Банк и банковская система. 2

МИНИСТЕРСТВО ОБРАЗОВАНИЯ И НАУКИ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

Федеральное государственное образовательное учреждение высшего профессионального образования «Омский государственный педагогический университет» факультет экономики, менеджмента, сервиса и туризма

Кафедра профессиональной педагогики, психологии и управления

 

 

 

 

Курсовая работа

«Банк и банковская система»

 

 

 

 

 

Выполнила студентка группы ЗПО 311

Дубинина Алина Сергеевна

 

Руководитель

Завальникова Наталья Владимировна

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Омск, 2014

 

Введение

 

 

Для курсовой работы была выбрана тема «Банки и банковская система». Эта тема на сегодняшний день довольно актуальна в связи с тем, что развитие банковской системы в нашей стране в настоящее время вступило на новый этап. Создаются новые коммерческие банки, растёт сеть филиалов, работа в банковской сфере считается одной из самых престижных в нашей стране.

В данной работе будут рассмотрены сущность и функции кредита и кредитной системы, банковской системы, отдельные параграфы будут посвящены центральному банку, коммерческим банкам и их операциям. Также будет рассмотрено проведение банковской реформы в нашей стране в 1987 году.

Основная цель этой работы – раскрыть суть основных понятий, связанных с кредитной и банковской системой, показать связь между кредитом и банковскими операциями, а также взаимодействие центрального и коммерческих банков, раскрыть недостатки банковской системы СССР, последовательность и результаты реформы банковского сектора.

В первой главе рассматривается понятие ссудного капитала и кредита. Ссудный капитал – это капитал-собственность, который не вкладывается в предприятие, а передаётся во временное пользование функционирующим предпринимателям. Кредит – это движение стоимости в товарной или денежной форме на основе её возвратности, запись на бухгалтерском счёте, свидетельствующая о том, что стоимость актива возросла. Функции кредита – 1. перераспределение денежного капитала и временно свободных денежных средств; 2. экономия издержек обращения.

Во второй главе речь пойдёт о банках и их операциях. Банки – это главный субъект денежного рынка, организационная структура, которая может одновременно выдавать кредиты, принимать депозиты, при этом право на проведение этих операций удостоверено государством. Пассивные операции центральных банков – операции по формированию ресурсов банка, пассивы: эмиссия банкнот, депозиты, обязательства по полученным кредитам и займам, капитал и резервы. Активные операции – операции по размещению банковских ресурсов, активы банка: иностранная валюта и золото, ссуды, вложения в ценные бумаги.

В третьей главе описывается проведение банковской реформы в СССР.

Для написания работы использовались следующие литературные издания: Белоглазова Г. Н. Деньги, кредит, банки, М.: Юрайт – Издат, Грязнов А. Г., Чечелев Т. В. Экономическая теория национальной экономики и мирового хозяйства (Политическая экономия), М.: Финансовая академия при правительстве РФ, Жуков Е. Ф. Деньги, кредит, банки, М.: Юнити-дана, Иохин В. Я. Экономическая теория, учебник, М.: Юристъ, Камаев В. Д. Экономическая теория, М.: ВЛАДОС ИМПЭ им. А. С. Грибоедова, Лаврушин О. И. Деньги, кредит, банки, М.: Финансы и статистика, Макконел К. Р., Брю С. Л. Экономикс: принципы, проблемы и политика, М.: Республика.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Глава 1. Общее понятие кредита

 

 

§1. Сущность кредита

 

Ссудный капитал – это капитал-собственность в противоположность капиталу-функции. Он не вкладывается его собственниками в какое-либо предприятие, а передаётся во временное пользование предпринимателям, функционирующим в той или иной отрасли народного хозяйства.

Предшественником ссудного капитала был ростовщический капитал. Ростовщический капитал способствовал разложению первобытнообщинного строя и возникновению рабовладельческого.

