Аудит предприятий по переработке молока

-

Стратегический аудит предприятий по переработке молока

в Саратовской области

Содержание

Введение

I.Текущая ситуация в отрасли и предприятиях по переработке молока в Саратовской области

1.1.Обобщенная миссия предприятий по переработке молока

1.2.Цели предприятий переработки молока

II.Внешняя среда: Возможности и угрозы

2.1. Характер внешней среды и движущие силы

2.2.PEST – анализ оценки рынка молока

2.3. Конкурентный анализ молочной отрасли Саратовской области

2.4.Внешние факторы: угрозы и возможности

III.Внутренняя среда: Возможности и угрозы

3.1.Ситуационный анализ

3.2. SWOT-анализ ОАО «Саратовский молочный комбинат»

3.3.Матрица портфельного анализа

IV.Стратегические перспективы

Заключение

Список использованной литературы

Введение

Актуальность темы. В Саратовской области на долю молочной промышленности приходится около 10% товарной продукции и основных производственных фондов, 14 % численности промышленно-производственного персонала всей пищевой промышленности области. Молочная промышленность Саратовской области представляет собой одну из отраслей специализации.

Стратегический аудит отрасли необходимо осуществлять в разрезе основных сегментов молочного рынка: продукция невысокой степени глубины переработки и добавленной стоимости и более высокой. К первому относится цельномолочная продукция, ко второму - производство масла животного, сыров, йогуртов и т.д. На данных сегментах разный уровень развития конкурентной среды. На сегментах рынка продукции с более высокой добавленной стоимостью более четко прослеживаются монополистические тенденции, здесь более острая конкурентная борьба, так как данная продукция, производимая лидерами отрасли, более конкурентоспособна.

Своеобразие рынка молочной продукции состоит в том, что более высокий уровень конкуренции отрасли не связан с ее доходностью в отличие от развитого рынка. Специфика молокоперерабатывающей отрасли состоит в том, что качество используемого сырья напрямую связано с качеством и безопасностью готовой молочной продукции.

Снижение объемов производства товарной продукции, качества выпускаемой продукции, снижение платежеспособного спроса населения адекватно повлияли на конечные результаты функционирования предприятий молочной промышленности Саратовской области.

Стратегический аудит емкости рынка молочной продукции показал, что по объему потребления и производства предприятия отрасли обладают потенциальными резервами роста.

Стратегический аудит - составная часть аудита, осуществляющая проверку основных стратегических решений и стратегии развития организаций. В последние десятилетия множество публикаций создавали впечатление, что роль профессионалов стратегического менеджмента - служб стратегического менеджмента, стратегического маркетинга, стратегических консультантов - значительно повысилась. Не отрицая определенной полезности, скажем, разнообразных матриц продуктового портфеля (типа матрицы BCG и т.п.), - в большинстве случаев они характеризуют ситуацию настолько фрагментарно и упрощенно, что на практике остаются, скорее, «игрой ума», чем реальным инструментом оценки стратегических альтернатив.

Если в компаниях аудит стратегических инициатив бизнес-единиц в той или иной степени целесообразен практически всегда - для монопродуктовых компаний ситуация неоднозначна: это вопрос конкретных персоналий топ-менеджеров и их стиля менеджмента.

Из вышеизложенного вырисовывается актуальность стратегического аудита предприятий, как умения адекватно выделять важнейшие факторы и группировать их в ключевые сценарные альтернативы.

Проблема в том, что даже наиболее существенных факторов внутренней и внешней среды, которые существенно влияют на производство, - десятки. Укрупнено в той или иной степени необходимо учитывать в стратегическом аудите следующие их группы:

     макроэкономические факторы, влияющие на предприятие (перспективы экономического цикла, доступность для потребителей заемных финансовых ресурсов и др.);

     возможное влияние госрегулирования и/или господдержки;

     влияние конкуренции в рамках продуктовой группы;

     влияние технологических факторов на конкуренцию со стороны альтернативных продуктов и развитие потребительских параметров в рамках продуктовой группы;

     влияние технологических факторов на производительность и эффективность;

     для многих продуктов b2c – мода.

