Анализ трудовых ресурсов и их использование на предприятии

Содержание:                                                                                                   стр.

Введение …………………………………………………………………….2

Раздел 1. «Характеристика  предприятия»…………………........................4

1.1.История создания………………………………………………………..4

1.2.Организационно – экономическая  характеристика предприятия…….5

1.3. Основные  технико - экономические показатели работы

 предприятия…………………………………………………………………6

Раздел 2. Анализ трудовых ресурсов и их использование

 на предприятии……………………………………………………………..10 2.1.Анализ обеспеченности предприятия трудовыми ресурсами ……….10                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                    2.2 Анализ показателей движения и постоянства кадров………………...14

2.3. Анализ фонда рабочего  времени………………………………………16

2.4. Анализ производительности  труда…………………………………….19

2.5. Анализ использования  фонда зарплаты……………………………….23

2.6.Анализ использования  моральных и материальных стимулов……….26

2.7. Анализ средней заработной платы и соотношения темпов

 её роста с темпами  роста производительности труда…………………….28

2.8.Анализ социальной защищенности  трудовых ресурсов………………30

Заключение…………………………………………………………………...35

Список используемой литературы…………………………………………..37

Введение:

Анализ трудовых ресурсов предприятия как важнейшая составляющая экономического анализа является элементом  механизма управления предприятием и направлена на повышение эффективности  использования персонала и снижение на этой основе издержек производства, экономию затрат и ресурсов живого труда на единицу выпускаемой  продукции.

     Из всех  видов ресурсов, используемых предприятием, затраты труда являются наиболее  динамичными, т.е. способными к  изменению и сокращению. Их уменьшение  одновременно приводит к снижению  и других видов производственных  ресурсов (топлива, электроэнергии  и др.). В результате значительно  снижается себестоимость производства  даже при невысокой доле затрат  на оплату труда. Одновременно  предприятия, добившиеся сокращение  затрат живого труда, могут  получить дополнительный доход  за счет увеличения объема  производства на основе той  же технической базы. Таким образом,  связь между эффективностью использования  труда и общими экономическими  результатами деятельности предприятия  очевидна, что усиливает роль  и значение анализа трудовых  ресурсов.

      Цель анализа трудовых ресурсов – определить уровень их использования; выявить факторы, препятствующие повышению эффективности использования труда, а также резервы роста отдачи от использования живого труда и те мероприятия, которые необходимо осуществить на уровне предприятия и его внутренних подразделений.

     Основными  задачами анализа являются: изучение обеспеченности предприятия и его структурных подразделений трудовыми ресурсами по количественным и качественным параметрам; оценка их экстенсивности, интенсивности и эффективности, выявление резервов более полного и эффективного их использования, оценка социальной защищённости работников.

     В процессе  анализа формулируются следующие  аналитические таблицы:

     1.Анализ обеспеченности  предприятия трудовыми ресурсами;

     2.Анализ показателей  движения и постоянства кадров;

     3.Анализ использования  фонда рабочего времени;

     4.Анализ производительности  труда;

     5.Анализ использования  фонда зарплаты;

     6.Анализ средней  заработной платы и соотношения  темпов её роста с темпами  роста производительности труда;

     7. Анализ социальной  защищённости трудовых ресурсов.

Раздел 1. «Характеристика предприятия»

1.1.История  создания.

Мебельная компания «ШАТУРА» ведет свою историю с июля 1961 г., когда в одном из цехов предприятия  было начато изготовление мебели с  выпуска первой партии платяных шкафов. Пройдя эпоху своего становления  и развития в годы плановой экономики  и этап глубоких преобразований на пути перехода к рыночной экономике  в середине 90-х, в конце XX века «ШАТУРА» стала крупнейшим предприятием отечественной  мебельной промышленности, лидером  мебельного рынка России. Сегодня  Компания выпускает корпусную бытовую  мебель, предназначенную для потребителей со средним уровнем доходов, а  также малого и среднего бизнеса. Постоянно обновляя и совершенствуя  свой ассортимент, Компания осуществляет производство мебели для гостиных, спален, прихожих, детских и ванных

Шатурское производство мебели осуществляется только высококвалифицированными работниками, прошедшими специальную  профессиональную подготовку; на каждом этапе, изготовление мебели сопровождается эффективной системой внутреннего  контроля качества. Вся продукция  «ШАТУРЫ» проходит обязательную государственную  сертификацию.