Ростовщический кредит в античном мире выступал в двух основных формах:

• ссуды мелким производителям, главным образом крестьянам;
• ссуды рабовладельцам.

Процент по ссудам достигал высокого уровня, т. к. обращение к кредиту вызывалось крайней нуждой, и спрос был значителен.

При феодализме кредит также выступал в двух основных формах:

• ссуды мелким производителям – крестьянам и ремесленникам;
• ссуды феодальной знати.

Характерные черты ростовщического кредита этого времени – высокая процентная ставка и большая пестрота её уровня (например, в разных городах Германии ставки были от 21 - 43% и могли достигать 100 – 200% и более1).

На последней стадии феодализма, в период его разложения, ростовщический капитал способствовал созданию предпосылок для капиталистического способа производства. Однако революционным фактором ростовщический капитал был лишь потому что он подрывал старые формы производства и собственности. Но вместе с этим ростовщический капитал играл и консервативную роль, потому что возможность получения высоких доходов от ростовщических операций задерживала вложение денежных капиталов в промышленность.

В условиях развитого капитализма ростовщический кредит продолжал существовать на базе сохранения остатков докапиталистических форм производства и также подвергал жестокой эксплуатации мелких товаропроизводителей, как и раньше. Но наиболее широкое развитие ростовщический капитал получил в развивающихся странах с сохранёнными феодальными пережитками, которые в этих странах играют большую роль. Поэтому правительства обязаны проводить мероприятия по ограничению ростовщического капитала.

Капиталистический кредит есть движение ссудного капитала, он порождён капиталистическим способом производства и существенно отличается от ростовщического кредита в следующих отношениях:

• по характеру заёмщиков
• по способу использования предоставленных в ссуду денег
• по экономической роли
• по источнику процента
• по уровню процента

Источники ссудного капитала:

- временно свободные денежные  капиталы предпринимателей, функционирующих  в различных отраслях народного хозяйства. Они образуются в ходе кругооборота и оборота капитала в процессе производства.

- временно свободные денежные  доходы и сбережения различных  социальных слоёв общества.

Итак, кредит – это запись на бухгалтерском счёте, свидетельствующая о том, что стоимость актива (например, иностранной валюты, являющейся собственностью гражданина данной страны) возросла.2

Кредит – это также движение стоимости в товарной или денежной форме на основе её возвратности. Как экономическая категория кредит выражает отношение между заимодавцем кредита (ссуды) и его заёмщиком.

 

§1. Функции кредита

Важную роль в общественном воспроизводстве кредит выполняет посредством своих функций. Функции кредита – это его конкретные действия в различных сегментах экономики, выражающие его сущности как самостоятельной экономической категории.3

При анализе функций кредита важно учесть обстоятельство, что в процессе своего движения в данный момент кредит проявляет сущность не всеми своими функциями, а какой-либо одной из них или несколькими. Функция – это не застывшая, а изменяющаяся категория. Вместе с изменением сущности кредита меняется и его взаимодействие. Функция выражает специфическое взаимодействие кредита как целостного процесса.4

1. Перераспределение денежного капитала и временно свободных денежных средств населения на основе возвратности и платности. Перераспределительной функции кредита свойственно перераспределение стоимости, оно может происходить по территориальному и отраслевому признакам. Межтерриториальное  перераспределение – для кредита не имеет значения расположение друг от друга кредитора и заёмщика. Межотраслевое – стоимость передаётся от кредитора, представляющего одну отрасль, к заёмщику – предприятию другой отрасли. Внутриотраслевое -  получение предприятиями кредита от отраслевых банков.

