Аналіз діяльності засобу розміщення готельного підприємства Анастасія

Міністерство культури України

ВП «Кіровоградський факультет»

Київського університету культури і мистецтва

Курсова робота

на тему:

«Аналіз діяльності засобу розміщення

готельного  підприємства Анастасія»

                                                              Виконала студентка

                                                        групи ГРС-131К

                                                  Портняк А. І.

Науковий керівник Гуляєва К.О

Кіровоград - 2014

План

Вступ………………………………………………………………….2

1. Бізнес-план, його мета, функції, структура………………………..4
1. Характеристика готельного продукту та концепція готелю….4
2. Резюме закладу…………………………………………………..5
3. Опис послуг готелю…………………………………...................6
2. Аналіз діяльності готелю Анастасія………………………………...8
1. Аналіз організаційного плану готелю «Анастасія»……………8
2. Етапи обслуговування…………………………………………...10
3. Дослідження інноваційної діяльності та її ефективність в готелю «Анастасія»……………………………………………..14
4. Інвестиційні витрати готелю «Анастасія»……………………………….16
3. Шляхи підвищення ефективності закладу………………………..20
1. Маркетинговий план……………………………………………20
2. Фінансовий план………………………………………………..21
3. Оцінка ринку збуту……………………………………………..24
4. Конкурентоспроможність готелю……………………………..25

Висновок…………………………………………………………….26

Список літератури………………………………………………….28

Вступ

Готель — це основне підприємство індустрії гостинності, метою діяльності якого є прийом, обслуговування, забезпечення відпочинку і харчування відвідувачів.

Сьогодні готельне господарство стає все більш прибутковою справою, і будівництво готелів здійснюється переважно з урахуванням комерційних цілей. Такому рішенню сприяв розвиток туризму. Готельний бізнес і туристський бізнес нерозривно зв’язані поняття. Розвиток туристської індустрії викликав небачений зріст готельного господарства. У зв’язку з цим багато країн почали вкладати великі кошти у розвиток цієї галузі економіки. Отже з точки зору бізнесу готель є комерційним виробництвом, яке пропонує на ринку свій товарний продукт у вигляді послуги (комплексу послуг). Армію туристів обслуговують сотні тисяч готельних робітників. У багатьох країнах готельне господарство стає однією з найважливіших сфер заняття населення. 
Актуальність цієї роботи полягає в тому, що Україна, володіючи численними історичними та культурними цінностями, унікальними рекреаційними ресурсами, зможе досягти значного економічного ефекту в туристичному бізнесі. Якщо в розвинених країнах ця галузь діяльності перетворилась на індустрію туризму, то Україна робить лише перші кроки в цьому напрямі. У світовій практиці поняття «індустрія туризму» включає в себе підприємства інфраструктури, що зайняті задоволенням потреб туристів, у тому числі служби побуту, підприємства місцевої промисловості, що виробляють товари та сувенірну продукцію для туристів, товари та устаткування для готелів, ресторанів, кафе, а також напівфабрикати продуктів харчування тощо. Особливе місце в інфраструктурі займають підприємства готельного та ресторанного господарства тому, що сприяють задоволенню таких важливих потреб туристів як проживання та харчування. 
Готельне господарство є однією зі складових туристської індустрії. Матеріальна база, що призначена для розміщення туристів, посідає одне із перших місць при формуванні туристичної інфраструктури, оскільки якість проживання та відповідне обслуговування помітно впливають на рівень туристичного сервісу. Отже, готельна індустрія стає швидко зростаючим бізнесом, що приносить значні грошові надходження, в тому числі валютні. 
Готельний бізнес як індустрія складається з готелів та організацій, які випускають товари і надають послуги, тісно пов’язані з готельним бізнесом. Готельний бізнес як індустрія також надає послуги, які мають попит у туристів. 
Дана тема є актуальною бо готельна база є основою індустрії туризму.