Актуальность темы определяется острой необходимостью поиска путей преодоления существующих проблем, совершенствования механизма управления предприятиями с целью обеспечения их экономической устойчивости. Недостаточная изученность указанных вопросов предопределили выбор темы, обусловили цели и задачи исследования.

Цель данной работы является проведение стратегического аудита отрасли и предприятий по переработке молока  в Саратовской области и оценка перспектив ее развития. Для достижения поставленной цели были сформулированы задачи:

1. Стратегический аудит текущего состояния отрасли и предприятий по переработке молока  в Саратовской области с учетом экономических, управленческих, производственных, инфраструктурных и финансовых факторов.

2. Исследование перспективных вариантов интеграции.

3. Определение потенциала отрасли и возможностей ее развития.

4. Определение наиболее перспективных стратегических направлений.

5. Оценка отраслевых рисков.

6. Оценка конкурентоспособности отрасли на рынке.

7. Возможные сценарии развития отрасли и база для разработки отраслевой

стратегии.

Объектом исследования является отрасль по переработке молока  в Саратовской области и ОАО «Саратовский молочный комбинат».

Предметом исследования является стратегический аудит совокупности организационно-экономических отношений, возникающих в процессе производственной и финансово-хозяйственной деятельности  отрасли по переработке молока  в Саратовской области и ОАО «Саратовский молочный комбинат».

I.Текущая ситуация в отрасли и предприятиях по переработке молока в Саратовской области

1.1.Обобщенная миссия предприятий по переработке молока

В Саратовской области на сегодняшний день недостаточно развита инфраструктура по первичной переработке молока, технологические процессы сбора, охлаждения и хранения молока не в полной мере соответствуют требованиям Технического регламента на молоко и молочную продукцию. Поэтому согласно областной целевой программе «Развитие пищевой и перерабатывающей промышленности Саратовской области на 2010-2015 годы», обобщенную миссию отрасли и предприятий по переработке молока можно представить в виде рисунка.

Источник: Техпромфинплан ОАО «Саратовский молочный комбинат».

Рис.1. Обобщенная миссия отрасли и предприятий по переработке молока

Миссию отрасли можно сформулировать как обеспечение предприятий молочной промышленности новыми решениями, создающими перспективы для их развития. Под новыми решениями понимается создание инновационных продуктов и услуг, использование которых выгодно для предприятий молоко переработки и сыроделия.

Миссия предприятий молочной промышленности - своевременное удовлетворение спроса населения в молочных продуктах. Основная миссия предприятия молочной промышленности – служение потребителю.

1.2.Цели и задачи предприятий по переработки молока

Минсельхозом области проанализированы итоги долгосрочной областной целевой программы «Развитие пищевой и перерабатывающей промышленности Саратовской области на 2010-2015 годы» в молокоперерабатывающей отрасли. По этой программе в молокоперерабатывающей отрасли намечены три основных направления развития. В этом году активно развиваются все три направления: реконструкция и модернизация молокоперерабатывающего производства, строительство новых молокоприёмных пунктов и молочных цехов модульного типа.  

          Основными задачами отрасли и предприятий по переработке молока в Саратовской области являются[1]:

     частичное усовершенствование в запланированном регионе производства на промышленной основе;

     развитие экономической деятельности собственного животноводческого комплекса по воспроизводству и откорму крупного рогатого скота (КРС);

     разведение новых пород, типов, и линий сельскохозяйственных животных;

     обеспечение сырьем действующих молокозаводов;

     обеспечение дальнейшего устойчивого роста перерабатывающего производства и расширение ассортимента продукции;

     техническое перевооружение предприятия для увеличения выпуска молочных продуктов;

     ориентация производства на выпуск конкурентоспособной и качественной продукции с фирменным брэндом;

     наращивание экспортного потенциала;

     решение социально–экономических проблем существующих в регионе (создание рабочих мест, борьба с бедностью, развитие и внедрение производств и домашних видов доходоприносящей деятельности и др.). 