Кредит способствует образованию ссудного капитала и его использованию для обеспечения непрерывности общественного производства и для экономического роста. Наряду с прибылью предприятий и финансированием из государственного бюджета кредит служит источником расширенного общественного воспроизводства. 5

2. Экономия издержек обращения путём замены дорогостоящих действительных денег (золотых, серебряных) кредитными деньгами (операциями) – неразменными банкнотами, чеками, пластиковыми деньгами, векселями, посредством зачёта встречных платёжных требований. В современном кредитном хозяйстве действительные деньги (золотая монета) не обращаются: в обращении находятся денежные знаки, выпускаемые на основе кредита. Перечисление денег с одного счёта на другой в связи с безналичными расчётами за товары и услуги, зачёт взаимной задолженности, перечисление только сальдо взаимных зачётов дают возможность сократить налично-денежные платежи, улучшить структуру денежного оборота.6

В современном денежном хозяйстве действительные деньги (золотая монета) не обращаются: в обращении находятся денежные знаки, выпускаемые на основе кредита. Тесная связь кредита с кругооборотом производственных фондов предприятий приводит к попытке ряда экономистов выделить процесс опосредования кругооборота средств в самостоятельную функцию кредита. Но для этого недостаточно оснований. Опосредование кругооборота средств входит в содержание ряда стоимостных категорий, а поэтому не может считаться исключительно функцией кредита.

Это относится и к стимулированию экономии ресурсов, которое объявляется некоторыми экономистами функцией кредита. Однако стимулирование экономного ведения хозяйства свойственно и цене и финансам, и прибыли, и другим стоимостным категориям. Данное свойство связано с содержанием совокупности экономических отношений и поэтому не может быть функцией кредита. Под функцией понимается не общее, а специфическое взаимодействие кредита с внешней средой.

 

§3. Виды кредита

Вид кредита – это более детальная его характеристика по организационно-экономическим признакам, используемая для классификации кредитов. Единых мировых стандартов при их классификации не существует. В каждой стране есть свои особенности.7

1. Коммерческий кредит – это  продажа одним хозяйственным  субъектом товара другому хозяйственному субъекту с отсрочкой платежа. Имеют товарную форму и происходят без участия банка. Капиталисты при продаже товаров получают от покупателя вексель, т. е. долговое обязательство уплатить продавцу причитающуюся ему сумму денег. Коммерческий кредит является основной формой банковского кредита.

2. Банковский кредит – ссуда  в денежной форме, выданная банком  заёмщику. Организации, осуществляющие  банковское кредитование объединены  в кредитную систему страны, она  состоит из трёх уровней:

• центральный банк,
• остальные банки,
• небанковские кредитно-финансовые институты

Первые два уровня кредитной системы являются банковской системой страны, которая является составной частью кредитной системы.

 

§4. Кредитная система

Кредитная система – совокупность кредитно-расчётных отношений, форм и методов кредитования или совокупность кредитно-финансовых институтов. Основой кредитной системы исторически являются кредитные организации, прежде всего банки.

Первые предшественники современных банков возникли во Флоренции и Венеции на основе меняльного дела – обмена денег различных областей и стран, главными операциями были приём денежных вкладов и безналичные расчёты.

Финансово-кредитные институты на страновом уровне подразделяются на центральные банки, коммерческие банки и специализированные финансово-кредитные институты (кредитные организации). Все они являются примером того, насколько тесно переплетается денежная и кредитная системы.

Центральные банки – банки, осуществляющие выпуск банкнот и являющиеся центрами кредитной системы. Они занимают особое место, будучи «банком банков», и являются как правило, государственными учреждениями.

Коммерческие банки – представляют собой частные и государственные банки, осуществляющие универсальные операции по кредитованию промышленных, торговых и других предприятий, главным образом за счёт тех денежных капиталов, которые они получают в виде вкладов.

 Специальные кредитные организации  включают банковские и небанковские  организации, специализирующиеся на  определённых видах кредитования. Так, внешнеторговые банки специализируются на кредитовании экспорта и импорта товаров, а ипотечные банки и компании – на предоставлении долгосрочных ссуд под залог недвижимости.