Сегодня «ШАТУРА» - один из ведущих  российских производителей и дистрибьюторов бытовой мебели. Обладая самой  развитой в России сетью фирменных  магазинов (более 600), «ШАТУРА» с начала XXI века является самым известным  и единственным национальным мебельным  брэндом, что подтверждается неоднократными победами в конкурсе «Брэнд года». Перспективы  развития общества.

Перспективы развития ОАО «Шатуры» связаны с основными направлениями деятельности, определенными в утвержденных Советом директоров Общества.

Приоритеты развития бизнеса  на 2012 год:

• Внедрение конкурентоспособного ассортимента продукции;
• Обеспечения выполнения заказов клиента своевременно в минимально короткие сроки с высочайшим уровнем сервиса;
• Увеличение продажи через дилерскую сеть;
• Повышение эффективности производства;
• Снижение прямых затрат.

1.2.Организационно  – экономическая характеристика  предприятия.

Общие сведения об обществе.

Полное фирменное наименование Открытое акционерное общество Мебельная  компания «Шатура»

Сокращенное наименование ОАО  МК «Шатура»

Место нахождение: Россия 140700 Московская область г. Шатура

Структура уставного капитала.

На 31 декабря 2011 года уставной капитал ОАО МК «Шатура» составил 37798650 рублей.

Организационная структура  мебельного комбината «Шатура»

До 2005 года мебельная компания «Шатура» представляла собой географически  нераспределенную структуру с управляющим  центром на базе производственных площадей в городе Шатура Московской области. Однако постепенно сложившаяся структура  перестала удовлетворять целям  и задачам компании и соответствовать  требованиям рынка. В результате проведенных структурных изменений  в мебельной компании «Шатура» в  настоящий момент существуют 3 основных подразделения (рис.1)

 Рис.1 – Организационная  структура мебельного комбината  «Шатура»

1. Производственная компания «Шатура». Основана в 1961 году. Является историческим ядром предприятия и производит основной объем выпускаемой "Шатурой" продукции.
2. Производственная компания «Европейская мебельная компания» (ЕМК). Расположена в г. Балаково Саратовской обл. Вошла в состав компании весной 2005 года в результате покупки «Шатурой» активов ЕМК.
3. Торговая компания «Шатура». Была создана путем выделения из состава «Шатуры» коммерческой службы и является основным звеном, обеспечивающим дистрибуцию продукции, выпускаемой на производственных площадках.

Организационная структура  системы управления персоналом  ОАО МК «Шатура»

1.3. Основные  технико - экономические показатели  работы предприятия.

 Основные  технико  - экономические показатели работы  предприятия за 2008, 2009 , 2010 года.

Таблица 1.  Основные  экономические показатели работы предприятия  в динамике

В 2009 году в связи с  непростой экономической ситуацией  в стране прибыль от реализации по сравнению с 2008 годом уменьшилась  на 65,6% и составила 518420 млн. руб.. Так  же в 2009 году по сравнению с 2008 годом  мы видим ухудшение  всех экономических  показателей общества, уменьшился объем  продаж на 16,6%. Объем производства мебели так же снизился на 20,5%. Рентабельность продаж в 2009 году по сравнению с 2008 годом  уменьшилась на 58,7%. Стоимость основных фондов повысилась на +100890 млн. руб., а  фондорентабельность снизилась  на – 0,08, что свидетельствует о  том, что основные средства стали использоваться менее эффективно.  В 2009 году по соотношению с 2008 годом фондоемкасть увеличилась на 0,3 (1,41– 1,11), а фондоотдача уменьшилась на 0,2 ( 0,7 – 0,9) это говорит об ухудшении основных фондов.

Темпы роста производительности труда составляют 93,8%, а темпы  роста фондовооруженности составляет  119,1%

При эффективном  использовании производственных фондов темпы роста производительности труда должны опережать темпы роста фондовооруженности труда. Сопоставление указанных показателей свидетельствует об обратном , 93,8 < 119,1.

Фондовооружённость  отражает степень технической оснащенности труда и оказывает непосредственное воздействие на производительность труда.

Приведенные цифры  свидетельствуют о необходимости  изыскания и использования резервов производственных фондов, с тем, чтобы  повысить фондоотдачу.

