Баланс предприятия. 3



ОУ Омская банковская школа (колледж)

Центрального банка Российской федерации

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Бухгалтерский учет

Контрольная работа для обучающихся
по специальности 080110 «Банковское дело»

 

(базовая и углубленная подготовка)

Вариант 5

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Студента группы: ЗВБ-11

Пелиховского Дмитрия Олеговича

 

Преподаватель: Горелышева Н.А.

 

 

 

 

 

Омск

2011

Задание 1

1. Журнал регистрации хозяйственных операций.

Номер операции

Корреспондирующие счета (субсчета)

Сумма, руб.

Дебет

Кредит

1

2

3

4

1а

71-1

50

2320

1б

71-2

50

500

2

76-4

50

1810

3а

25

02

21900

3б

26

02

9550

4а

20

70

101000

4б

25

70

34000

4в

26

70

52000

5а

20

69-1

26260

5б

25

69-1

8840

5в

26

69-1

13520

6а

20

69-2

2929

6б

25

69-2

986

6в

26

69-2

1508

7а

20

69-3-1

2121

7б

25

69-3-1

714

7в

26

69-3-1

1092

7г

20

69-3-2

3030

7д

25

69-3-2

1020

7е

26

69-3-2

1560

8

26

71-1

2380

9

50

71-2

940

10

69-2

70

1460

11

70

68-1

18520

12а

10-1-1

60

165000

12б

19-3

60

29700

12в

10-1-2

60

36000

12г

19-3

60

6480

13

60

51

40500

14

50

51

102030

15а

68-1

51

24555

15б

69-1

51

35710

15в

69-2

51

5100

15г

69-3-1

51

1590

15д

69-3-2

51

3000

16

70

50

102030

17а

20

10-1-1

30000

17б

20

10-1-2

15000

18а

20

25

67460

18б

20

26

81610

19

43

20

364170

20а

62

90-1

472000

20б

90-3

68-2

72000

21

51

62

472000

22

90-2

43

348200

23а

44

60

11100

23б

19

60

1998

23в

60

51

13098

24

90-2

44

11100

25

90-9

99

40700

26

52

91-1

200

27

91-1

99

200

28

99

68-3

8180

29

68-2

19

8176

       Счет 69-3-1 — Федеральный фонд обязательного медицинского страхования

       Счет 69-3-2 — Территориальный фонд обязательного медицинского страхования

       Счет 68-1 — НДФЛ

       Счет 68-2 — Налог на добавленную стоимость

       Счет 68-3 — Налог на прибыль

 

 

2.Расчеты к операциям.

Таблица 1

Страховые взносы в негосударственные внебюджетные фонды

руб.

Счета затрат

Сумма заработной платы.

Страховые взносы

Пенсионный фонд (26%).

Фонд социального страхования (2,9%).

Фонды обязательного медицинского страховния

Итого.

Федеральный (2,1%).

Территориальный (3%).

Счет №20

101000

26260

2929

2121

3030

34340

Счет №25

34000

8840

986

714

1020

11560

Счет №26

52000

13520

1508

1092

1560

17680

Итого

187000

48620

5423

3927

5610

63580

 

Таблица 2

Косвенные расходы, связанные с управлением и обслуживанием производства

руб.

Статья затрат

Общепроизводственные расходы

Общехозяйственные расходы

Заработная плата

34000

52000

Страховой взнос в Пенсионный фонд

8840

13520

Страховой взнос в Фонд социального страхования

986

1508

Страховой взнос в Федеральный фонд обязательного медицинского страхования

714

1092

Страховой взнос в территориальный фонд обязательного медицинского страхования

1020

1560

Амортизация основных средств

21900

9550

Прочие расходы

0

2380

Итого:

67460

81610

 

Таблица 3

Фактическая себестоимость готовой продукции

Показатель

Сумма, руб.

Остаток незавершённого производства на начало месяца

154860

Затраты по производству продукции за месяц

329410

Фактическая себестоимость продукции, поступившей из производства на склад

364170

Остаток незавершенного производства на конец месяц

120100

 

Таблица 4

Формирование чистой прибыли (убытка)

Показатель

Сумма, руб.