Процесс модернизации отрасли предполагает установку оборудования более высокотехнологичного и современного. Цели в данном случае вполне оправданы: это выпуск молочной продукции самого высокого качества в наибольших количествах, удовлетворяющих спрос населения. 

В 2010 году по программе проводится реконструкции и модернизации молокоперерабатывающего производства на 7 предприятиях отрасли. В их числе: ОАО «Саратовский молочный комбинат» с объёмом инвестиций в 100 млн. руб., ОАО «Молочный комбинат «Энгельсский» - 70 млн. руб., ЗАО "Молочный завод Татищевский" - 30 млн. руб., ООО «Атикс МТ» - 10 млн. руб., ОАО «Гормолзавод Вольский» - 5 млн. руб., ОАО «Маслодел» - 3,5 млн. руб., ООО «Комбинат детского питания» - 10 млн. руб[2].

Наиболее значимыми проектами модернизации для населения области являются следующие проекты. На Энгельсском и Саратовском молочных комбинатах установлено оборудование по очистке молока на бактериальном уровне (бактофуги). ООО «Атикс МТ» устанавливает оборудование по упаковке цельномолочной продукции в упаковку ПЮР ПАК с крышкой. 

На ОАО «Молочный комбинат «Энгельсский» введен в эксплуатацию цех по производству ультрапастеризованного молока и продукции «Школьное молоко». Там же установлена новая линия по упаковке молока и кисломолочной продукции в пластиковую бутылку. Еще на четырех молокоперерабатывающих предприятиях установлено новое фасовочное оборудование для розлива молока в пленку.

Благодаря программе и для повышения заинтересованности по закупкам молока, у населения с начала текущего введено в эксплуатацию шесть молокоприемных пунктов. В частности, в Саратовском районе открыт 1 приемный пункт молока от населения, в Базарно-Карабулакском - 2, в Хвалынском, в Алгайском и Петровском районах - по 1 молокоприёмному пункту. До конца текущего года будет открыто еще три молокоприемных пункта в Самойловском, Энгельсском и Духовницком районах.

Также в рамках программы «Развитие пищевой и перерабатывающей промышленности Саратовской области на 2010-2015 годы» в этом году открыто три молочных цеха модульного типа в Балашовском, Дергачевском и Ртищевском районах. До конца текущего года будет открыто еще два молочных цеха модульного типа в Озинском и Новоузенском районах.

Стратегические цели предприятий молочной промышленности

«Дерево» стратегических целей

Увеличение объемов и номенклатуры переработки молока

Выпуск расширенной номенклатуры переработанного молока

Внедрение инновационной технологий переработки молока

Совершенствовать бизнес высокого уровня по переработке молока.

Обеспечить вертикальную интеграцию «вниз» через участие предприятий в расширении молокоперерабатывающей индустрии и создания собственных молочных миниферм.

Развивать горизонтальную интеграцию, заключающеюся  в обмене опытом между партнерами. 

Ассортименты сливочного масла
1. Масло сладко-сливочное с массовой долей жира (далее МДЖ) 82,5 %.
2. Масло сладко-сливочное солёное.
3. Масло сливочное (из сливок подвергнутых высокотемпературной обработке)
4. Масло кисло-сливочное (из сквашенных сливок)
5. Масло подсырное (из сливок сыворотки)
6. Масло Любительское с МДЖ 78 %.
7. Масло Крестьянское с МДЖ 72,5 % .
8. Масло Бутербродное с МДЖ 61,5 %.
9. Масло с наполнителями (кофе, какао, фрукты, мёд и др.)
10. Масло комбинированное, с добавлением растительных жиров
11. Масло топлёное.
12. Маслоподобные продукты (спрэды) с МДЖ 20-50 % (легкие масла)

Инновационные способы производства сливочного масла

Метод сбивания сливок 35% жирности двумя способами.

                   Периодический. Осуществляется с помощью маслобоек переодической загрузкой 35% процентных сливок в бункер маслобойки.

                   Непрерывный. Производится на маслоизготовителях.

Метод преобразования высокожирных сливок.