Что касается сравнение 2009 года с 2010 годом. Мы видим улучшение  всех экономических показателей. В  отчетном 2010 году наблюдается рост прибыли по сравнению с кризисным 2009 годом на 227,9% или на 1187410 млн. руб.. Так же увеличился объем продаж на 20,6% или на 431500 млн. руб. Рентабельность продаж увеличилась на 171,7%. Фондоотдача  в 2010 году повысилась по сравнению с 2009 на 0,05, а фондоемкость снизилась  на – 0,08, что говорит о более  эффективном использовании основных средств.

 Темп роста  производительности труда в 2010 году составил 110,8%, а темп роста  фондовооруженности – 104,5%, т.е.  темп роста производительности  труда опережает темп роста  фондовооруженности труда на 6,3%. Что говорит о эффективности  использования производственных  фондов.

Улучшение использования  основных производственных фондов позволяет  без дополнительных капиталовложений увеличить выпуск продукции, улучшить технико-экономические показатели производства, такие, как фондоотдача, производительность труда, себестоимость  продукции и др., т.е. позволяет  повысить эффективность производства.

Фондорентабельность - показатель, характеризующий сколько  рублей прибыли (от реализации или до налогообложения) приходится на 100 рублей основных фондов. Рост показателя в динамике характеризует более эффективное использование основных фондов. В нашем случае фондорентабельность увеличилась на 160%. Показатели в основном имеют положительный характер, это означает, что ОАО МК «Шатура» успешно преодолело кризис.

Раздел 2. Анализ трудовых ресурсов и  их использование на предприятии.

    2.1.Анализ обеспеченности предприятия  трудовыми ресурсами                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                    

К трудовым ресурсам относится  та часть населения, которая обладает необходимыми физическими данными, знаниями и навыками труда в соответствующей  отрасли. Достаточная обеспеченность предприятий нужными трудовыми  ресурсами, их рациональное использование, высокий уровень производительности труда имеют большое значение для увеличения объемов продукции  и повышения  эффективности производства.

 В данном разделе  производится анализ обеспеченности  трудовыми ресурсами с учетом  выполнения плана подрядных работ;  анализ состава работающих по  категориям персонала (табл.2); дается  оценка профессионально-квалификационного  состава рабочих.

Таблица 2. Состав работающих по категориям персонала

На предприятии большую  долю среди всего персонала занимают рабочие (64,1 % и 63,8% в 2009 и 2010 году соответственно), что связано в первую очередь  с характером деятельности предприятия. В отчетном году количество рабочих  увеличилось  на 11,3%. Доля служащих составляет в 2009 году- 20 % , в 2010 году- 20 %.  В отчетном году количество служащих  увеличилось  на 11,7%. Специалисты занимают небольшую  долю в общей численности персонала  и их удельный вес в 2009 году составил 14,7 %, а в 2010 году- 15 %.  Увеличившись к отчетному году на 13,5%.  Удельный вес руководителей составляет всего 1,2%. К отчетному году увеличился на 13,6%.

Для более полного анализа  произведем качественный состав рабочих  кадров.

Таблица 3. Качественный состав рабочих кадров в динамике

Образовательный состав. Из таблицы видно что основную долю занимают рабочие со средним специальным  образованием. Их удельный вес составляет 56% из общей численности. Так же большую  долю составляют работники с высшем образованием. Их удельный вес составляет 38,7 (2009год) и 39,2 (2010 год). В отчетном году число работников с высшим образованием увеличился на 3,1%.  Меньшую долю составляют рабочие со средним образованием. Их удельный вес всего 0,9 (2009год) и 0,8 (2010 год).

Возрастной состав персонала.  Из таблицы (2) мы видим что большую  часть занимают работники с возрастом 26 – 35 лет. Их удельный вес составляет 39%. В отчетном году по сравнению  с предыдущим молодой состав работников увеличился на 12,1%. Так же большую  долю занимает персонал с возрастом  от 37 до 50 лет. Их удельный 30%.

В структуре по полу наблюдаем  примерно одинаковое распределение  персонала: мужчин и женщин. Численность  мужчин  немного превышает численность  женщин.

Анализ персонала по стажу.