В умовах ринкової економіки будь-яка більш-менш масштабна підприємницька діяльність (бізнес) зв’язана з господарським ризиком. Значна частина підприємців банкрутує через те, що не мають достатніх знань і навичок господарювання. Як свідчать дослідження причин банкрутств малих фірм США, 98% невдач у бізнесі пояснюються незадовільним управлінням (45%-некомпетентність, 20%-низький професіоналізм, 18%-брак управлінського досвіду, 9%-відсутність досвіду роботи на виробництві, 3%-невиконання взятих на себе зобов’язань, 2%-шахрайство, 1%-стихійне лихо і лише 2%-причинами, що не залежать від якості управління фірмою. Тому комерційна акція (приватизація державного підприємства, створення приватної фірми, залучення інвестицій, перехід на нову технологію, організація випуску нової продукції, тощо) вимагає ретельної і професійно грамотної підготовки до її здійснення. Наскільки ґрунтовно буде підготовлена, організована і проведена така робота, настільки успішно реалізуватиметься підприємницька ідея. Результатом роздумів, критичного аналізу та пошуків відповідей на питання реалізації нової ідеї, що виникла, саме і є бізнес-план.

1. Бізнес-план, його мета, функції, структура
1. Характеристика готельного продукту та концепція готелю

Кіровоград – обласний центр, адміністративний центр, промисловий і культурний осередок у центрі України, вузол залізничних  та автошляхів: залізнична станція, аеропорт.

Розташоване місто у межах Придніпровської височини, на берегах річки Інгул,у степовій зоні помірного поясу. Площа території 10,3тисячі га. Населення міста близько 235 тис. чоловік.

У 1939 році міст стало центром Кіровоградської області. Міст має розвинену соціальну інфраструктуру, численні заклади освіти й культури зі сталими багатими традиціями.

Нині промисловий комплекс Кіровограда налічує понад 70 підприємств і охоплює 12 галузей. У місті процвітають різні види промисловості: легка, будівельна, металургійна, харчова, тощо.

 При діючих підприємствах  працюють їдальні, буфети, кафе, бари, ресторани, які працюють на сировині. У структурі промисловості особливе  місце посідає харчова галузь, до якої належать 18 підприємств.

На території міста функціонують 24 ринки, 4069 об’єктів торгівлі і промислового обслуговування, зокрема 2705 підприємств роздрібної торгівлі.

У місті функціонує 2 автостанції і залізничний вокзал, функціонує аеропорт «Кіровоград».

Проектований  готель «Анастасія», планується здійснити на базі нового будівельного об'єкта, що представляє собою 3-х поверховий будинок не в житло-адміністративній зоні,біля аеропорту за адресою вул. Короленка,1-а м. Кіровоград. Обрано даний тип підприємства, тому що він перебуває біля аеропорту. У даному місці немає підприємств подібного типу й за рахунок великої кількості людей що прилітають готель буде рентабельним.

  Зазначений об'єкт  складається з підвалу і трьох  надземних поверхів. Згідно з  попереднім проектом на даному  об'єкті проведено всі опоряджувальні роботи, необхідні для готельного комплексу, планується проведення тільки монтажних робіт. Підвальні приміщення (цокольний поверх) планується оснастити обладнанням для тренажерного залу. Тут же планується розташувати пральню і приміщення персоналу.  
На першому поверсі планується розмістити конференц-зал, кімнату для переговорів і комплекс ресторану. Слід зазначити, що площа під рестораном буде здаватися в оренду власникам ресторану. Кожен рік договір оренди буде переукладатимуться з переглянутим вартості оренди.  
Наступні два поверхи відведені під готель та службові приміщення.  
Постачання комплексу необхідними енергетичними ресурсами буде здійснюватися від загальноміських мереж.  
Вибір зазначеного місця розташування готелю також має ряд істотних переваг:  
- Наявність існуючого триповерхового будинку з капітальним ремонтом і проведеними комунікаціями;  
- Готель буде розташовуватися недалеко від аеропорту, що дає ряд переваг;  
- Прекрасна зв'язок з міською системою транспортних комунікацій, завдяки чому до комплексу без праці можна дістатися практично з будь-якої частини міста. Фото закладу в додані в Додатку 1.1.1.1

2. Резюме закладу

Метою проекту є створення в м. Кіровограді готелю категорії три зірки. Створення готелі планується здійснити на базі нового будівельного об'єкта, розташованого в районі аеропорту. Будівля планується орендувати, з подальшим викупом його. Проведення будівельно-монтажних робіт, а також робіт по внутрішній обробці не потрібно, тому що будинок обладнано під готель. Придбання необхідного обладнання та проведення монтажних робіт передбачає одноразові витрати в розмірі 457 тис. грн. Реалізація проекту передбачає отримання кредиту в розмірі 400тис. грн. на термін до 5 років під процентну ставку 9%, виплата боргу та відсотків по ньому здійснюються щомісячними платежами. Загальна вартість проекту на сьогоднішній день оцінюється на рівні 1 млн. грн. без урахування вартості існуючої будівлі. Необхідний обсяг інвестицій - 857 тис. грн. 

