Аналіз діяльності банківської установи на прикладі ПАТ "Родовід Банк"

 

 

МІНІСТЕРСТВО ОСВІТИ І НАУКИ УКРАЇНИ

ЕКОНОМІЧНИЙ КОЛЕДЖ

ДЕРЖАВНОГО ВИЩОГО НАВЧАЛЬНОГО ЗАКЛАДУ

«КИЇВСЬКИЙ НАЦІОНАЛЬНИЙ ЕКОНОМІЧНИЙ УНІВЕРСИТЕТ ІМЕНІ

ВАДИМА ГЕТЬМАНА

 

 

 

 

 

КУРСОВА РОБОТА

 

 

з дисципліни: «Банківські операції»

 

 

на тему:

«Аналіз діяльності банківської установи на прикладі ПАТ Родовід Банк»

 

 

Спеціальність: 5.03050801 – Фінанси і кредит

 

 

 

 

 

 

 

Виконав студент групи 3КФК9-047

Сергєєв Олександр Валентинович

 

Керівник :

Глеєва Олена Михайлівна

 

Київ – 2014

 

ЗМІСТ

Вступ

РОЗДІЛ 1. Загальна характеристика банку «Родовід банк»

1.1. Найменування банку, його місце  знаходження. Організаційно-правова  форма

банку. Засновники і власники банку.

1.2. Основні види діяльності банку  «Родовід банк» . Наявність і перелік  ліцензій банківської

установи.

1.3. Організаційна структура банку «Родовід банк» .

1.4. Рейтинги банку. Група, до якої  відноситься банк за розміром  активів за

класифікацією НБУ.

РОЗДІЛ 2. Динаміка, склад та структура активів банківської установи

РОЗДІЛ 3. Загальна оцінка власного і регулятивного капіталу банківської

установи

3.1. Аналіз власного капіталу  банківської установи

3.2. Аналіз регулятивного капіталу  банківської установи

РОЗДІЛ 4. Загальна оцінка зобов'язань банківської установи

4.1. Склад зобов'язань банківської  установи

4.2. Аналіз динаміки зобов'язань банківської установи

РОЗДІЛ 5. Організація кредитних операцій банківської установи

5.1. Аналіз кредитної діяльності  банківської установи

5.2. Оцінка кредитоспроможності  позичальника (на прикладі конкретного

підприємства)

РОЗДІЛ 6. Оцінка результативності фінансово-господарської діяльності

банківської установи

6.1. Аналіз доходів банківської  установи

6.2 Аналіз витрат банківської  установи

6.3 Аналіз прибутку (збитку) банківської  установи

РОЗДІЛ 7. Забезпечення фінансової стійкості банківської установи

7.1. Дотримання банківською установою  вимог НБУ щодо економічних  нормативів

7.2. Коефіцієнтний аналіз діяльності  банківської установи

ВИСНОВКИ

СПИСОК ВИКОРИСТАНИХ ДЖЕРЕЛ

ДОДАТКИ

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

ВСТУП

 

Комерційні банки виконують різноманітні функції і вступають у складні взаємовідносини між собою та іншими суб'єктами економіки, здійснюючи кредитні, розрахункові, вкладні та інші операції. Разом з тим, банківська діяльність піддається численним ризикам, недооцінка яких може призвести до збоїв у роботі і банкрутства 
кредитних організацій, нанесення шкоди їх клієнтам і акціонерам.

Під час курсової роботи я аналізував банківську операційну  діяльність на прикладі ПАТ «БАНК РОДОВІД». ПАТ Родовід банк-це український універсальний комерційний банк,який зараз знаходиться у статусі санаційного банку і має тимчасову адміністрацію. Родовід Банк надає багато послуг,як клієнтам-фізичним особам,так і клієнтам-юридичним особам. З них можна виділити:

1) Розрахункове-касове обслуговування;

2) Створення депозитних рахунків;

3) Надання кредитів;

4) Операції з цінними паперами;

5) Оренда індивідуальних сейфів;

6) Електронне обслуговування банківською системою.

