Анализ трудовых показателей. 2

СОДЕРЖАНИЕ

 

ВВЕДЕНИЕ.                                                                                                            2

1. КРАТКАЯ ХАРАКТЕРИСТИКА ПРЕДПРИЯТИЯ .                                       3

2.ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ АСПЕКТЫ АНАЛИЗА ТРУДОВЫХ

РЕСУРСОВ ПРЕДПРИЯТИЯ.                                                                               5

2.1.Анализ   обеспеченности   предприятия трудовыми ресурсами           5

2.2.Анализ использования фонда рабочего времени                                         7

2.3.Анализ производительности труда                                                             9

3.АНАЛИЗ ТРУДОВЫХ ПОКАЗАТЕЛЕЙ                                                       11

3.1.Анализ   обеспеченности   предприятия трудовыми ресурсами         11

3.2.Анализ использования фонда рабочего времени                                       14

3.3.Анализ производительности труда                                                           18

3.4.Трудовые факторы и их влияние на объем производства                   21

ЗАКЛЮЧЕНИЕ                                                                                                   23

СПИСОК ЛИТЕРАТУРЫ                                                                               25

ПРИЛОЖЕНИЯ                                                                                                   26 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

ВВЕДЕНИЕ

Экономика нашей страны практически  перешла на “рыночные рельсы”  и функционирует исключительно  по законам рынка. Предприятия сами отвечают за свою деятельность, и сами принимают решения о дальнейшем развитии. А в рыночной экономике  выживает тот, кто наилучшим образом  использует имеющиеся у него ресурсы  для получения максимального  количества прибыли, решая основные проблемы экономической деятельности.

Из известных на данный момент факторов производства одним  из главных, а зачастую и основным, требующим наибольших затрат, является труд.

Основную цель данной работы можно сформулировать следующим  образом: дать оценку трудовых показателей  конкретного предприятия - ЗАО "Завод  Ковровский доломит молотый", практически  закрепив полученные на занятиях знания по экономическому анализу хозяйственной  деятельности предприятий.

При этом будут решены следующие  задачи:

1.Сопоставление понятий  "трудовые ресурсы" и "рабочая  сила", примерная характеристика  показателей, используемых при  проведении данного анализа.

2.Исследование на предприятии  ЗАО "Завод Ковровский доломит  молотый", производительности труда,  динамики численности персонала,  использования трудовых ресурсов  и фонда рабочего времени.

3. Выявление резервов повышения производительности труда рабочих и увеличения объёма производства.

Объектом исследования выбран ЗАО "ЗКДМ", осуществляющий производство молотого доломита.

Дадим оценку деятельности предприятию. Анализ проводится за 2011-2012 гг.

Источники информации для  анализа представлены в Приложении.

 

 

 

1. КРАТКАЯ ХАРАКТЕРИСТИКА  ПРЕДПРИЯТИЯ

  Закрытое акционерное общество «Завод Ковровский доломит молотый» («ЗКДМ»), находящийся в п. Мелехово, Ковровского района, Владимирской области

«ЗКДМ» современное предприятие с большими перспективами, продукция которого уже востребована от столичного региона до Тюмени.

Строился «ЗКДМ» с 2006 года при помощи вложений российского  инвестора по специально разработанному проекту. Для нового предприятия были построены железнодорожные подъездные пути, проведен газ, возведены производственные цеха, оснащенные самым современным, как отечественным, так и импортным (немецким) оборудованием, предусмотрены оборудованные помещения для персонала с раздевалками и душевыми.

Сырьем для «ЗКДМ» служит кусковой доломит, который добывается совсем рядом «Ковровским карьероуправлением» на базе Мелеховско- Федотовского месторождения известняков и доломитов. По оценке специалистов, запасов доломита там хватит еще как минимум на целое столетие. Химический состав доломита позволяет выпускать продукт очень высокого качества. Мелеховско-Федотовское месторождение - единственное в ЦФО, располагающее доломитами, оптимально подходящими для нужд стекольной промышленности. Их гранулометрический состав таков, что содержание пылевидных фракций минимально. Стремительно развивающаяся стекольная промышленность (сегодня полным ходом строятся гиганты по выпуску листового стекла в Краснодарском крае и Татарстане) является стратегическим направлением в российской экономике. Соответственно, стабильно растет спрос и на доломит. Кроме сырья для стекольной промышленности, тонкомолотый продукт «ЗКДМ» используется также для выпуска сухих строительных смесей и производства минерального утеплителя.