Економічна ефективність даного проекту досить висока і представлена ​​наступними основними показниками: 

• Дисконтовий строк окупності проекту при реальній ставці порівняння 10% річних складає близько 3 роки з початку реалізації проекту, що значно нижче періоду життя самого проекту; 
• Внутрішня реальна норма прибутковості, без урахування інфляції, становить 22% річних, що значно перевищує "банківську" ставку кредиту, що погашається в межах терміну життя проекту.  
  При закладеному в розрахунках рівні доходів і витрат проект є ефективним і фінансово спроможним. 
3. Опис послуг готелю

Всього номерний фонд готелю складає 49 номерів, серед яких можна виділити номери різних категорій: 

• Стандарт:  
  Телефон, ТБ (кабельне), сейф, рушник (2 або 4 види), фен, міні-бар, душова кабіна / ванна, ліжко з ортопедичним матрацом. 
• Стандарт +:  
  Телефон, ТБ (кабельне), сейф, рушник (4 види), набір для ванної, прасувальна дошка, праска, міні-бар, душова кабіна / ванна, кондиціонер, фен, ліжко з ортопедичним матрацом. 
• Напівлюкс:  
  Телефон, ТБ (кабельне), сейф, рушник (4 види), набір для ванної, халат, тапочки, прасувальна дошка, праска, фен, міні-бар, ванна, кондиціонер, виділена лінія Internet, ліжко з ортопедичним матрацом. 
• Люкс (2-х кімнатний):  
  Телефон, ТБ (кабельне), сейф, рушник (4 види), набір для ванної, халат, тапочки, прасувальна дошка, праска, фен, міні-бар, душова кабіна + ванна, кондиціонер, виділена лінія Internet, ліжко з ортопедичним матрацом. 

Таблиця -1 Кількість номерів кожного типу 

На першому поверсі готелю буде розташовуватися ресторан. У цьому ресторані будуть проходити сніданок і вечеря наших клієнтів. У базовий набір наших послуг входить безкоштовний сніданок (шведський стіл), його вартість включена у вартість номера, щоденний вечерю оплачується окремо.  
У підвальному приміщенні буде розташовуватися спортивний зал, відвідини якого для клієнтів готелю буде безкоштовно. 

Послуги готелю: 

• Замовлення авіаквитків; 
• Цілодобове обслуговування номерів; 
• Реєстрація іноземних громадян; 
• Виклик таксі. 

Без додаткової оплати гостям готелю «Анастасія» надаються наступні види послуг: 

- виклик швидкої допомоги; 

-користування медичною аптечкою; 

- доставка в номер  кореспонденції по її одержанні; 

- побудка до певного  часу; 

- надання окропу, голок, ниток, одного комплекту посуду  і столових приладів.

Надання додаткових послуг здійснюється наданням їх у номері й у спеціалізованих приміщеннях або інших приміщеннях готелю. Послуги в номерах визначаються їх оснащеністю (кабельне, супутникове ТБ, кондиціонер, шумозахисне скло, міні-бар, сейф, фен, гладильна дошка, кавоварка).

До складу послуг з побутового обслуговування входять наступні:  
- термінове прання та хімчистка;  
- ремонт і прасування особистих речей.

2. Розробка бізнес-плану готелю
1. Аналіз організаційного плану готелю «Анастасія»

Готель планується створюватися у формі товариства з обмеженою відповідальністю. Статутний капітал = 500 000 гривень. Засновниками ТОВ, відповідно до установчого договору, є:

• Портняк А.І. - 50% (250 000 грн.) Від суми заявленого статутного фонду; 
• Гаман Є.М. - 30% (150 000 грн.) Від суми заявленого статутного фонду; 
• Шаповал О.В. - 20% (100 000 грн.). 