Мета курсової роботи полягає у поглибленні теоретичних знань у сфері організації і технології здійснення комерційними банками пасивних і активних операцій і надання банківських послуг, а також практичних навичок у виконанні банківських операцій, пов'язаних з кредитуванням, розрахунками, фінансуванням інвестицій та наданням своїм клієнтам інших послуг, а також при застосуванні механізму регулювання діяльності комерційних банків з боку центрального банку.

Завданням цієї курсової є аналіз стану кредитоспроможності позичальника, рівня фінансової стійкості банку, здійснення методу проведення банківських операцій та надання банківських послуг, виконання конкретних банківських операцій.

Об’єктом дослідження курсової роботи є фінансова діяльність ПАТ «РОДОВІД БАНК».

Предметом дослідження фінансово-економічні відносини, що виникають в процесі аналізу ефективності діяльності  ПАТ «РОДОВІД БАНК»

 

РОЗДІЛ 1. Загальна характеристика банку «Родовід банк»

 

1.1. Найменування банку, його  місце знаходження. Організаційно-правова  форма банку. Засновники і власники банку.

 

ПАТ "РОДОВІД БАНК" є правонаступником Акціонерного комерційного банку "Персональний комп’ютер", який було створено за рішенням установчих зборів засновників від 17 липня 1990 року, зареєстровано Держбанком СРСР 14 листопада 1990 року та перереєстровано Національним банком України 7 жовтня 1991 року. 
ПАТ Родовід банк-це український універсальний комерційний банк. Банк було створено у 1990 році як АКБ «Перкомбанк». У 2004 році його назву було змінено на ВАТ «Родовід банк». Головний офіс розташовано у м. Києві Надає банківські послуги фізичним та юридичним особам на території Україні.«Родовід Банк» — український , що здійснює комплексне обслуговування українських та іноземних юридичних і фізичних осіб. Засновниками Банку були підприємства, які здійснювали свою діяльність у сфері мікроелектроніки. На сьогоднішній день вони не є акціонерами.

Повне найменування - Публiчне акціонерне товариство "РОДОВIД БАНК"

Скорочене найменування - АТ "РОДОВIД БАНК"

Організаційно-правова форма-Акціонерне товариство

Поштовий індекс: 04136

Область, район:Київська, д/в

Населений пункт: м. Київ

Вулиця, будинок: Пiвнiчно — Сирецька ,1-3

 

1.2. Основні види діяльності  банку «Родовід банк» . Наявність  і перелік ліцензій банківської установи

 

Відповідно до розпорядження Кабінету Міністрів України «Про утворення санаційного банку» від 14.09.2011 № 880-р прийнято рішення створити санаційний банк на базі Публічного акціонерного товариства «РОДОВІД БАНК», який набув такий статус з

моменту видачі Національним банком України ліцензії санаційного банку. З початку 2012 року до моменту набуття статусу санаційного банку - отримання від Національного банку України ліцензії санаційного банку від 15.06.2012 № 1, Банк здійснював свою діяльність на підставі Банківської Ліцензії № 27 від 14.07.2009 та письмового Дозволу № 27-5 від 23.09.2009.

Протягом звітного 2012 року діяли обмеження в діяльності Банку відповідно до постанови Правління Національного банку України від 15.11.2011 № 313/БТ «Про припинення тимчасової адміністрації в Публічному акціонерному товаристві «РОДОВІД БАНК», а саме:

- не відкривати вкладні (депозитні) рахунки фізичним та юридичним  особам;

- не залучати кошти на вкладні (депозитні) рахунки фізичних осіб;

- не надавати нові кредити, гарантії, поручительства, авалі, не здійснювати акцепти, факторингові операції, операції з акредитивами, чеками, векселями;

- не придбавати цінні папери (крім цінних паперів, що рефінансуються Національним банком України, депозитних сертифікатів Національного банку України);

- приймати погашення заборгованості  позичальниками виключно в грошовій  формі (крім набуття права власності  на предмет застави);Річний фінансовий  звіт за 2012 рік АТ «РОДОВІД  БАНК»

Вик. Цвілюк О.І. тел. 255-81-12 07.03.2013р.

- не передавати активи Банку в забезпечення третім особам (крім надання забезпечення за кредитами Національного банку України);

- не придбавати основні засоби, що не беруть участі в проведенні  банківських операцій, крім набуття  права власності на предмет  застави.