«ЗКДМ» - предприятие высокой культуры производства, где большое внимание уделяют экологической безопасности.

ЗАО «Завод Ковровский доломит молотый» буквально с каждым месяцем приобретает все большую известность на российском рынке. Уже сейчас потребителями «ЗКДМ» являются стекольные предприятия Московской, Рязанской, Тверской, Нижегородской и Саратовской областей и Башкирии, а также крупнейший во Владимирском регионе стеклозавод «Русджам» в Гороховце, причем география сбыта постоянно расширяется.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

2. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ  АСПЕКТЫ АНАЛИЗА ТРУДОВЫХ РЕСУРСОВ  ПРЕДПРИЯТИЯ.

2.1  Анализ обеспеченности  предприятия трудовыми ресурсам.

  К трудовым ресурсам относится та часть населения, которая обладает необходимыми физическими данными, знаниями и навыками труда в соответствующей отрасли. Достаточная обеспеченность предприятий нужными трудовыми ресурсами, их рациональное использование, высокий уровень производительности труда имеют большое значение для увеличения объемов продукции и повышения эффективности производства.

Вообще, термин "трудовые ресурсы" - понятие "растяжимое" и устаревшее. К предприятию более  применимо понятие "рабочая сила" (экономически активное население), хотя и оно включает "занятых" и "безработных". Нужен термин, который исключал бы "безработных" из состава рабочей  силы. "Персонал предприятия" и "кадровый состав" - это то, что нужно. Таким  образом, употребляя в работе понятия "трудовые ресурсы предприятия" и "рабочая сила", я думаю, не будет столь грубым отождествление их с составом занятых на предприятии, т.к. во всех учебниках по анализу  предприятий почему-то используются эти неточные термины.

В современных условиях производства эффективность использования производственных фондов, сырья, улучшение качества и  структуры выработанной продукции  зависят как от количества работающих, так и от уровня их квалификации. В соответствии с действующим  законодательством предприятия  сами определяют общую численность  работников, их профессиональный и  квалификационный состав, утверждают штаты. Неукомплектованность персонала нередко оказывает отрицательное влияние на качество и динамику объёма продукции.

Весь персонал предприятия  делится на две группы: промышленно-производственный персонал (ППП) и персонал непромышленных хозяйств.

Работники ППП подразделяются на рабочих и служащих. В составе  служащих выделяют руководителей, специалистов и др. служащих (конторский, учетный  персонал).

В процессе анализа фактическая  среднесписочная численность (ССЧ) отдельных категорий сопоставляется с плановой в абсолютном выражении  и в процентах к соответствующей  базе, при этом необходимо изучить  изменение структуры персонала.

Наиболее ответственный  этап в анализе обеспеченности предприятия  рабочей силой - изучение ее движения. Для характеристики движения рабочей  силы рассчитывают и анализируют  динамику следующих коэффициентов:

-оборота по приёму =    принято работников всего 

среднесписочная численность работников

 

-оборота по выбытию = уволено работников всего 

среднесписочная численность работников

 

 

-общего оборота =   принято работников + уволено работников

среднесписочная численность работников

 

-текучести = уволено по своему желанию и нарушения дисциплины 
кадров среднесписочная численность работников

 

-постоянства кадров = количество работников, проработавших год

среднесписочная численность работников

 

Коэффициенты движения кадров не планируются, поэтому их анализ производится сравнением показателей отчетного  года с показателями предыдущего  года. Текучесть рабочих играет большую  роль в деятельности предприятия. Постоянные кадры, длительное время работающие на предприятии, совершенствуют свою квалификацию, осваивают смежные профессии, быстро ориентируются в любой нетипичной обстановке, создают определенную деловую  атмосферу в коллективе, активно  влияя на производительность труда. Коэффициенты постоянства и стабильности кадров отражают уровень оплаты труда  и удовлетворенность работников условиями труда, трудовыми и  социальными льготами.

 

 

 

 

 

 

 

2.2. Анализ использования  фонда рабочего времени

       Но показатели  обеспеченности предприятия работниками  еще не характеризуют степень  их использования и, естественно,  не могут являться факторами,  непосредственно влияющими на  объём выпускаемой продукции.  Выпуск продукции зависит не  столько от численности работающих, сколько от количества затраченного  труда, определяемого количеством  рабочего времени. Поэтому необходимо  изучить эффективность использования  рабочего времени трудового коллектива  предприятия.

Полноту использования трудовых ресурсов можно оценить по количеству отработанных дней и часов одним  работником за анализируемый период времени, а также по степени использования  фонда рабочего времени.