Організаційна структура готелю в дуже високій мірі впливає на абсолютну більшість показників діяльності підприємства. Щоб оперативно та якісно надавати клієнтам заявлений діапазон послуг, готель повинен мати налагоджений механізм надання таких послуг. Різні за розмірами і характером спеціалізації готелі будуть мати і особливості у своїй організаційній структурі, але все-таки за будь-якої конкретної форми організації готелю повинен гарантовано виконуватися ряд його найважливіших функцій.  
Планується наступна схема управління фірмою вказана в додатку 2.2.2.2

На установчих зборах будуть збиратися: засновники, директор, заступник директора, головний бухгалтер, щоб обговорити питання, що входять до компетенції установчих зборів. До компетенції установчих зборів відноситься обговорення наступних питань:  
· Загальна якість управління,  
· Прогнози на заповнюваність,  
· Головні статті витрат, що  
· Питання реконструкції,  
· Нове законодавство,  
· Прибутковість підприємства.  
На схемі показані зв'язки між підрозділами і окремими працівниками готелю. Схема наочно демонструє кожному працівникові його місце в суспільному процесі. Чітко визначено рівні відповідальності.  
До функцій генерального директора відносяться:  
· Контроль над дотриманням техніки безпеки і вимог до охорони праці на підприємстві;  
· Контроль над станом устаткування, забезпечення своєчасного ремонту і профілактичних робіт;  
· Контроль якості матеріалів, моніторинг запасів матеріалів.  
До функцій головного бухгалтера відносяться:  
· Ведення бухгалтерського та податкового обліку відповідно до національних стандартів і нормативних актів, що діють в Україні;  
· Надання податкової, фінансової та статистичної звітності в терміни й органи, установлені чинним законодавством;  
· Надання щорічного звіту в органи правління товариства.  
Функції інших працівників організації:  
· Заступник директора займається питаннями оперативного управління;  
· Черговий на поверсі: забезпечує злагодженість процесу роботи допоміжного персоналу;  
· Хостес займаються документальним оформленням прийому та проживання клієнтів, забезпечують індивідуальний підхід до кожного клієнта;  
· Допоміжні служби (охоронці, покоївки) забезпечують процес роботи готельного комплексу, пропонуючи послуги пральні, білизняний служб, прибирання приміщень, та безпеки клієнтів.  
Кожен співробітник повинен не тільки знати свої безпосередні обов'язки та функції, а й добре розуміти, яким саме чином його робота співвідноситься з тією, яку виконують інші співробітники або підрозділи, та яким чином їх спільна діяльність впливає на ефективність роботи готелю. Для директора виключно важливо постійно зіставляти згадану вище схему з гамою тих послуг, які надає готель - це дозволить зробити висновок про те, чи немає на окремих ділянках надлишку робочої сили і навпаки. Штатний розклад персоналу вказано в додатку 2.2.2.3

У зв'язку з тим, що підприємство належить до сфери обслуговування, проектується режим роботи для адміністративно-управлінського персоналу з 9.00. до18.00. Для обслуговуючого персоналу - позмінно.  
Характер роботи зумовлює такі кваліфіковані вимоги до працівників:  
· Директор, заступник директора - освіта вища з досвідом роботи у сфері обслуговування.  
· Головний бухгалтер, бухгалтер - освіта вища економічна, вміння працювати на персональному комп'ютері, досвід роботи.  
Наймання співробітників проводитися на конкурсній основі з урахуванням особистих якостей і досвіду роботи. Планується щомісяця оцінювати якість роботи персоналу і заохочувати кращих працівників. Плановий фонд оплати праці вказано в додатку 2.2.2.4

2. Етапи обслуговування

Використовувана керівництвом в готелі «Анастасія» версія функції якісного обслуговування об'єднує в собі:

- еталон якісного обслуговування  гостей, що діє в готельному  комплексі у вигляді системи  вимог до роботи персоналу;

- кадровий інструмент управління  якістю життєдіяльності готельного  комплексу відповідно до прийнятої  політики якісного обслуговування, довгострокових та інших цілей  і завдань, поставлених власниками  і суспільством.

