Банк и банковская система

Курсовик «БАНКИ И БАНКОВСКАЯ СИСТЕМА»

ВВЕДЕНИЕ

Актуальность темы исследования. Банки составляют неотъемлемую черту современного денежного хозяйства, их деятельность тесно связана с потребностями воспроизводства. Находясь в центре экономической жизни, обслуживая интересы производителей, банки опосредуют связи между промышленностью и торговлей, сельским хозяйством и населением. Сегодня, в условиях развитых товарных и финансовых рынков, структура банковской системы резко усложняется. Появились новые виды финансовых учреждений, новые кредитные инструменты и методы обслуживания клиентуры.

Создание эффективной  банковской системы - одна из важнейших  задач экономических преобразований в России. За минувшие годы в нашей стране ликвидирована государственная монополия на банковское дело. Сформирована современная двухуровневая банковская система. Разработано и действует специальное банковское законодательство. Постепенно складывается конкурентная кредитно – финансовая инфраструктура, основным элементом которой являются коммерческие банки. Некоторые из них уже получили высокий международный рейтинг. Ассоциация российских банков превратилась в крупнейшее национальное банковское объединение.

Отечественным банкам, как  и всей нашей экономике, не повезло  во многих отношениях. К сожалению, на протяжении довольно длительного времени административное,  зачастую  непрофессиональное  мышление  подменяло экономический подход, в результате подлинные экономические функции кредитных учреждений из главных превращались во второстепенные. За всю нашу историю банки так часто игнорировали, до такой степени снизили их экономическое назначение, что даже сейчас, организуя переход к рынку, мы не уделяем им такого внимания, которого они заслуживают. Иными словами, в нашем сознании так долго и настойчиво внедрялся командный стиль управления народным хозяйством, а банки настолько были загнаны в угол, потеряли свой авторитет и назначение, что в настоящее время необходимость восстановления их подлинной рои не звучит с должной убедительностью.

Можно сказать, что в нашем  обществе еще нет завершенного понимания  того места, которое должны занимать банки в экономической системе управления экономикой. Вся наша теория банков - это фактический пересказ того, какие в стране существуют банки, какие операции они при этом выполняют. Обществу нужны обстоятельные, более глубокие представления о сути банка, необходима его концепция, выяснение его общественного назначения. Все это непростые вопросы, их корни заложены в истории развития банковского дела.

Деятельность банковских учреждений так многообразна, что  их действительная сущность оказывается неопределенной. В современном обществе банки занимаются самыми разнообразными видами операций. Они не только организуют денежный оборот и кредитные отношения; через них осуществляется финансирование народного хозяйства, страховые операции, купля-продажа ценных бумаг, а в некоторых случаях посреднические сделки и управление имуществом. Кредитные учреждения выступают в качестве консультантов, участвуют в обсуждении народнохозяйственных программ, ведут статистику, имеют свои подсобные предприятия.

В своей работе я попробую показать сущность банка с разных общественных позиций, типы банков, банковскую систему России, проблемы, существующие на сегодняшний день у банков, возможные пути их решения, тенденции развития банковской системы в России.

Объект исследования: банки  и банковская система

Предмет исследования: денежно-кредитные  отношения

Цель работы: изучить банки  и банковскую систему.

В соответствии с поставленной целью решить следующие основные задачи:

- изучить историю возникновения банков

- представление банка

- понятие и структура  банковской системы

-тенденции развития банковской системы

-провести анализ количества банков в России - динамика за 2007-2012 годы, уставной капитал и количество банков в разрезе регионов 

1. ИСТОРИЯ ВОЗНИКНОВЕНИЯ  БАНКОВ

1.1 ПОЯВЛЕНИЕ И ОСНОВНЫЕ ЭТАПЫ РАЗВИТИЯ БАНКОВ

Банки являются основой экономики, своеобразной кровеносной системой экономического общества. Без них  не может существовать современное  общество, так как именно банки, являясь  центором, через которые осуществляются платежи, формируют нормальное функционирование предприятий, проведение платежей и расчетов, осуществление товарно-денежных отношений. В то же время именно благодаря банкам осуществляется перераспределение средств от тех, у кого имеются свободные денежные средства, тем, кому они в данный момент необходимы, благодаря мобилизации свободных денежных средств и выдачи кредитов.