 Анализ персонала по  стажу показал, что основную  долю занимают работники, проработавшие  в организации 3-5 лет. Их удельный  вес из общей численности 49% (2009год) и 51% (2010 год). В отчетном  году количество работников по  сравнению с предыдущим годом  увеличилось на 16,3%.  Значительную  долю также занимают работники  проработавшие в организации  5-10 лет. Их удельный вес 23 (2009год)  и 24 (2010 год). В отчетном году  по сравнению с предыдущим  годом их количество увеличилось  на 16,5%.  Так же увеличилось  количество работников работающих  до 1 года на 30,2 % по сравнению с  предыдущим годом.  Удельный вес  персонала со стажем работы  в данной организации более  10 лет незначительный и составляет  всего 7%. В отчетном году по  сравнению с предыдущим их  количество снизилось на 11,4%.

2.2 Анализ  показателей движения и постоянства  кадров.

Обеспеченность кадрами, особенно рабочими, зависит от их движения в течение анализируемого периода. Интенсивность движения рабочих  кадров характеризуется коэффициентами:

- оборота по приему;

- оборота по выбытию;

- постоянства кадров;

- стабильности кадров.

 Коэффициенты движения  кадров не планируются, поэтому  их анализ производится сравнением  показателей отчетного года с  показателями предыдущего года  или лучше за ряд лет. Текучесть  рабочих играет большую роль  в деятельности предприятия. Постоянные  кадры, длительное время работающие  на предприятии, совершенствуют  свою квалификацию, осваивают смежные  профессии, быстро ориентируются  в любой нетипичной обстановке, создают определенную деловую  атмосферу в коллективе и активно влияют поэтому на уровень производительности труда.

 Для изучения причин  текучести кадров следует периодически  проводить социологические исследования  и наблюдения с целью изучения  происходящих изменений в качественном  составе рабочих, руководителей  и специалистов, т. е. в квалификации, стаже работы, специальности, образовании,  возрасте и т. п. 

Таблица 4. Анализ показателей движения и постоянства  кадров в динамике.

Из анализа движения и  постоянства кадров мы видим, что  текучесть кадров снизилась 25%. Коэффициент  оборота по приему увеличился  на 176,3%, что обособленно увеличением выпуска продукции. Так же мы видим уменьшение процента (-66,7%) уволенных за нарушение трудовой дисциплины.

2.3. Анализ  фонда рабочего времени.

Но показатели обеспеченности предприятия работниками еще  не характеризуют степень их использования  и, естественно, не могут являться факторами, непосредственно влияющими на объём  выпускаемой продукции. Выпуск продукции  зависит не столько от численности  работающих, сколько от количества затраченного труда, определяемого  количеством рабочего времени. Поэтому  необходимо изучить эффективность  использования рабочего времени  трудового коллектива предприятия.

Полноту использования трудовых ресурсов можно оценить по количеству отработанных дней и часов одним  работником за анализируемый период времени, а также по степени использования фонда рабочего времени.

Фонд рабочего времени (ФРВ) зависит от численности рабочих (ЧР),количества отработанных дней одним  рабочим в среднем за год (Д), средней продолжительности рабочего дня(П):

ФРВ=ЧР×Д×П

Объектом анализа в  данном случае является величина отклонения фактически отработанного времени  в человеко-часах в отчетном периоде  от соответствующего показателя за предыдущий год. На это отклонение могут повлиять такие факторы как: изменение  численности рабочих, изменение  продолжительности рабочего периода  и изменение продолжительности  рабочей смены.

Влияние этих факторов на изменение  фонда рабочего времени можно  установить способом цепной подстановки:

 DФРВ чр = (ЧР ф – ЧР пл) ´ Д пл ´ П пл

                                    DФРВ д = (Д ф – Д пл) ´ ЧР ф ´ П пл

                                     DФРВ п = (П ф – П пл) ´ Д ф ´ ЧР ф

Возможно, что рабочее  время согласно установленному трудовому  режиму используется полностью: нет  ни простоев, ни прогулов. Но возможны и  потери рабочего времени как  результат прогулов и простоев оборудования от неэффективного использования рабочего времени.

Различают понятия явочные  дни, целодневные и внутрисменные  простои, неявки и прогулы. Рабочий  может явиться на работу и не работать в течение всей смены или части  смены. Отсюда понятие целодневных  и внутрисменных простоев. Прогул - это неявка на работу по неуважительным причинам, то есть без законных к  тому оснований.