Діяльність Банку у звітному році була спрямована на виконання вимог законодавчих актів України та реалізацію заходів щодо створення санаційного банку на базі Банку. З метою приведення операцій та послуг Банку у відповідність до нової ліцензії санаційного банку, був розроблений та виконаний план заходів щодо припинення здійснення операцій, не передбачених ліцензією санаційного банку; були введені в дію внутрішні нормативні документи, які регламентують діяльність Банку згідно зі статутом; визначений для кожного із відділень перелік банківських та фінансових послуг, а також іншої діяльності, в межах того, що має право здійснювати Банк на підставі ліцензії санаційного банку; затверджені нові типові форми положень про відокремлені підрозділи.

У жовтні звітного року одночасно з закінченням терміну дії ліцензій, виданих Державною комісією з цінних паперів та фондового ринку, було припинено провадження професійної діяльності з торгівлі цінними паперами, а саме: брокерської діяльності та андеррайтингу, а також депозитарної діяльності зберігача цінних паперів, що було пов’язане з відсутністю в ліцензії санаційного банку права здійснювати такі види діяльності.

Протягом усього звітного року Банк здійснював діяльність з торгівлі цінними паперами, а саме: дилерську діяльність, на підставі нової ліцензії, виданої 19.10.2012 року Національною комісією з цінних паперів та фондового ринку, та попередньої ліцензії, термін дії якої закінчувався 19.10.2012 року.

Банк також має ліцензію Адміністрації Державної служби спеціального зв’язку та захисту інформації України на здійснення окремих видів господарської діяльності, які підлягають ліцензуванню.

Станом на початок звітного періоду - 01.01.2012 року регіональна мережа Банку налічувала 88 зареєстрованих відокремлених підрозділів (відділень), з яких 56 відділень було діючими, а діяльність 32 тимчасово призупиненою.

На виконання «Програми фінансового оздоровлення АТ "РОДОВІД БАНК" на 2011-2016 роки», затвердженої наказом тимчасового адміністратора від 25.03.2011 № 104.1 і Рішенням Комісії Національного банку України з питань нагляду та регулювання діяльності банків від 01.04.2011 №126, в частині оптимізації витрат, пов'язаних з господарською діяльністю відділень регіональної мережі, та витрат, направлених на утримання персоналу Банку, на основі проведеного аналізу роботи регіональної мережі АТ "РОДОВІД БАНК" уповноваженими органами Банку протягом 2012 року були прийняті рішення про:

- припинення діяльності 3-х відділень;

- тимчасове призупинення виконання  операцій/надання послуг щодо 49-ти  відділень.

Рішення про відновлення діяльності відділень не приймались.

Станом на кінець звітного періоду - 31.12.2012 року регіональна мережа Банку налічує 85 зареєстрованих відокремлених підрозділів (відділень), з яких 4 відділення є діючими, а діяльність 81 тимчасово призупиненою.

 

1.3. Організаційна структура  банку «Родовід банк» 

 

Організаційна структура Банку являє собою систему, взаємодія між елементами якої забезпечує досягнення стратегічної мети банку. Організаційна структура Банку визначається двома основними моментами – структурою управління та структурою його функціональних підрозділів та служб, кожен з яких виконує певні операції і має свої права та обов’язки.

Станом на звітну дату діяла організаційна структура банку, затверджена наказом тимчасового адміністратора від «19» липня 2010 року № 377. Ця організаційна структура характеризується мобільністю та порівняно низьким рівнем бюрократизації процесу прийняття управлінських рішень, вона сформована по напрямкам дiяльностi та складається із структурних підрозділів: департаментів, управлінь та вiддiлів. Керiвництво дiяльнiстю структурних пiдроздiлiв Банку здійснюється Тимчасовим адміністратором та керівниками Банку за розподілом обов’язків між ними. 
Вiдокремленi пiдроздiли регіональної мережi Банку органiзацiйно побудованi вiдповiдно до типових затверджених органiзацiйних структур.