У порівнянні з еталоном повинні виявлятися невідповідності та оцінюватися якість обслуговування персоналу: чим ближче еталон до фактичних очікувань гостя і чим ретельніше його дотримується в своїй роботі обслуговуючий персонал, тим вище рівень якості обслуговування клієнтів.

Існують наступні різновиди характеристик якості обслуговування в готелі «Анастасія»:

- нормативні (еталонні) рівні (в цьому  мас місце карта нормування  якості обслуговування);

- контрольно-експертні індивідуальні  оцінки (карта перевірки якості  обслуговування контролером - експертом);

- індивідуальні оцінки сприйняття  відвідувачем (карта індивідуальної  оцінки якості обслуговування);

- усереднені оцінки сприйняття  за категоріями клієнтів (карта  оцінки якості обслуговування  по категоріях клієнтів);

- середньозважені оцінки сприйняття  тю всій масі клієнтів (карта  середньозваженої оцінки якості  обслуговування).

Карта якісного обслуговування в готелі «Анастасія» може формуватися залежно від вирішуваної задачі для нормування і оцінки якісного обслуговування:

• окремо взятих готельних послуг;
• різних варіантів готельного циклу, наприклад, для певних категорій гостей, за сезонами і т.д.

При нормуванні карта заповнюється повністю, при індивідуальній оцінці в кожному рядку заповнюється лише один осередок, відповідний фактичному рівню сприйняття елементу обслуговування.

На основі карти якості обслуговування може бути побудована в гранично спрощеному вигляді функція якісного обслуговування.

Інтегральна індивідуальна (контролера-екеперта або клієнта) кількісна оцінка якості обслуговування - сума оцінок по всіх рядках, одержана від конкретного експерта або клієнта.

Усереднені та середньозважені оцінки якості обслуговування здійснюються за допомогою статистичної обробки карт індивідуальної оцінки. В цьому випадку в кожен осередок поміщаються параметри функції розподілу вірогідності індивідуальних оцінок, а як інтегральні оцінки беруться суми математичних очікувань з осередків карти якісного обслуговування.

Оцінка якісного обслуговування на основі даних, узятих тільки з карти якісного обслуговування, залишає за межами розгляду чинники внутрішньо готельної обстановки - гостинність і внутрішньовиробничі відносини.

Ці чинники нормувати не можна, але оцінювати вплив їх фактичного рівня на сприйняття гостем наданих послуг і, отже, на оцінку його сприйняття якості обслуговування необхідно. З цією метою вводиться коефіцієнт загального враження гостей від перебування в готельному комплексі.

Якість надання конкретних готельних послуг в готелі «Анастасія» і підтримка внутрішньо готельної обстановки, що складається з характеру загального відношення до гостей і внутрішньовиробничих відносин, повинні розглядатися як однаково важливі та відносно незалежні напрями забезпечення якості обслуговування. Окремі зміни якості обслуговування можуть бути прив'язані до конкретних елементів обслуговування. Тобто можна планувати структуру зміни якісного обслуговування, зокрема з урахуванням матеріальних і кадрових можливостей. Основні інструменти обслуговування такі:

• статистичний контроль якості обслуговування,
• технологічні стандарти,
• регламенти,
• інструкції,
• цілеспрямована підготовка,
• перепідготовка кадрів.

Подібний нормативний підхід до поліпшення внутрішньо готельної обстановки неможливий. Гостинність не піддається вимірюванню, як не піддаються вимірюванню внутрішньовиробничі взаємовідносини персоналу і клієнтів готельного комплексу.

Збір даних про якість обслуговування проводиться за допомогою різних способів зв'язку з аудиторією, а саме: інтерв'ю за телефоном, анкети, інтерв'ю, що розсилаються поштою, особисті, групові інтерв'ю. За допомогою анкетного методу, вважається, можна якнайповніше вивчити переваги цільової групи.

Для збору даних про рівень сервісу в готелі «Анастасія» використовуватиметься ряд методів, що включають, наприклад, аналіз скарг і пропозицій, команди сервіс-аудиту тощо. Специфічним саме для діяльності готельних комплексів є метод експертних оцінок, що передбачає звернення до команди експертів - людей, найбільш компетентних з досліджуваних питань. Під час проведення такого дослідження відібрані експерти, що користуються довірою, заповнюють дослідний лист.