Слово «банк» происходит от итал. «banko» - стол. Первоначально банки были исключительно конторами, производящими различные денежные операции, и преимущественно меняльными конторами (лавками). Постепенно меняльное дело расширяется за счет выдачи разнообразных ссуд и привлечения денежных средств, и появляются банки, которые выдают кредиты, принимают вклады и проводят расчетные операции.¹

Выделяют четыре основных этапа развития банковской деятельности:

I этап- от античности до возникновения Венецианского банка;

II этап- с 1156 г. до учреждения Английского банка- 1694 г.;

III этап- с 1694 г. до конца XVIIIв.;

IV этап- с начала XIX в. До настоящего времени

Банковская система РФ начала создаваться гораздо позже, нежели в странах Запада. В своем  развитии она прошла несколько этапов. Условно их можно разделить на пять: с середины XVIII в. До 1860 г.- период создания и функционирования банков как государственных (казенных); с 1860 по 1917 г.- период развития и совершенствования банковской системы; с 1917 по 1930 г. формирование новой банковской системы; 1932- 1987 г.- стабильное функционирование социалистической банковской системы; с 1988 г. по настоящее время- формирование современной рыночной банковской системы.

Началом первого этапа  в развитии банковской системы явилось  создание в 1733 г. государственного ссудного банка, который в большей степени  играл роль казенного ломбарда. Но ещё до этого в России уже 1665 г. в Пскове воеводой Афанасием Ордин-Нащокиным была предпринята попытка учреждения коммерческого банка, которая не была одобрена центральным правительством, и банк так и не начал функционировать.

К 1872 г. банковская система  России состояла из:

- Государственного банка;

- общественных городских  и земельных банков;

-частных банков: долгосрочного  кредитования- под залог недвижимости с круговой порукой- и акционерных; под залог городской недвижимости- городские кредитные общества; краткосрочного кредитования; акционерные коммерческие банки; общества взаимного кредита, появившиеся в 1863 г.; сельские ссудо-сберегательные товарищества взаимного кредита, возникшие в 1870 г.²

Кредитная реформа 1930-1932 гг. положила начало новому этапу в развитии банковской системы. Её сутью была замена коммерческого и косвенного банковского  кредитования прямым банковским кредитованием. Банковская система была перестроена по функциональному признаку: выделен общегосударственный банк краткосрочного кредита и создана система специализированных банков для обслуживания капитальных вложений. Такая банковская система была однозвенной и состояла из: Госбанка СССР; четырех Всесоюзных специализированных банков финансирования и долгосрочного кредитования капитальных вложений- Промбанк, Сельхозбанк, Цекомбанк, Торгбанк; Внешторгбанка, имевшего широкую сеть корреспондентских отношений с иностранными банками; сберегательных касс, представлявших единое общегосударственное кредитное учреждение, обслуживающее население путем привлечения свободных средств, оплаты услуг, размещения займов.

Определенный порядок  наступил в 1991 г., когда в конце 1990 г. были приняты два закона: «О Государственном  банке» и «Закон о банках и банковской деятельности», в которых указывались условия открытия банков, пути и методы контроля за ними. Затем был принят Закон « О банках и банковской деятельности РФ», который окончательно устанавливал двухъярусную банковскую систему в виде Центрального банка, Сберегательного банка и коммерческих банков.

Новый этап реформирования банковского сектора начался  в 2001 году. На этом этапе завершился период вывода с рынка кредитных  организаций, имевших признаки несостоятельности. Однако пока нельзя говорить, что банковская система полностью восстановлена. ³

Основными факторами, препятствующими  развитию банковской деятельности, являются: невысокие темпы структурных  преобразований в экономике, низкая ликвидность, недокапитализация, недостоверность отчетности многих отечественных предприятий, низкий уровень монетизации экономики, отсутствие законодательной основы защиты прав кредиторов, недостаточное правовое обеспечение возможности банковского надзора, уровень странового рейтинга России, низкое качество управления во многих кредитных организациях, недостаточное развитие современных банковских технологий, высокие риски.⁴

2. ПРЕДСТАВЛЕНИЕ БАНКА

2.1 БАНК, КАК УЧРЕЖДЕНИЕ  ИЛИ ОРГАНИЗАЦИЯ

Наиболее массовым представлением о банке является его определение  как учреждения, как организации. "Банковские учреждения и организации" –довольно расхожий термин, сплошь и рядом его можно встретить как в серьезной научной, так и учебной литературе, банковском законодательстве, банковских документах и печати. Однако следует отметить, что банк хотя и выполняет общественную миссию, тем не менее имеет слабое отношение к этим понятиям. Банк как организация, как объединение людей, исторически скорее являлся уделом частного лица и лишь впоследствии, с развитием банковского дела , особенно в современных условиях хозяйствования, превратился в крупные, средние и мелкие объединения.