В тимчасову організаційну структуру закладені принципи розподілу основних організаційних функцій центрального офісу за наступними блоками:

• підрозділи фронт-офісу (бізнес підрозділи – створення та продаж банківських продуктів)
• підрозділи бек-офісу (облік та супроводження банківських операцій)
• підрозділи мідл – офісу (бізнес - планування, аналіз, управління ризиком та ін.)
• підрозділи підтримки діяльності банку (ІТ, робота з персоналом, юридичне супроводження, господарська діяльність та ін.).

 

1.4. Рейтинги банку. Група, до якої відноситься банк за  розміром активів за

класифікацією НБУ

 

За розміром активів ,”Родовід банк”  відноситься до 2 групи і посідає 20  місце,налічуючи 8 835.63млн грн активів. За рейтингом з суми депозитів фізичнм особам банк посідає 100 місце налічуючи 34,38 млн. грн.  За рейтингом з суми депозитів юридичним особам банк посідає 77 місце налічуючи 155,56 млн. грн. За розміром капіталу банк посідає 25 місце налічуючи 3 558,01 млн. грн. За показниками кредитного портфелю банку — 109 місце налічуючи -249,72 млн. грн. Фінансовий результат у банку від'ємний -20,11 млн. грн.

Міжнародне рейтингове агентство Fitch (Лондон) 18 червня 2007 року присвоїло РОДОВІД БАНКу такі рейтинги: довгостроковий рейтинг дефолту емітента «B-» (В мінус), короткостроковий рейтинг дефолту емітента «B», рейтинг підтримки «5», рівень підтримки довгострокового рейтингу дефолту емітента «немає рівня підтримки», індивідуальний рейтинг «D/E» і національний довгостроковий рейтинг «BBB-(BBB мінус)(ukr)». Прогноз по довгостроковому рейтингу дефолту емітента і національному довгостроковому рейтингу – «Стабільний».

 

РОЗДІЛ 2. Динаміка, склад та структура активів банківської установи 

Активи банку-накопичені протягом діяльності банку ресурси, які в майбутньому приносять економічну вигоду і призводять до припливу грошових коштів в банківську установу. Існує три види активів:

1) оборотні  фонди — готівка та кошти, запаси, які можуть бути досить швидко трансформовані в готівку (як правило, протягом року);

2) основні фонди з довгим терміном служби, що використовуються підприємством при виробництві товарів і послуг (наприклад, будівлі, споруди, земля, обладнання);

3) інші активи, які включають  такі нематеріальні активи, як патенти і торгові знаки (що не мають натурально-речової форми, але цінні для підприємства), капіталовкладення в інші компанії або довготермінові цінні папери, «витрати майбутніх періодів» і різні інші активи (в залежності від профілю того чи іншого підприємства).

 

Вертикальний і горизонтальний аналіз активних операцій дає змогу виявити зміни у розподілі агрегованих статей балансу як у динаміці, так і у внутрішній структурі активних операцій балансу банку і визначити, за рахунок яких операцій зросла (зменшилася) прибутковість (збитковість), виявити зміни (збереження пріоритетів у банківській діяльності).

Таблиця 2.1

                                    Горизонтальний аналіз активів банку

№ з/п	Показник	На 31.12 попереднього року	На 31.12 звітного року	Відхилення (+, -)
		тис. грн.	тис. грн.	абсолютне, тис. грн.	відносне, %
1	Грошові кошти та їх еквівалети	174 101	127 281	(46 820)	(36,78)
2	Кошти обов'язкових резервів банку в НБУ	5 264	3 405	(1 859)	(54,6)
3	Торгові цінні папери	81 520	81 520	0	0
4	Кошти в інших банках	3 385	46 200	42 815	92,67
5	Кредити та заборгованість клієнтів	285 870	289 016	3 146	1,09
6	Цінні папери в портфелі банку на продаж	341 702	294 330	(47 372)	(16,09)
7	Інвестиційна нерухомість	4 534	3 941 671	3 937 137	99,88
8	Відстрочений податковий актив	0	0	0	0
9	Основні засоби та нематеріальні активи	536 143	512 472	(23 671)	(4,62)
10	Інші фінансові активи	3 420 217	3 361 631	(58 586)	(1,74)
11	Інші активи	4 159 763	26 041	(4 133 722)	15873,9
12	Необоротні активи,утримувані для продажу,та активи групи вибуття	0	191 445	191 445	100
Усього активів		9 012 499	8 875 012	(137 487)	(1,5)