Достижение высокой прибыли.

Развитие собственной торговой марки.

Реализация стратегии по расширению бизнеса путем создания вертикально интегрированного холдинга, способного интенсивно наращивать свою капитализацию и привлекать значительные объемы ресурсов.

Плавленый сыр: Ломтевые, Колбасные, Пастообразные, Сладкие

Внедрение молочных миниферм.

Управление качеством продукции.

Источник: Программа «Развитие пищевой и перерабатывающей промышленности Саратовской области на 2010-2015 годы».

Рис.1.«Дерево» стратегических целей

II.Внешняя среда: Возможности и угрозы

2.1. Характер внешней среды и движущие силы

Анализ конкурентной среды был проведен с применением модели «пяти сил», разработанной Майклом Портером. Согласно данной модели на состояние конкурентной среды в отрасли оказывают воздействие пять сил[3]:

1.      Конкуренция среди существующих производителей.

2.      Угроза появления в отрасли новых производителей.

3.      Воздействие со стороны потребителей.

4.      Воздействие со стороны поставщиков.

5.      Воздействие со стороны товаров-заменителей.

Конкурентная среда в молочной отрасли может различия в своих характеристиках в зависимости:

-   от ориентации молочных предприятий на различные виды выпускаемой продукции;

-   от географического расположения предприятий.

В данном разделе приводим общую оценку состояния конкурентной среды в отрасли.

Существующие производители

В 2010 году молокоперерабатывающим производством занималось 8 предприятий. В их числе: ОАО «Саратовский молочный комбинат», ОАО «Молочный комбинат «Энгельсский», ЗАО "Молочный завод Татищевский", ООО «Атикс МТ», ОАО «Гормолзавод Вольский», ОАО «Маслодел», ООО «Комбинат детского питания», ОАО «Аткарский молокозавод».

Сильнейшим фактором, повлиявшим на развитие конкуренции среди производителей, явилось сокращение потребительского рынка, вызванное снижением покупательной способности населения. Большинство предприятий было построено еще в советские времена, распределение их продукции проводилось по географическому принципу. Снижение платежеспособного спроса привело к следующим последствиям:

     фактические размеры предприятий стали выравниваться – проектные мощности производителей перестали играть определяющую роль;

     вместе с проблемой уменьшения емкости «исторических рынков сбыта» предприятия столкнулись с появлением на этих рынках продукции других производителей;

     для многих предприятий долгое время не существовало иной альтернативы, кроме продолжения деятельности в молочной отрасли – они продолжали борьбу на выживание.

В общих чертах именно такой была ситуация до 2005 года. Этот период можно назвать периодом приспособления производителей и потребителей к новым условиям.

С 2005 года конкурентная борьба в отрасли продолжает усиливаться, однако на ситуацию начинают все больше воздействовать другие факторы[4]:

1.            В отрасли появляются новые компании, заявляющие о своих претензиях на лидерство.

2.            В отрасль приходит крупный инвестор (промышленно-торговая группа «Вимм-Билль-Данн»).

3.            Возникают отраслевые условия, которые подталкивают некоторые компании к снижению своих отпускных цен.

4.            Компании, стремящиеся укрепить свои позиции, делают это за счет других конкурентов (начавшийся процесс слияний, поглощений).

5.            Растет гибкость конкурентов относительно стратегий ведения бизнеса (подбор кадров, выбор приоритетов, привлечение ресурсов, продвижение на рынках сбыта).

Восемь предприятий оценили воздействие конкуренции со стороны предприятий - конкурентов Саратовской области:

Источник: Программа «Развитие пищевой и перерабатывающей промышленности Саратовской области на 2010-2015 годы».

Рис.2. Конкуренция со стороны предприятий молочной промышленности

Большинство опрошенных предприятий не чувствуют конкуренции со стороны небольших компаний:

Источник: Программа «Развитие пищевой и перерабатывающей промышленности Саратовской области на 2010-2015 годы».