Фонд рабочего времени (ФРВ) зависит от численности рабочих (ЧР), количества отработанных дней одним  рабочим в среднем за год (Д), средней  продолжительности рабочего дня (П):

ФРВ=ЧР  * Д  * П

Объектом анализа в  данном случае является величина отклонения фактически отработанного времени  в человеко-часах в отчетном периоде  от соответствующего показателя за предыдущий год. На это отклонение могут повлиять такие факторы как: изменение  численности рабочих, изменение  продолжительности рабочего периода  и изменение продолжительности  рабочей смены.

Влияние этих факторов на изменение  фонда рабочего времени можно  установить способом цепной подстановки:

∆ ФРВ чр = (ЧР ф - ЧР пл)  *  Д пл  * П пл;

∆ ФРВ д = (Дф – Дпл)  *ЧРф *Ппл ;

∆ ФРВ п = (Пф-Ппл)  *Дф *ЧРф.

Возможно, что рабочее  время согласно установленному трудовому  режиму используется полностью: нет  ни простоев, ни прогулов. Но возможны и потери рабочего времени как  результат прогулов и простоев оборудования от неэффективного использования рабочего времени.

Различают понятия явочные  дни, целодневные и внутрисменные  простои, неявки и прогулы. Рабочий  может явиться на работу и не работать в течение всей смены или части  смены. Отсюда понятие целодневных  и внутрисменных простоев. Прогул - это неявка на работу по неуважительным причинам, то есть без законных к  тому оснований.

При анализе важно установить, какие из причин, вызвавшие потери рабочего времени, зависят от трудового  коллектива (прогулы, простои оборудования по вине рабочих и т.д.) и какие  не обусловлены его деятельностью (отпуска, например). Устранение потерь рабочего времени по причинам, зависящим  от трудового коллектива, является резервом, не требующим капитальных  вложений, но позволяющим быстро получить отдачу.

Также необходимо обратить внимание на непроизводительные затраты  рабочего времени (скрытые потери рабочего времени). Это затраты рабочего времени  на изготовление забракованной продукции  и исправление брака, а также  в связи с отклонениями от технологического процесса.

Для определения непроизводительных потерь рабочего времени, связанных  с браком, необходимо сумму заработной платы рабочих в забракованной  продукции и выплаченной зарплаты рабочим на его исправление разделить  на среднечасовую зарплату рабочих.

Сокращение потерь рабочего времени - один из резервов увеличения выпуска продукции. Однако надо иметь  в виду, что потери рабочего времени не всегда приводят к уменьшению объёма производства продукции, т.к. они могут быть компенсированы повышением интенсивности труда работников. Поэтому при анализе использования трудовых ресурсов большое внимание уделяется изучению показателей производительности труда.

 

 

 

 

 

 

 

2.3. Анализ производительности  труда.

   Один и тот же результат в процессе производства может быть получен при различной степени эффективности труда. Мера эффективности труда в процессе производства получила название производительности труда. Иными словами, под производительностью труда понимается его результативность или способность человека производить за единицу рабочего времени определенный объем продукции.

На рабочем месте, в  цехе, на предприятии производительность труда определяется количеством  продукции, которую производит рабочий  за единицу времени (выработка), или  количеством времени, затрачиваемого на изготовление единицы продукции (трудоемкость).

Этому показателю необходимо уделять особое внимание, т.к. именно от него зависит уровень многих других показателей - объем выработанной продукции, уровень ее себестоимости, расход фонда  заработной платы и др.

В процессе анализа производительности труда необходимо установить степень  выполнения плана и динамику роста, причины изменения уровня производительности труда. Такими причинами могут быть изменение объема продукции и  численности ППП, использование  средств механизации и автоматизации, наличие или устранение внутрисменных  и целодневных простоев и др.

Обобщающий показатель производительности труда (выработка на одного работающего  или одного рабочего) в значительной степени зависит от материалоемкости отдельных видов продукции, объема кооперированных поставок, структуры  продукции.

Производительность труда  исчисляется на одного работника  ППП и на одного рабочего. Наличие  этих двух показателей позволяет  проанализировать сдвиги структуры  персонала предприятия. Более высокий  темп роста производительности труда  одного работника ППП по сравнению  с темпом роста производительности труда одного рабочего свидетельствует  об увеличении удельного веса рабочих  в общей численности ППП и  о снижении удельного веса служащих. Рост удельного веса служащих оправдан лишь в том случае, если при этом достигается повышение производительности труда всего персонала ППП за счет боле высокой организации производства, труда и управления. Как правило, темпы роста производительности труда одного работника ППП (одного работающего) должны быть равны или быть выше темпов роста производительности одного рабочего.