 

  Дані таблиці свідчать, що активи  зменшились на 137 487 тис. грн, що у відсотках становить 1,53%. Це сталося через істотне зменшення грошових активів та їх еквівалентів на 46820 тис. Грн (26,89%), цінних паперів в портфелі банку на продаж на 47372 тис. грн. (13,86%), основних засобів та нематеріальних активів 23671 тис. грн.. (4,42%), інших фінансових активів на  58585 тис. грн.. (1,71%), інших активів на 4 133 722 тис. грн (99,37%) .Але це було компенсовано зростанням таких показників: кошти в інших банках на 42815 тис. грн.. (1264,84%), інвестиційна нерухомість на 3 937 137 тис. грн. (86835,84%) та появою нового актива - необоротні,  утримувані для продажу, та активи групи вибуття, який становить 191 445 тис. грн..                                                                                                 

                                                                                                              Таблиця 2.2

  Вертикальний аналіз активів  банку

 

№ з/п	Показник	На 31.12. попереднього року		На 31.12. звітного року		Зміни (+,-),  процентні пункти  (гр.6-гр.4)
		сума, тис. грн.	у  % до усього активів	сума, тис. грн.	у  % до усього активів
1	Грошові кошти та їх еквіваленти	174 101	1,93	127 281	(0,5)	(2,43)
2	Кошти обов'язкових резервів банку в НБУ	5 264	0,06	3 405	(0,02)	(0,08)
3	Торгові цінні папери	81 520	0,9	81 520	0,01	(0,89)
4	Кошти в інших банках	3 385	0,04	46 200	0,48	0,44
5	Кредити та заборгованість клієнтів	285 870	3,17	289 016	0,08	(3,09)
6	Цінні папери в портфелі банку на продаж	341 702	3,79	294 330	(0,48)	(4,27)
7	Інвестиційна нерухомість	4 534	0,05	3 941 671	44,36	44,31
8	Відстрочений податковий актив	0	0	0	0	0
9	Основні засоби та нематеріальні активи	536 143	5,95	512 472	(0,17)	(6,12)
10	Інші фінансові активи	3 420 217	37,95	3 361 631	(0,07)	(38,02)
11	Інші активи	4 159 763	46,16	26 041	(45,85)	(92,01)
12	Необоротні активи,утримуванні для продажу	0	0	191 445	2,16	2,16
Усього активів		9012499	100	8875012	100	(106,12)

 

З цієї таблиці можна побачити, що значно зросла частка інвестиційної нерухомості з 4534 тис. грн. в 2011 році (що становить 0,05% від усіх активів банку) до 3 941 671 тис. грн. в 2012 році (що становить 44,41% від усіх активів банку). При цьому значно зменшилась частка інших активів з 4 159 763 тис. грн. (що становить 46,16% від усіх активів банку ) до 26 041 тис. грн. в 2012 році  (що становить 0,29% від усіх активів банку).

 

 

РОЗДІЛ 3. Загальна оцінка власного і регулятивного капіталу банківської  установи

 

3.1. Аналіз власного капіталу  банківської установи 

Власний капітал компанії - це акціонерний капітал, створений за рахунок:

1) інвестицій у власний капітал

2) нерозподіленого прибутку компанії.

Основними складовими власного капіталу є:

1. Статутний капітал
2. Пайовий капітал
3. Додатково вкладений капітал
4. Інший додатковий капітал
5. Резервний капітал
6. Нерозподілений прибуток (непокритий збиток)
7. Неоплачений капітал
8. Вилучений капітал

 

Власний капітал - це частина бухгалтерського балансу, що відображає залишковий вимогу засновників (учасників) до створеної ними юридичної особи. Він може зменшуватися або збільшуватися залежно від додаткових інвестицій у компанію (емісійний дохід при випуску акцій, безоплатно отримані цінності і тощо) і результатів власної діяльності (чистий дохід за період, переоцінка основних засобів та інше).