2.2 БАНК КАК ПРЕДПРИЯТИЕ     

        Как   и   любое предприятие,   банк является   самостоятельным хозяйствующим субъектом, обладает правами юридического лица , производит и реализует продукт , оказывает услуги , действует на принципах хозрасчета. Мало чем отличаются и задачи банка как предприятия - он решает вопросы, связанные с удовлетворением общественных потребностей в своем продукте и услугах, реализацией на основе полученной прибыли социальных   и экономических интересов  как    членов коллектива , так и интересов собственника имущества банка. Банк  может осуществлять  любые  виды хозяйственной деятельности (разумеется, если они не противоречат и законам страны, вытекают из полномочий Устава банка). Как и любое другое предприятие, банк должен иметь специальное разрешение (лицензию).

2.3 БАНК КАК ТОРГОВОЕ  ПРЕДПРИЯТИЕ

Вместе с тем  банк как  предприятие имеет  свою специфику,  его деятельность отличается от деятельности других предприятий. Эти отличия состоят в следующем: Прежде всего, банки, в отличие от предприятий занятых в сфере промышленности, сельского хозяйства, строительства, транспорта и связи действуют в сфере обмена, а не производства. Ассоциации банковской деятельности с торговлей не случайны. Банки действительно как бы   "покупают"    ресурсы,   "продают" их, функционируют в сфере перераспределения, содействуют обмену товарами . Банки имеют своих "продавцов", хранилища , особый "товарный запас", их деятельность во многом зависит от оборачиваемости. На этом, однако, сходство между банком и сферой торговли в основном заканчивается. Но, сходство носит внешний характер, ибо банк торгует не товарами, а особым продуктом (например, операции с валютой, когда она покупается или продается по определенному курсу, определенной цене). Обслуживая внешнеэкономическую деятельность, данные операции, особенно в банках, занятых обслуживанием внешней торговли, наряду с покупкой-продажей акций , облигаций, могут занимать значительный удельный вес, формировать важную часть банковской прибыли . Вместе с тем банковская "торговля" складывается не только вследствие этого, а в результате "торговли" кредитом, когда   банки "покупают"   ресурсы, платят   за привлеченные средства , помещаемые предприятиями, населением, другими банками на различные типы счетов, и "продают" их заемщикам. Отличие от торговли  здесь  существенное: при  торговле товар  меняет своего собственника, уходит от продавца к покупателю, при кредитовании - собственник ссужаемой стоимости остается прежним.⁵

При торговле товарами имеет  место встречное движение стоимости: от продавца к покупателю идет товар, от покупателя к продавцу деньги - деньги. При кредите в момент его предоставления происходит одностороннее движение стоимости: ссужаемая стоимость перемещается от кредитора к заемщику, уплата ее эквивалента откладывается; она возвращается к своей исходной юридической точке лишь при наступлении определенного срока. Различие в том, что в торговой сделке продавец получает эквивалент своего товара - деньги, при кредите кредитору возвращается не только первоначально ссуженная стоимость, но и надбавка к ней в виде ссудного процента.