Для оценки уровня производительности труда применяется система обобщающих и частных показателей.

К обобщающим показателям  относятся среднегодовая, среднедневная, среднечасовая выработка продукции  на одного работающего в стоимостном  выражении. Частные показатели - это  затраты времени на производство единицы продукции в натуральном  выражении за один человеко-день или  человеко-час.

Среднегодовую выработку  продукции одним работником можно  представить в виде произведения следующих факторов:

ГВ=УД * Д *П*СВ

В свою очередь эти факторы  можно выразить следующим образом:

Среднегодовая выработка продукции (ГВ)= ТП 

ССЧППП

Доля  рабочих в общей численности (УД) = ССЧ рабочих 

 

ССЧППП

Количество отработанных дней одним =     общее число отработанных ч/д 
Рабочим за год (Д) ССЧ рабочих

 

Средняя продолжительность рабочего = общее число отработанных ч/ч 
Дня (П) общее число отработанных ч/д

 

 

Средне часовая выработка  продукции(СВ)= ТП 

                                                                   общее число отработанных ч/ч

 

 

 

 

 

3. АНАЛИЗ ТРУДОВЫХ ПОКАЗАТЕЛЕЙ.

 

3.1. Анализ обеспеченности предприятия  трудовыми ресурсами.

   В данном разделе  проведем анализ состава работающих по категориям персонала и динамику численности работающих.

Анализ структуры персонала  предприятия.

 

Таблица 1.

 

	2011 год		2012год		Абсолютное отклонение	Темп  прироста в %
	Чел.	%	Чел.	%
Среднесписочная числ. ППП,в т.ч.:	950	100	1064	100	114	+12
- рабочие	730	77	841	79	111	+15
- руководители	15	1,58	16	1,50	1	+5
-специалисты	205	21,42	207	19.50	2	-8,9

Результаты анализа показывают, что состав работающих по категориям персонала в ЗАО "Завод Ковровский доломит молотый" значительно изменился.

Как видно  по данным таблицы, численность ППП в отчетном году по сравнению с прошлым увеличилась и составила 112 %, что в абсолютном выражении составило 114 человек. Из таблицы видно, что удельный вес рабочих в общей численности работников предприятия увеличился на 15 % в 2012 г. по сравнению с 2011г. Увеличилась и доля руководителей и специалистов. К штату руководителей прибавился 1 человек.

Таким образом, на анализируемом предприятии  наблюдается "профицит" рабочей  силы.

 

Анализ показателей движения и  постоянства кадров.

Движение рабочий силы.

 Таблица 2.

 

 

 

№	Показатели	2011год	2012год	Абс. прирост	Отн. прирост в %
1	Состояло работников на начало периода, чел.	957	1098	+141	15
2	Принято всего, чел.	143	83	-60	-42
3	Выбыло всего, чел, в т.ч.:	158	151	-7	-5
4	-по собственному желанию;	145	138	-7	-5
5	-переведено на другие предприятия	1	3	+2
6	-уволено за нарушение трудовой  дисциплины;	10	5	-5	-50
7	-по сокращению штатов	2	5	+3
8	Состояло  работников на конец периода, чел.	942	1029	+87	+9
9	Среднесписочная численность, чел.	950	1097	+114	+12
10	Количество  работников, проработавших год, чел.	900	959	+59	+6
11	Коэффициент оборота по приёму, % (2 : 9)	15	7,7	-7,3	-49
12	Коэффициент оборота по выбытию, % (3 : 9)	14,8	14,2	-0,6	-5
13	Коэффициент общего оборота, % [(2+3):9]	23,7	29	+5,3	+22
14	Коэффициент текучести кадров, % [(4+ 5): 9]	16,3	13,4	-2,9	-16
15	Коэффициент постоянства кадров, % (10: 9)	94,7	90,1	-4,6	-5

 

Из анализа движения рабочей  силы видно, что по  предприятию  коэффициент общего оборота увеличился на 22 %. Коэффициент оборота по приему в 2012 г. выше коэффициента выбытия, в прошлом году - наоборот.

Количество уволенных за нарушение трудовой дисциплины (прогулы, опоздания и др.) снизилось в 2 раза. Таким образом, дисциплине на предприятии уделяется большое внимание. Зато по собственному желанию в 2012 году уволилось на 7 человек меньше - 138 человек (в том числе временные работники).

