнего времени – увеличение доли государственного участия в капитале коммерческих банков в России. Это связано с процедурами  по оздоровлению проблемных банков, выкупом акций банков с государственным участием у миноритариев, возможностями предоставленными Федеральным законом РФ от 18.07.2009 №181-ФЗ «Об использовании государственных ценных бумаг Российской Федерации для повышения капитализации банков».

Рис.3.

Степень государственного участия в капитале 20 крупнейших банков России и банков, учрежденных  на территории Северо-Западного

федерального  округа на 01.10.2011.

Анализ данных Рис. 3. демонстрирует, что государство участвует в капитале более трети  крупнейших банков России (40,0%). При этом его участие в капитале региональных банков ниже более чем в 2 раза – 16,7%.

Такая высокая  степень государственного участия  в капитале характерна для банковских систем германского типа. Преимущество такого положения должны стать улучшение управляемости и легкость регулирования банковского сектора экономики. Недостатком же становится высокая зависимость экономики от банковской системы. Банки, подотчетные государству, слаженно направляют денежные потоки в соответствии с государственной денежно-кредитной политикой. Однако любая непредвиденная ситуация или недочет в государственном финансовом планировании, вероятность которых повышается на фоне глобализации, проводят к кризису как банковской системы страны, так и национальной экономики в целом.  

Структура собственности  в российских банках не может быть охарактеризована однозначно (Рисунок 4). Исследование структуры владения акциями (долями) российских банков позволило выявить три вида структуры собственности.

Вид. 1 Укрупненная  структура, для которой характерно малое количество акционеров (участников) и присутствие инвесторов, владеющих  большими блоками акций (долей) этого  банка (свыше 30%). Такой тип структуры  собственности характерен банкам в банковских системах германского типа.

Вид. 2 Дисперсная структура, соответствующая банку  с большим количеством акционеров (участников), которые владеют небольшими блоками акций (долей) этого банка (меньше  30%). Этот тип структуры  присущ кредитным организациям в банковских системах англо-саксонского (американского) типа.

Вид. 3 Укрупненно-дисперсная структура, характерная для банка  с небольшим количеством акционеров (участников), владеющих блоками  акций (долей), не превышающих 30%.

Рис. 4.

Анализ структуры  владения акциями (долями)   20 крупнейших банков России и банков, учрежденных  на территории Северо-Западного федерального округа на 01.10.2011.

Анализ данных, представленных на рисунке 4, позволяет сделать выводы.

1. Среди крупнейших банков России преобладают банки с укрупненной собственностью (90,0%), что свидетельствует об инсайдерской модели корпоративного управления, характерной для многих стран Европы. Большинству банков СЗФО также соответствует укрупненная структура собственности (63,9%).                    

2. Структура собственности российских банков из списка «Топ-20» может быть  охарактеризована как укрупненная (90,0%) и укрупненно-дисперсная (10,0%). Однозначно дисперсной структуры собственности среди этих банков обнаружить не удалось. При характеристике концентрации владения акциями (долями) банков СФЗО выявлено 6 банков, структура акционерного капитала которых может быть названа дисперсной, что составляет 16,7% в группе. При этом удельный вес банков укрупненно-дисперсного типа выше на единицу (19,4%), а соответствие инсайдерской модели корпоративного управления выражено немногим менее ярко. Удельный вес банков СЗФО с укрупненным типом собственности – 36,9%. Приведенная статистика свидетельствует о различиях в стратегическом развитии крупных и региональных банков, что должно учитываться при разработке антикризисных мер и стратегии развития банковского сектора.