2.4 БАНК КАК КРЕДИТНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ

Кредит - это отношение  между кредитором и заемщиком  по поводу возвратного движения ссуженной стоимости. В кредитных  отношениях, следовательно, кто- то из сторон кредитор и кто-то заемщик. В каждой данной кредитной сделке, взятой в отдельности, как бы сфотографированной в определенный момент, всегда две стороны, причем кредит выражает особое специфическое отношение между ними. В отличие от кредита банк - это одна из сторон отношений, которая хотя и может одновременно выступать в качестве кредита и в качестве заемщика, однако в каждый данный момент в отдельно взятой, опять же сфотографированной, сделке выступает то ли в качестве кредитора, то ли в качестве заемщика. Следовательно, банк - это не само отношение, а один из субъектов отношений, принимающий в кредитной сделке одну из противостоящих друг другу сторон. В банке сконцентрированы и проходят потоки только в денежной форме. При сопоставлении банка и кредит а важно видеть и их исторические корни.   Банк возник только тогда, когда возникли деньги, в то  время как кредит функционировал и до появления денег во всех их функциях. ⁶

2.5 БАНК КАК ПОСРЕДНИЧЕСКОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ

Нередко банк характеризуется  как посредническая   организация. Основанием для этого служит   особый перелив   ресурсов, временно оседающих у   одних и требующих применения у других. Особенность ситуации при этом состоит в том, что кредитор, имеющий определенную часть ресурсов, желает при соответствующих гарантиях, на конкретный срок, под процент отдать ее другому контрагенту-заемщику. Интересы кредитора, однако, должны совпадать с интересами заемщика , который совсем не обязательно может находиться в данном регионе. Консолидирующим   звеном   здесь   выступает   банк-посредник, обеспечивающий возможность осуществления сделки с учетом спроса и предложения. В отличие от индивидуального кредитора ресурсы в кармане банка теряют свое первоначальное лицо. Собрав многочисленные средства, банк может удовлетворить   потребности самых разнообразных   заемщиков, предоставить выбор кредита на любой вкус - срок, обеспечение, ссудный процент. Банк выступает в данном случае в роли удачливой сводницы, устраивающей знакомство двух субъектов - кредитора и заемщика . В каком же смысле банк становиться посредником? Между кем посредником? Известно, что посредниками выступают самые разные организации и лица. Торговля, к примеру, - это также посредник, ибо она расположена между потребностями производителей (промышленных и сельскохозяйственных предприятий), желающих приобрести продукт другого производителя. Торговля является своеобразным посредником между продавцом и покупателем. Роль посредника в различных сферах человеческой деятельности могут брать на себя самые различные службы (юридические, комиссионные, почтовые и прочие), но от этого они не становятся банками. ⁷

Банк как посредник  имеет другую природу, связанную не с посреднической деятельностью как таковой, а с особым родом его деятельности. Для анализа важен здесь и другой момент. Если считать, что банк – это посредник между кредитором и заемщиком, то как объяснить, что в своей повседневной деятельности он одновременно и кредитор, и заемщик, ибо ежедневно он и отдает свои ресурсы и получает чужие. Если следовать логике посреднической интерпретации банка, его можно было бы считать в одном случае кредитором, в другом - заемщиком. И это было бы ближе к истине, ибо здесь полнее обозначилась бы специфика его деятельности в отличие от деятельности других объектов хозяйствования. ⁸        

Парадокс, однако состоит в том, что банк, выступая как кредитор, как заемщик, как посредник между ними, тем не менее с позиции своей сущности не является ни тем, ни другим, ни третьим. Банк как кредитор, банк как заемщик, банк как посредник - это лишь фрагмент его деятельности и в этом смысле лишь частица его сущности, которая не исчерпывает специфики его положения и деятельности в обществе. Любое предприятие, любое частное лицо может выступать в качестве заимодавца, ссудополучателя, осуществлять посреднические операции в сфере наличноденежных и безналичных платежей, но от этого они не превращаются в банки. Скорее всего, банк - это и кредитор, и заемщик, и посредник между ними, и посредник в денежных расчетах; тем не менее этих своих качествах он в полной мере раскрывает свою суть. Банк - это особое явление в хозяйственной жизни.⁹

3. СОВРЕМЕННАЯ БАНКОВСКАЯ СИСТЕМА

3.1 ПОНЯТИЕ И СТРУКТУРА  БАНКОВСКОЙ СИСТЕМЫ

Совокупность всех банков представляет собой банковскую систему, появление которой было обусловлено  тем, что их расширяющаяся деятельность не может быть реализована в отдельности, вне подчинения единым правилам ведения  операций, вне опоры на центр с  его функциями, объединяющими деятельность системы. Именно поэтому банковская система начала формироваться только в условиях появления центральных банков и выделения их из числа других банков не только в качестве эмиссионных центров, но и регулирующего звена.¹⁰

Под банковской системой  понимается строго определенная законом  структура специализированных организаций  особого рода, действующих в сфере  финансов и денежно-кредитных отношений  и имеющих исключительные полномочия для осуществления банковской деятельности. В единую банковскую систему, таким  образом, включены центральный банк, коммерческие банки  и их филиалы, филиалы и представительства  иностранных банков.