Снизился процент принятых работников на 49 %. Увеличилось и количество работников, проработавших на предприятии  весь год. Можно сделать вывод  о том, что работники довольны условиями труда и уровнем  заработка.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

3.2. Анализ использования  фонда рабочего времени.

     Полноту использования трудовых ресурсов можно оценить по количеству отработанных дней и часов одним рабочим за анализируемый период времени, а также по степени использования фонда рабочего времени.

Использование трудовых ресурсов предприятия.

 

Таблица 3.

Показатели	2011 год	2012 год	Отклонение
Среднесписочная численность рабочих (ЧР)	730	841	+111
Отработано  за год одним рабочим: -дней(Д)	238,2	237,2	-1
-часов  (Ч)	1879,3	1888,1	+8,8
Средняя продолжительность рабочего дня (П), ч.	7,89	7,96	+0,07
Фонд рабочего времени, ч.	1371960,5	158902,1	+215941,6

 

      Фонд рабочего времени (ФРВ) зависит от численности рабочих (ЧР), количества отработанных дней одним рабочим в среднем за год (Д) и средней продолжительности рабочего дня (П):

ФРВ = ЧР х Д х П.

На анализируемом предприятии  фактический фонд рабочего времени  больше прошлого года на 215941,6 ч. Влияние  факторов на его изменение можно  установить способом абсолютных разниц:

∆ФРВ чр=(ЧРф-ЧРпл)* Дпл*Пш = (841- 730) *238,2 * 7,89 = +208613,17 ч;

∆ФРВ д = (Дф-Дпл)*ЧРф*Пго = (237,2 - 238,2) х 841 х 7,89 = -6635,49 ч;

∆ФРВ п = (Пф-Ппл)*Дф*ЧРф = = (7,96 - 7,89) х 841 х 237,2 = +13963,94 ч;

Всего +215941,64ч.

Как видно  из приведенных данных, имеющиеся  трудовые ресурсы  ЗАО «ЗКДМ» использует недостаточно полно. В среднем одним  рабочим отработано по 237,2 дней вместо 238,2, в связи, с чем сверхплановые  целодневные потери рабочего времени  составили на одного рабочего 1 день, а на всех - 841 день.

Отсутствие  сверхурочно отработанного времени  говорит о хорошей организации  производственного процесса.

Для выявления  причин целодневных и внутрисменных  потерь рабочего времени сопоставляют данные фактического и планового  баланса рабочего времени.

 

Баланс рабочего времени на одного среднесписочного рабочего. 

 

 Таблица  4.

№	Показатели	2011г.	План	2012г.	Абс.откл.		Отн. прирост в        %			%вы- полне- ние плана
					От 2010г.	От план	Факт.	По плану
1	Календарный фонд времени, в т.ч.	365	365	365	—	-	-		—	100
2	-праздничные	10	10	11	-	-	-		-	100
3	-выходные	106	104	104		-2	-2		-	98
4	Номинальный фонд рабочего времени, дни (1-2- З)	249	250	250		+1	+0,4		-	100,4
5	Неявки  на работу, дни, в т.ч.:	10,8	10	12,8	+2,8	+2	+18,5		+28	92,6
6	-ежегодные отпуска	5,4	5,2	7,2	+2	+1,8	33		+38	96
7	-болезни	5	5	5,4	+0,4	+0,4	+8		+8	100
8	-прогулы	0,4	-	0,2	-0,1	-0,2	-50,		-	-
9	-простои	-	-	-	-	-	-		-	-
10	Явочный фонд рабочего времени, дни (4- 5)	238,2	240	237,2	-2,8	-1	-0,5		-1,2	100,8
11	Продолжитель- ность рабочего дня, час.	8	8	8	—	—	—		—	-
12	Бюджет  рабочего времени, час, (10*11)	1905,6	1920	1897,6	22,4	-8	-0,5		-0,1	100,8
13	Предпраздничные сокращенные дни, час.	10	10	11	+1	+1	+10		+10	100
14	Внутрисменные простои, час.	-	-	-	-	-	-		-	-
15	Полезный  фонд рабочего времени,час, (12- 13-14)	1895,6	1895, 6	1886,6	-9	-9	-0,4		-0,4	100
16	Средняя Продолжитель- ность рабочего дня, час.	7,89	7,96	7,96	-	+0,0 7	+0,8		-	100,8