Необхідно відмітити, що звернення до експертів для визначення рівня якості обслуговування є абсолютною нормою для зарубіжних готельних комплексів. Наприклад, в міжнародних готельних корпораціях існують так звані «контролери якісного обслуговування», які, озброївшись листами контролю, оцінюють даний готельний комплекс з погляду професіонала. Проте присутність контролерів для забезпечення високої ефективності обслуговування в готельному комплексі звичайно буває недостатньою з наступних причин:

- таке поняття як «якість  готельних послуг» неможливо  визначити тільки з погляду  фахівця готельного господарства. На нього необхідно поглянути  очима гостя;

- тільки постійне, поступальне  дотримання стандартів якісного  обслуговування здатне насправді  локалізувати тенденцію підвищення  або пониження його рівня;

- шлях від виникнення можливої  проблеми до її усунення за  системою «контролерів якісного  обслуговування» довгий і непродуктивний.

Таким чином, в готелі «Анастасія» зацікавлені в збільшенні числа клієнтів - ділових мандрівників і утриманні постійних клієнтів цієї категорії, маючи дані цього дослідження, може працювати над поліпшенням якості обслуговування і розширенням спектру готельних послуг; на які ділові мандрівники звертають більшу увагу.

2.3  Дослідження інноваційної діяльності та її ефективність в готелю «Анастасія»

У готелі 49 затишних і комфортабельних двомісних, одномісних номерів, включаючи люкси. Усі вони оснащені зручними меблями, виконані за спеціальними замовленнями. Готель може одночасно прийняти 65 гостей. Готель пропонує проживання в комфортабельних 49 одномісних, двомісних номерів і номерів класу люкс, а саме: 8 люксів, 28 одномісних, 13 двомісних.

У «Анастасії» працює ресторан. Ресторан пропонує організацію обслуговування прийомів, банкетів, фуршетів, презентацій, весіль і інших торжеств та церемоній.

У  готельному комплексі «Анастасія» вступив у дію конференц-зал площею 45 кв. м. і місткістю 40 чоловік.

Для зручності роботи ділових людей надаються бізнеси-послуги, серед яких Інтернет, робота на комп’ютері, ксерокопіювання документів, одержання і відправлення факсів. Також надаються додаткові послуги: термінове прання, кур’єрська пошта DHL, трансфери в аеропорт та інші.

Гості можуть скористатися зручною системою онлайн-бронювання, а також послугами глобальних систем бронювання (Global Distribution Systems).

Більшість номерів готелю оснащено кондиціонерами. У кожній кімнаті є ванна, мінібар, кабельне TV, що транслює міжнародні канали, прямий вихід на міжнародний телефонний зв’язок. У люксах додатково знаходиться гладильний прес, фен і косметичне дзеркало.

У вільний час гості можуть скористатися послугами тренажерного залу, сауни, салону зачісок та інше. Для автотранспорту є платні автостоянки.  В готелі пропонується комплекс додаткових послуг. Для кожного з гостей готелю — підхід індивідуальний, кожного вислухають і допоможуть. Для зручності проживаючих форма оплати за бажанням — готівкова, безготівкова, кредитні картки. В готелі також надаються нотаріальні послуги.До складу готелю “Анастасія” входять такі структурні служби:

• служба управління номерним фондом;
• адміністративна служба;
• служба ресторанного господарства;
• комерційна служба;
• інженерні (технічні) служби;
• допоміжні і додаткові служби.

Отже, нові інноваційні послуги ,що надаються готелем мають тенденцію до зростання. Масова частка нових послуг, що виникають в результаті інноваційного розвитку підприємства  в загальному обсязі постійно зростає.

 Інновації в готельному комплексі “Анастасія” можна характеризувати рентабельністю реалізації нових послуг в майбутньому, що допоможе  підприємству отримати прибуток від реалізації нових послуг в сумі 15 тис. грн., рентабельність реалізації при цьому складала відповідно 1,99%. А за рахунок збільшення виручки від реалізації нових послуг на 60 тис. грн. вдасця отримати чистого прибутку 13 тис. грн. При цьому рентабельність реалізації зросте на 0,09% і становить 2,08%. Прибутковість реалізації нових послуг зросте, також зростають прибутковості загального капіталу, оборотного капіталу та власного капіталу за рахунок збільшення чистого прибутку підприємства від реалізації нових послуг.