В организационном плане  банковская система может быть как  одноуровневой (однозвенной), так и  двухуровневой (двухзвенной).

При одноуровневой системе  центральный банк и коммерческие банки находятся на одном уровне, выступая равноправными агентами или  отделениями центрального банка. Такая система встречается в странах со слаборазвитой экономикой или странах с тоталитарным режимом.

Двухуровневая система представляет собой разделение всех банков на верхний  и нижний уровни. На верхнем уровнем находится центральный банк, выступающий в роли организатора и контролера денежного обращения в стране, на втором - самостоятельные, но подконтрольные центральному банку коммерческие банки. Схематично двухуровневая система выглядит следующим образом:

В современной России сложилась  двухуровневая банковская система. Верхний уровень занимает Центральный  банк РФ, нижний - кредитные организации, филиалы и представительства  иностранных банков. В соответствии с регламентацией и лицензированием  банковскую систему разделяют на универсальную и специализированную. ¹¹

В универсальной системе  коммерческие банки обладают возможностью выполнять все виды кредитно-финансовых услуг.

В специализированной системе  разные коммерческие банки ориентированы  на выполнение относительно узкого круга  операций.

Элементы, образующие банковскую систему, имеют различные в рамках данной системы цели, задачи, функции, полномочия и ответственность, т.е. имеют различный статус. Но при этом они действуют в одной и той же сфере общественных отношений – сфере финансов и денежно- кредитного обращения, имеют единый предмет и метод регулирования.

Структурные элементы банковской системы могут быть классифицированы по различным признакам. Так, по наличию  государственно- властных полномочий выделяются: центральный банк, как  банк, имеющий государственно-властные полномочия, и кредитные организации, филиалы и представительства  иностранных банков, таких полномочий не имеющих.

По месту регистрации  банки подразделяются на отечественные  и (национальные банки) иностранные банки.

В зависимости от целей, стоящих  перед организациями, включенными  в банковскую систему, их подразделяют на коммерческие, основной целью деятельности которых является получение прибыли, и некоммерческие организации, например центральный банк, не имеющий цели получения прибыли.

3.2   СТРУКТУРА БАНКОВСКОЙ  СИСТЕМЫ

Центральное место в банковской системе занимает центральный банк, который помимо общих для всех кредитных организаций банковских операций выполняет ряд несвойственных им функций. Следующим элементом банковской системы являются кредитные организации, существующие в форме банков и тех небанковских кредитных организаций, которые составляют инфраструктуру банковской системы.¹²

Следующим элементом банковской системы являются кредитные организации, существующие в форме банков и  тех небанковских кредитных организаций, которые составляют инфраструктуру банковской системы. Коммерческие банки  подразделяются на специализированные и универсальные.

К специализированным банкам относят: ипотечные банки, инвестиционные банки, сберегательные, внешнеторговые, инновационные, почтово-сберегательные банки, банкирские дома.

Так же банковская система предполагает не только большое количество банков, но и разветвленную сеть филиалов и представительств этих банков, позволяющих в большей степени обслуживать клиентов. Так же банковская система включает некоторые небанковские институты, которые составляют инфраструктуру банковской системы- отделения инкассации, расчетные организации.

В целом структура банковской системы может быть представлена в виде двух уровней:

1. Центральный банк

2. Банковский сектор

- универсальные коммерческие  банки

- специализированные коммерческие  банки

- небанковские организации,  определяющие инфраструктуру банковской  системы, включающие инкассаторские  и расчетные учреждения.¹³

3.3 БАНКОВСКАЯ СИСТЕМА  РОССИИ

Банковская система России в настоящее время представляет собой двухуровневую систему, включающую Банки России, кредитные организации, а также филиалы и представительства  иностранных банков.