                                                                                                       Таблиця 3.1

Склад і структура власного капіталу банку

№ з/п	Показник	На 31.12 попереднього року		На 31.12 звітного року		Зміни (+, -)
		тис. грн.	у % до усього власного капіталу	тис. грн.	у % до усього власного капіталу	тис. грн.	процентні пункти
1	Статутний капітал	12 359299	338,90%	12 359 299	341,57%	0	2,67%
2	Емісійні різниці	535 524	14,68%	535 524	14,80%	0	0,12%
3	Нерозподілений прибуток (непокритий збиток)	(9 889 815)	(271,18)%	(9 960 113)	(275,27)%	(70298)	(4,08)%
4	Резервні та інші фонди банку	573 038	15,71%	573 038	15,84%	0	0,12%
	Резерви переоцінки	68 850	1,89%	110 603	3,06%	41753	1,17%
	Власний капітал, усього	3 646 896	100	3 618 351	100	-28545	0

 

Власний капітал у 2012 році зменшився порівняно з 2011 роком на 28 545 тис. грн. Це сталося  через те, що непокритий збиток банку збільшився у 2012 році на 70 298 тис. грн.. порівняно з 2011 роком(4,08%). При цьому банк збільшив резерви переоцінки на 41 753 тис. грн. Зараз вони становлять 3,06% від усього власного капіталу.

 

3.2. Аналіз регулятивного  капіталу банківської установи

Найменування статті	2011рік	2012 рік	Відхилення
Основний капітал	3577530	3604789	27259
Сплачений статутний капітал	12359299	12359299	0
Емісійні різниці	535524	535524	0
Загальні резерви	537038	537038	0
Зменшення основного капіталу:	9890331	9863072	(27259)
вкладення в нематеріальні активи	(516)	(1292)	(776)
розрахунковий збиток	(9889815)	(9861780)	28035
Додатковий капітал	113667	163702	50035
Резерви під стандартну заборгованість	193	228	35
Переоцінка основних засобів	113474	113474	0
Субординований борг	-	50000	50000
Відвернення	(184622)	184534	369156
Cума перевищення нормативу	(40701)	-	(40701)
Усього регулятивний капітал	3465874	3583857	117983

 

Виходячи з цієї таблиці, можна побачити, що регулятивий капітал у 2012 році збільшився на 117 983 тис. грн. Не дивлячись на це, регулятивний капітал не відповідає нормативам на 40 701 тис. грн.  
        РОЗДІЛ 4. Загальна оцінка зобов'язань банківської установи

4.1. Склад зобов'язань банківської  установи

 

Зобов'язання-вимоги, які пред'являються на активи підприємства кредиторами, або іншими суб'єктами, нерегульована заборгованість підприємства. Існує два види зобов'язань:

• поточні, короткотермінові зобов'язання з термінами погашення, як правило, менше одного року — рахунки кредиторів, короткотермінові позики, частина довготермінової позики, термін оплати якої настає в даному звітному періоді, податок на прибуток
• довготермінові зобов'язання з термінами погашення більше одного року після дати складання балансу, включаючи середньо - і довготермінові позики (звичайно забезпечені облігаціями) та кредити постачальників.

 

                                                                                                           Таблиця 4.1.1

Склад зобов'язань банку

№ з/п	Показник	На 31.12 попереднього року		На 31.12 звітного року		Зміни (+, -)
		тис. грн.	у % до усього зобов'язань	тис. грн.	у % до усього зобов'язань	тис. грн.	процентні пункти
1	кошти банків	4 939 105	92,06%	4 835 357	92,49%	(103748)	0,42%
	Кошти клієнтів	271 753	5,07%	203 735	3,90%	(68018)	(1,17)%
	Інші залучені кошти	54 706	1,02%	117 609	2,25%	62903	1,23%
	Відстрочені податкові зобов'язання	1 939	0,04%	6 596	0,13%	4657	0,09%
	Резерви за зобов'язаннями	4 018	0,07%	3 113	0,06%	(905)	(0,02)%
	Інші фінансові зобов'язання	20 180	0,38%	53 207	1,02%	33027	0,64%
	Інші зобов'язання	22 810	0,43%	8 499	0,16%	(14311)	(0,26)%
	Субординований борг	50 411	0,94%	0	0,00%	(50411)	(0,94)%
	Усього зобов’язань	5 364 922	100	5 228 116	100	(136806)	(0,01)%