Кроме того, с целью регулирования валютных и денежно-кредитных отношений на основе межгосударственных соглашений создаются межгосударственные (международные) банки: Международный банк реконструирования и развития и его филиалы – Международная ассоциация развития и международная финансовая корпорация, а также банк международных расчётов, Европейский банк реконструирования и развития и др. банки, членом большинства которых является и Россия.8

Глава 2. Банки и их операции

 

Составной частью рынка ссудных капиталов является банковская система, которая представляет собой совокупность различных банков.

Банки – главный субъект денежного рынка. Это организационная структура, которая может одновременно выполнять операции: выдача кредитов, приём депозитов и др. При этом право банка на проведение этих операций удостоверяется государством.

В зависимости от взаимосвязей банков, от характера выполняемых ими функций различают два типа построения банковской системы: одноуровневую и двухуровневую.

Для стран с административно-командным режимом управления характерна одноуровневая банковская система. Её особенность заключается в том, что все банки, в том числе центральный, выполняют аналогичные функции по кредитно-расчётному обслуживанию хозяйства. Центральный банк, который всегда является государственной организацией, берёт на себя функции коммерческих банков, выступает единым кредитно-расчётным и валютным центром. Он работает с двумя видами клиентов: правительство и коммерческие банки. Центральный банк может получать прибыль от своей деятельности, но главной целью является обеспечение стабильного функционирования денежного рынка. Все остальные банки выполняют свои операции в соответствии с центральным банком.

В странах с рыночной экономикой действует двухуровневая банковская система, для которой характерно строгое разделение функций центрального и коммерческих банков.

Двухуровневая система состоит из трёх элементов: центрального банка (ось банковской системы); коммерческих банков (основа банковской системы); учреждений банковской инфраструктуры, обеспечивающей стабильную банковскую деятельность. Коммерческие банки могут различаться по форме собственности (частные, государственные), по основным операциям (универсальные, специализированные), но объединяющим признаком является коммерческий характер их деятельности.

 

§1. Центральный банк РФ

 

Главным звеном банковской системы любого государства является центральный банк страны. Центральные банки возникли как коммерческие банки, наделённые правом эмиссии банкнот. Создание центрального эмиссионного банка было обусловлено процессами концентрации и централизации капитала, переходом к единым национальным денежным системам.

Центральные банки являются регулирующим звеном в банковской системе, поэтому их деятельность связана с укреплением денежного обращения, защитой и обеспечением устойчивости национальной денежной единицы и её курса по отношению к иностранным валютам, развитием и укреплением банковской системы страны, обеспечением эффективного и бесперебойного осуществления расчетов.

Перед центральным банком ставится пять задач, он призван быть:

• эмиссионным центром страны, т. е. пользоваться монопольным правом на выпуск  банкнот.
• банком банков, т. е. совершать операции не с торгово-промышленной клиентурой, а преимущественно с банками данной страны: хранить их кассовые резервы, предоставлять им кредиты, осуществлять надзор.
• банкиром правительства, для этого он должен поддерживать государственные экономические программы и размещать государственные ценные бумаги, предоставлять кредиты, выполнять расчетные операции для правительства, хранить золотовалютные резервы.
• главным расчётным центром страны, выступая посредником между другими банками страны при выполнении безналичных расчетов, основанных на зачёте взаимных требований и обязательств.
• органом регулирования экономики денежно-кредитными методами.

Решая эти задачи центральный банк выполняет три основные функции:

• регулирующую – регулирование денежной массы в обращении путём сокращения или расширения наличной и безналичной эмиссии и проведения дисконтной политики, политики минимальных резервов, открытого рынка, валютной политики.
• контролирующую – определение соответствия требованиям к качественному составу банковской системы, т. е. процедуру допуска кредитных институтов на национальный банковский рынок, разработка набора необходимых для кредитных институтов экономических коэффициентов и норм и контроль за ними.
• информационно-исследовательскую – функция научно-исследовательского, информационно-статистического центра, банк обязан публиковать свои решения в одной из центральных газет. Функция также предполагает консультационную деятельность.