Номер операции

Выручка от продаж(без НДС)

400000

21

Себестоимость проданной продукции

(348200)

22

Валовая прибыль

51800

 

Коммерческие расходы

(11100)

24

Прибыль (убыток) от продаж

40700

25

Прочие доходы и расходы

200

27

(               )

Прибыль (убыток) до налогообложения

40900

 

Налог на прибыль (20%)

8180

28

Чистая прибыль (убыток)

32720

 

 

Расчет стоимости переоценки накоплений на валютных счетах:

Объем накоплений: 30500 рублей.

1.06.2011 — курс доллара 30,5 руб.

1.07.2011 — курс доллара 30,7 руб.

Количество долларов на счете: 30500/30,5=1000 долларов.

Объем накоплений в рублях на 1.07.2011 = 1000 * 30,7 = 30700 рублей.

Переоценка должна провестись на (30700-30500=)200 рублей.

3. Аналитические счета

 

а. Счета товарно-материальных ценностей

Субсчет №10-1 «Сырье и материалы»

№10-1-1 «Медь»

Единица измерения: тонна. Цена:1500 руб. 00 коп.

Номер операции

Содержание операции

Приход

Расход

Остаток

Кол-во

Сумма

Кол-во

Сумма

Кол-во

Сумма

 

Сальдо на    01.06.2011

Х

Х

Х

Х

29

43500

12а

приход

110

165000

 

 

Х

Х

17а

списание

 

 

20

30000

Х

Х

 

Оборот на 01.07.2011

110

165000

20

30000

Х

Х

 

Сальдо на

Х

Х

Х

Х

119

178500

 

Субсчет №10-2 «Сырье и материалы»

№10-1-2«Сталь»

Единица измерения: тонна. Цена:600 руб. 00 коп.

Номер операции

Содержание операции

Приход

Расход

Остаток

Кол-во

Сумма

Кол-во

Сумма

Кол-во

Сумма

 

Сальдо на    01.06.2011

Х

Х

Х

Х

335

201000

12в

приход

60

36000

 

 

Х

Х

17б

списание

 

 

25

15000

Х

Х

 

Оборот на 01.07.2011

60

36000

25

15000

Х

Х

 

Сальдо на

Х

Х

Х

Х

370

222000

 

б) Счета расчетов с подотчетными лицами

Счет №71 «Расчеты с подотчетными лицами»

№71-1 Белов С.Л.

Номер операции

Содержание операции

Дебет, руб.

Кредит, руб.

 

Сальдо на 1.06.2011

60

 

1а

Выдача аванса

2320

 

8

Возврат остатка

 

2380

 

Оборот за июнь

2320

2380

 

Сальдо на 01.07.2011

0

 

 

 

№71-2 Купцов Г.Н.

Номер операции

Содержание операции

Дебет, руб.

Кредит, руб.

 

Сальдо на 1.06.2011

440

 

1б

Выдача аванса

500

 

9

Возврат остатка

 

940

 

Оборот за июнь

500

940

 

Сальдо на 01.07.2011

0

 

 

4. оборотные ведомости по аналитическим счетам.

а. Оборотная ведомость по счетам товарно-материальных ценностей.

Субсчет №10-1 «Сырье и материалы»

 

№ субсчета второго порядка

Наименование аналитического счёта (материала)

Единица измерения

Цена, руб.

Остаток на 01.06.2011

Оборот за июнь

Остаток на 01.07.2011

кол-во

Сумма, руб

приход

расход

кол-во

Сумма, руб.

кол-во

Сумма, руб

кол-во

Сумма, руб

10-1-1

Медь

тонна

1500

29

43500

110

165000

20

30000

119

178500

10-1-2

Сталь

тонна

600

335

201000

60

36000

25

15000

370

222000

 

Итого:

Х

Х

Х

244500

Х

201000

Х

45000

Х

400500

 

б. Оборотная ведомость по счетам расчетов с подотчётными лицами

Счет №71 «Расчеты с подотчётными лицами»

Номер субсчета

Наименование аналитического счёта
(ФИО подотчетного лица)

Сальдо на 01.06.2011

Оборот за июнь

Сальдо на 01.07.2011

Дебет

Кредит

Дебет

Кредит

Дебет

Кредит

71-1

Белов С.Л.

60

 

2320

2380

0

 

71-2

Купцов Г.Н.

440

 

500

940

0

 

 

Итого

500

0

2820

3320

0

0

Баланс предприятия. 3 📙 Курсовая → 🆔 33670

Баланс предприятия. 3 📙 Курсовая → 🆔 33670