Рис.3. Конкуренция со стороны небольших предприятий молочной промышленности

Конкуренция со стороны частников чувствуется больше, чем со стороны небольших предприятий:

Источник: Программа «Развитие пищевой и перерабатывающей промышленности Саратовской области на 2010-2015 годы».

Рис.4. Конкуренция со стороны частников

Лишь 17% предприятий (три предприятия) признают наличие сильной конкуренции со стороны импортеров:

Источник: Программа «Развитие пищевой и перерабатывающей промышленности Саратовской области на 2010-2015 годы».

Рис.5. Конкуренция со стороны импортеров

Угроза появления новых производителей

Возможность появления новых производителей в отрасли зависит от наличия и серьезности препятствий к этому (входных барьеров), которые постепенно возрастают[5]:

     практически любой новый производитель столкнется со сложностями в обеспечении поставками сырья;

     растет капиталоемкость молочного бизнеса – затраты на приобретение необходимого оборудования и технологий;

     приверженность потребителей продукции определенных производителей становится все более заметной;

     все значительнее воздействие «кривой опыта» – новый производитель будет нести высокие издержки, связанные с формированием команды профессионалов, способных разрабатывать, производить и продавать требуемые рынком молочные продукты;

     возрастают издержки, связанные с налаживанием каналов распределения продукции.

Несмотря на это в отрасли, вероятно, будут появляться новые действующие лица. При этом новые компании либо будут нежизнеспособными изначально, либо узкоспециализированными; ориентированными на определенные, заранее просчитанные, рынки сбыта; не претендующими лидерство в отрасли.

2.2.PEST[6] – анализ оценки рынка молока

С целью оценки текущей ситуации в отрасли и предприятиях по переработке молока в Саратовской области составим PEST – анализ оценки рынка молока и обзор особо значимых характеристик молочной промышленности.

2.3. Конкурентный анализ молочной отрасли Саратовской области

Конкурентный анализ отрасли проведем по совокупности факторов, которые в наибольшей степени вызывают изменения в ней и влияют на происходящие в ней процессы.

Темпы развития отрасли

С 2001 года кризисные явления в отрасли постепенно стали вытесняться тенденциями роста и темпы развития отрасли возрастают с тех пор практически непрерывно. В первую очередь это характеризуется продолжающимся привлечением в отрасль инвестиций.

По предварительным оценкам, сумма инвестиций в отрасль Саратовской области в 2010 году составила 228,5 млн.руб.

Кроме этого, ведущие предприятия отрасли все больше заинтересованы в квалифицированных специалистах, причем не только в области производства, но и в области управления.

И, самое главное, сами предприятия смотрят на перспективы своей деятельности позитивно. 72% опрошенных предприятий ожидают увеличения объемов производства в 2011 году, 28% предприятий считают, что объемы производства не изменятся. Ни одно из предприятий не считает, что в 2011 году объемы их производства сократятся.

72% опрошенных предприятий закончили 2010 год с прибылью, 5% – с убытками.

Это – очень серьезный шаг вперед, если учитывать, что десять лет назад практически не одно предприятие отрасли не создавало добавленной стоимости.

Потребление

Молочные продукты относятся к категории продуктов питания, при этом это товары первой необходимости и повседневного спроса. Спрос на молочные продукты неэластичен (изменение цен приводит к менее значительным изменениям спроса). Любое общее сокращение потребительских расходов (в том числе и продовольственных) приводит в первую очередь к снижению спроса на молочные продукты наиболее дорогих ценовых категорий (молочные коктейли, десерты, пудинги, сыры). При этом не исключен вариант параллельного роста спроса на другие молочные продукты.

Другая сторона вопроса: по медицинским нормам человек в среднем должен потреблять 392 кг молочных продуктов в год[7]. В Саратовской области потребляется на душу населения более 250 кг, что составляет к среднероссийскому уровню потребления 106 % и 64 %к рациональной норме[8].

Тенденции потребления молочных продуктов можно разделить на две основных категории:

1)           долгосрочные тенденции, связанные с ассортиментными группами (цельномолочные, кисломолочные продукты, сыры, сливочное масло, мороженое, молоко в твердых формах);