2.4 Інвестиційні витрати готелю «Анастасія»

 Інвестиційні витрати - це капіталовкладення в період будівництва і до початку виробництва:

1. Кошторисна  вартість проектно-вишукувальних  робіт 

2. Плата  за землю 

3. Вартість  залучення основних фондів, що  вже існують на початок розробки  проекту 

4. Підготовка  території будівництва 

5. Вартість  будівельно-монтажних робіт 

7. Вартість  обладнання (без вартості монтажу)

8. Інші  інвестиційні витрати 

9. Передвиробничі витрати, в тому числі: пусконалагоджувальні роботи в частині витрат на випробування обладнання вхолосту з метою перевірки якості монтажу.

Початкові витрати, пов'язані з реалізацією проекту згідно з кошторисом становлять 857 тис. грн.

До фіксованим (постійним) витратам зазвичай відносять амортизаційні відрахування за прямолінійним методом, вартість експлуатації будівель та обладнання, орендну плату, витрати на страховку і на рекламу, зарплату управлінського персоналу, погодинну зарплату, податки та нарахування на зарплату. Постійні (вони ж фіксовані, умовно-постійні) (FC) витрати - витрати, які фірма несе незалежно від обсягу випуску продукції. Стосовно до ринку нерухомості це означає суму витрат, які несе орендодавець незалежно від того, здає він в оренду нерухомість чи ні.

Достовірність прогнозування витратних експлуатаційних статей при складанні калькуляції витрат багато в чому визначає обґрунтованість, а отже, і ефективність прийнятих фінансових рішень. З іншого боку, наявність певних середньозважених показників експлуатаційних витрат дозволяє оцінювати ефективність управління нерухомістю. Точна інформація про порівняльної структурі витрат дає можливість керуючим виконувати її оптимізацію, дозволяючи пережити періоди спаду, максимально збільшити доходи в періоди підйому і витримати конкуренцію в умовах стабілізації ринку.

З точки зору своєї природи всі експлуатаційні витрати можна умовно розділити на дві категорії:

• витрати, пов'язані із забезпеченням нормальних умов населеності будівель і споруд;
• витрати, пов'язані з функціонуванням об'єктів нерухомості в умовах ринкових відносин.

До першої категорії можна віднести витрати на теплопостачання, електропостачання та освітлення, вентиляцію та кондиціювання, водопостачання і водовідведення, прибирання та вивіз сміття, ремонт і т.п.

До другої категорії можна віднести витрати на управління та укладання договорів оренди, страхування, забезпечення безпеки, резерв на заміщення і т.п.

Одним з найбільш істотних відмінностей двох категорій є можливість технічного нормування витрат першої категорії, на відміну від витрат другої категорії, які можуть бути унормовані тільки на основі ринкових уявлень і вимог.

Співвідношення двох категорій у загальній структурі витрат може коливатися в залежності від технічних характеристик та функціонального призначення об'єкта, але в більшості випадків частка витрат першої категорії буде істотно більше.

Істотне значення має склад орендної плати. Чи містить вона ПДВ, вартість комунальних послуг і оплату комунікацій? Тобто наступний крок - зрозуміти структуру витрат по цим складовим. Якщо ці витрати покладаються на орендарів, то до складу фіксованих вони, природно, не входять. Правда, і орендна плата в даному випадку істотно нижче.

Витрати на поточний ремонт, які входять до складу експлуатаційних витрат, у разі здачі комерційної нерухомості в оренду може сильно відрізнятися за сумою від звичайних витрат на утримання будівель, оскільки зазвичай орендарі пред'являють підвищені вимоги до обладнання офісів. Навіть дрібний, косметичний ремонт, що проводиться після з'їзду орендаря, може вилитися в пристойну суму. Тому до складу фіксованих витрат на проект слід заздалегідь закладати таку статтю, як поточний ремонт у розмірі 0,1% від первісної вартості комплексу.

Окремою статтею витрат виступають витрати, пов'язані з охороною будівлі і, в разі її наявності, паркувальної площі для автомобілів. Крім з / п охоронців, сюди можуть входити витрати на підтримку охоронної та пожежної сигналізації, телекомунікаційного обладнання, відеоспостереження.