§2. Коммерческие банки

 

Современные коммерческие банки – банки, непосредственно обслуживающие предприятия и организации, а также население – своих клиентов. Коммерческие банки выступают основным звеном банковской системы. Независимо от формы собственности коммерческие банки являются самостоятельными субъектами экономики.9

Коммерческий банк – это коммерческое предприятие, которое в условиях рынка строит свои взаимоотношения с партнёрами как обычные рыночные, т. е. на основе прибыльности и риска. Однако банк должен всегда соотносить прибыльность с соображениями безопасности и ликвидности.

Коммерческий банк, как и любой другой банк, выполняет:

• аккумуляцию (привлечение) средств в депозиты;
• их размещение (инвестиционная функция);
• расчетно-кассовое обслуживание клиентов.

Операции коммерческого банка представляют собой конкретное проявление банковских функций на практике. К основным банковским операциям относят следующие:

1. Привлечение денежных средств юридических и физических лиц во вклады до востребования и на определённый срок.
2. Предоставление кредитов от своего имени  за счёт собственных и привлечённых средств.
3. Открытие и ведение счетов физических и юридических лиц.
4. Осуществление расчётов по поручению клиентов, в том числе банков-корреспондентов.
5. Инкассация денежных средств, векселей, платёжных и расчётных документов и кассовое обслуживание клиентов.
6. Управление денежными средствами по договору с собственником или распорядителем средств.
7. Покупка и продажа юридическим и физическим лицам иностранной валюты в наличной и безналичной формах.
8. Осуществление операций с драгоценными металлами в соответствии с действующим законодательством.
9. Выдача банковских гарантий.

Кроме того, в соответствии с российским законодательством коммерческие банки помимо перечисленных выше банковских операций вправе производить следующие сделки:

1. Выдачу поручительств за третьих лиц, предусматривающих исполнение обязательств в денежной форме.
2. Приобретение права требования по исполнению обязательств от третьих лиц в денежной форме.
3. Оказание консультационных и информационных услуг.
4. Предоставление в аренду физическим и юридическим лицам специальных помещений или находящихся в них сейфов для хранения документов и ценностей.
5. Лизинговые операции.10

 

§3. Активные и пассивные операции

 

Центральный банк осуществляет свои функции через банковские операции: пассивные и активные.

Пассивные операции центральных банков. Пассивные операции – это операции по формированию банковских ресурсов.

К пассивам центральных банков относятся: эмиссия банкнот, депозиты, обязательства по полученным кредитам и займам, капитал и резервы. Они, как правило, не участвуют в активных операциях, необходимы для обеспечения ликвидности и платежеспособности банка. Ликвидность – потенциальная возможность банка исполнять свои обязательства перед клиентами. Она зависит от того, насколько быстро можно реализовать банковские активы в деньги. Платежеспособность – реальная возможность банка исполнять свои обязательства перед клиентами.

Один из важных источников ресурсов центрального банка является эмиссия банкнот. На современном этапе выпуск банкнот не обеспечен золотом. Механизм эмиссии банкнот  основан на кредитовании коммерческих банков, покупке государственных ценных бумаг и увеличении золотовалютных резервов. Эмиссия банкнот, осуществляемая при кредитовании банков, обеспечена их обязательствами; при покупке государственных долговых обязательств, золота и иностранной валюты - обеспечена ими соответственно. Размеры этой пассивной операции центрального банка зависят от его активных операций: ссуд банкам, покупки ценных бумаг, т. е. активные операции по отношению к пассивным являются первичными.

Значительную часть пассивов центральных банков составляют депозиты государства и коммерческих банков. Коммерческие банки открывают в центральных банках беспроцентные корреспондентские счета и специальный резервный  счёт. Иногда обязательные резервы зачисляются на обычные корреспондентские счета. Центральные  банки могут принимать от коммерческих банков также депозиты, по которым выплачиваются проценты.