Банк России выступает  в роли центрального банка страны, и на него возлагаются функции  монопольной эмиссии банкнот, банка  банков, банка правительства, а также  регулирующие и контролирующие функции. Правовое положение Банка России определяется Законом «О Центральном  банке РФ, принятым в 2002 г. В то же время его статус, задачи, функции  и принципы организации и деятельности как публично-правовой организации  определяются Конституцией РФ, а также  Законом «О банках и банковской деятельности»  и др. федеральными законами. В соответствии с законодательством Центральный  банк РФ является государственным банком, уставный капитал и иное имущество  является федеральной собственностью.

Государство не отвечает по обязательствам Банка России, а Банк в свою очередь не отвечает по обязательствам государства, если они не приняли на себя такие обязательства. В соответствии со ст. 5 Закона о ЦБ РФ  федеральные органы государственной власти субъектов РФ и органы местного самоуправления не имеют право вмешиваться в деятельность Банка России.

Банк России подотчетен Государственной  Думе Федерального Собрания РФ, которая  назначает на должность и освобождает  от должности Председателя Банка  России и членов Совета директоров, а также назначает аудитора Банка  России и утверждает годовой отчет  ЦБ и аудиторское заключение, проводит парламентские слушания о деятельности Банка, заслушивает доклады председателя два раза в год о деятельности Банка. Банк России может быть ликвидирован только на основании принятия соответствующего закона, который определяет и порядок использования его имущества.

Второй уровень банковской системы представлен кредитными организациями- юридическими лицами, которые для извлечения прибыли как основной цели своей деятельности на основании специального разрешения ЦБ РФ имеют право осуществлять банковские опреции, предусмотренные Федеральным законом «О банках и банковской деятельности», которые делятся на банки и небанковские кредитные организации.

Банк - это кредитная организация, которая имеет исключительное право  осуществлять различные банковские операции.

Небанковская кредитная  организация – это кредитная  организация, имеющая право осуществлять отдельные банковские операции, предусмотренные  Федеральным законом.

За время своего небольшого существования количество коммерческих банков в России постоянно изменялось, первоначально их количество увеличивалось, затем наступил период концентрации и централизации капитала, когда  увеличивался уставный капитал банков, но уменьшалось их количество. После 2001 года начался рост кредитных организаций в России.

4.ТЕНДЕНЦИИ РАЗВИТИЯ БАНКОВСКОЙ СИСТЕМЫ

Известно, что банковская система России прошла сложный путь развития в рамках различных хозяйственных укладов. До революции и во времена НЭПа банковская система России функционировала в условиях рыночной экономики и основу ее составляли акционерные коммерческие банки. Затем наступил период огосударствления собственности всех хозяйствующих субъектов, централизации управления  их деятельностью.  Банковская  система также претерпела соответствующие изменения. В связи с проведением экономических реформ рыночного типа в конце 80-х годов

начинается разгосударствление собственности и вновь происходит акционирование государственных банков. Как грибы после дождя начинают появляться новые коммерческие банки. За период 1990-1995 годов число коммерческих банков на территории России возросло более чем в 13 раз. В последнее время темпы роста числа зарегистрированных банков снижаются. Хотя возможности экстенсивного расширения банковской сферы еще не полностью исчерпаны, видимо, значимость этой составляющей ее развития будет в дальнейшем относительно уменьшаться. Это связано и с тем, что более жесткими становятся условия расширения банковской системы: увеличиваются минимальные размеры уставного фонда, денежно-кредитный рынок насыщается традиционными банковскими услугами, возрастает конкуренция в банковской сфере, ограничителем для создания новых банков выступает и нехватка высококвалифицированных специалистов. Главным же

в дальнейшем развитии банковской системы все больше будет становиться  ее

качественное совершенствование.

4.1 АНАЛИЗ КОЛИЧЕСТВА БАНКОВ В РОССИИ - ДИНАМИКА ЗА 2007-2012 ГОДЫ, УСТАВНОЙ КАПИТАЛ И КОЛИЧЕСТВО БАНКОВ В РАЗРЕЗЕ РЕГИОНОВ 

 
         Количество банков в России за последние годы постоянно снижается. Это подтверждает заключения экспертов, которые уже давно говорят, что в ближайшие годы в России останется около 500 - 600 банков. И действительно, прогнозы аналитиков по количеству банков вполне реальны. Чтобы убедиться в этом, стоит посмотреть на количество банков в свете последних изменений в законодательстве по размеру уставного фонда.