Центральные банки могут получать кредиты от международных финансово-кредитных организаций или других центральных банков. В ряде стран центральные банки прибегают к займам: выпускают собственные долговые ценные бумаги, которые используются для проведения операций на открытом рынке.

Активные операции центральных банков. Активные операции – это операции по размещению банковских ресурсов. К активам центральных банков относятся: иностранная валюта и золото, ссуды, вложения в ценные бумаги. Центральные банки предоставляют ссуды правительству и банкам.

Ссуда – денежные средства банка, предоставленные в кредит с уплатой процента. Различают краткосрочные, среднесрочные, долгосрочные ссуды, а так же по видам: платёжные, учёт векселей, под товарные документы и ценные бумаги, для инвестиций.

 Для покрытия кассовых разрывов  могут быть предоставлены ссуды  казначейству сроком не более  одного года. Краткосрочные ссуды  для поддержания ликвидности  коммерческих банков предоставляются  центральным банком под залог  векселей и др. активов.

Вложения в ценные бумаги могут осуществляться центральными банками с различными целями: покупка государственных обязательств в большинстве промышленно развитых стран, как форма кредитования правительства для покрытия бюджетного дефицита. Следует отметить, основными кредиторами государства являются коммерческие банки, компании, а также население.

Вторая цель покупки государственных ценных бумаг – это регулирование ликвидности банковской системы, денежной массы и курса государственных облигаций в ходе проведения денежной политики. Другой метод расширения ликвидности коммерческих банков – операции типа репо (обязательство обратного выкупа): покупая у банков государственные ценные бумаги, центральные банки берут на себя обязательство обратной последующей их продажи через определённый срок по заранее фиксированной цене.

Пассивные операции коммерческих банков. Пассивные операции коммерческих банков – это операции по формированию источников средств, ресурсов банка, которые отражаются в пассиве его баланса.

Ресурсы коммерческих банков состоят из двух видов источников:

1. собственных средств банка и приравненных к ним средств;
2. привлечённых средств.

Особенностью банковского бизнеса является тот факт, что коммерческий банк работает преимущественно на привлеченных средствах, которые в совокупных пассивах составляют до 90%.

Поддержание достаточного уровня капитала – одно из условий стабильности банковской системы. Однако точно определить объём собственного капитала, которым должен располагать банк или банковская система в целом, сложно и практически невозможно. Применяемый в настоящее время стандарт размера собственного капитала для российских банков максимально приближен к используемому в развитых странах и в значительной степени соответствует рекомендациям Базельского комитета по банковскому надзору.

Требования к минимальному размеру уставного капитала.

 

Виды собственных фондов коммерческих банков:

1. Резервный фонд, служит для покрытия возможных убытков банка. Размер обычно составляет 15% от величины уставного капитала. Источником является прибыль.

2. Фонд производственного и социального  развития служит для финансирования  технического совершенствования  банковского дела.

3. Фонд материального поощрения  служит для поощрения персонала банка.

4. Фонд Председателя Правления  банка служит для финансирования  направлений, не предусмотренных  иными фондами банка.

Кроме вышеперечисленных, при совершении банками крупных операций банки создают специальные страховые фонды под обесценение вложений в ценные бумаги и возможные потери по ссудам банков.

Привлечённые средства банка составляют подавляющую часть ресурсов коммерческого банка. Проведение пассивных операций позволяет банку привлечь временно свободные финансовые ресурсы юридических и физических лиц. В составе пассивных операций коммерческих банков выделяют следующие группы:

• вклады и депозиты юридических и физических лиц;
• остатки на расчетных, текущих и иных подобных счетах юридических лиц;
• кредиты от иных коммерческих банков или Центрального банка России (межбанковские кредиты);
• эмиссия неинвестиционных ценных бумаг (депозитных сертификатов, векселей и т. д.)