Банковская система РФ. 40

Содержание: 

Введение:

   Банковская  система - одна из важнейших и неотъемлемых структур рыночной экономики. Современная  банковская система - это важнейшая  сфера национального хозяйства  любого развитого государства. Её практическая роль определяется тем, что она управляет  в государстве системой платежей и расчетов; большую часть своих  коммерческих сделок осуществляет через  вклады, инвестиции и кредитные операции; наряду с другими финансовыми  посредниками банки направляют сбережения населения к фирмам и производственным структурам. Коммерческие банки, действуя в соответствии с денежно-кредитной  политикой государства, регулируют движение денежных потоков, влияя на скорость их оборота, эмиссию, общую  массу, включая количество наличных денег, находящихся в обращении. Стабилизация же роста денежной массы - это залог снижения темпов инфляции, обеспечение постоянства уровня цен, при достижении которого рыночные отношения воздействуют на экономику  народного хозяйства самым эффективным  образом.

   Современная банковская система - это сфера многообразных  услуг своим клиентам - от традиционных депозитно-ссудных и расчетно-кассовых операций, определяющих основу банковского  дела, до новейших форм денежно-кредитных  и финансовых инструментов, используемых банковскими структурами (лизинг, факторинг, траст и т.д.).

   Создание  устойчивой, гибкой и эффективной  банковской инфраструктуры - одна из важнейших (и чрезвычайно сложных) задач  экономической реформы в России. Сегодня, в условиях развитых товарных и финансовых рынков, структура банковской системы резко усложняется. Появляются новые виды финансовых учреждений, новые кредитные учреждения, инструменты  и методы обслуживания клиентуры.

   Проблемой развития и реформирования банков и  банковской системы посвящено немало статей в СМИ таких авторов  как  И.Ф.Готовчикова, А.А.Козлова  и многих других.

   Цель  данной работы – провести сравнительный анализ банковской системы в Российской Федерации и развитых странах.

   Задачи  курсовой работы:

• раскрыть сущность, структуру банковской системы;
• охарактеризовать, выявить особенности развития банковской системы России;
• провести сравнительный анализ банковской системы развитых стран;
• предложить пути решения проблем российской банковской системы на основе сравнительного анализа.

   Предмет исследования: сравнительный анализ банковской системы развитых стран и РФ.

   Объект  исследования: банковская система.

Глава 1. Основы банковской системы  России 

1. Понятие «банк»  и  его  признаки

   Выражения «кредитная организация», «банк», «небанковская  кредитная организация», «банковская  система» и производные от них  словосочетания известны всем. Используются недостаточно строгие определения, главный недостаток которых состоит  в том, что из них нельзя определенно  понять, в чем заключается коренная специфика деятельности кредитных  организаций и банков, т.е. чем  банки принципиально отличаются, с одной стороны, от других видов  кредитных организаций, а с другой - от любых иных некредитных субъектов  предпринимательства.

   Вопрос  о том, что такое банк, не является таким простым, как это кажется  на первый взгляд. В народном обиходе банки - это хранилища денег. Подобное толкование банка не только не раскрывает его сути, но и скрывает его подлинное назначение в народном хозяйстве. Еще более запутывает дело терминологическое значение слова банк (от гол.bank - скамья), а также такие современные выражения, как банк данных, банк растений, книжный банк, которые к банку как таковому не имеют никакого отношения. [2,С.12.]

   Деятельность  банковских учреждений так многообразна, что разобраться в вопросе  об их сущности оказывается действительно  сложным занятием. В современном  обществе банки выполняют самые  разнообразные операции. Они не только организуют денежный оборот и кредитные  отношения: через них осуществляется финансирование народного хозяйства, страховые операции, купля-продажа ценных бумаг, а в некоторых случаях посреднические сделки и управление имуществом. Кредитные учреждения выступают в качестве консультантов, участвуют в обсуждении народнохозяйственных программ, ведут статистику, имеют свои подсобные предприятия.

   Наиболее  массовым представлением о современном  банке является его определение как учреждения, как организации. «Банковские учреждения и организации» — широко распространенный термин, его можно встретить как в научной, так и в учебной литературе, банковском законодательстве, банковских документах и печати. Напомним, что слово «организация» (от франц.organization) - совокупность людей, групп, объединенных для достижения какой-либо цели, решения новой  задачи, совместно реализующих программу или цель и действующих на основе определенных правил и процедур. Что это за объединение, чем оно занимается в соответствии со своими правилами - все это применительно к банку как учреждению, организации остается скрытым. [1,С.39.]

   Часто банк характеризуется как орган экономического управления. Подобное представление своими корнями опирается на тот период, когда банки из частных, кооперативных стали превращаться в государственный орган, когда существовала монополия государства на банковское дело; банк как бы сросся с государством, стал частью государственного аппарата управления, контроля за деятельностью хозяйства. Функции надзора, задачи сигнализации о допущенных недостатках, бесхозяйственности на предприятиях при этом приобретали оттенок их главного назначения.

   Нередко банк характеризуется как посредническая организация. Основанием для этого служит особый перелив ресурсов, временно оседающих у одних и требующих применения у других. Особенность ситуации при этом состоит в том, что кредитор, имеющий определенную часть ресурсов, желает при соответствующих гарантиях, на конкретный срок, под процент отдать ее другому контрагенту-заемщику. Интересы кредитора должны совпадать с интересами заемщика, который совсем не обязательно может находиться в данном регионе. В современном денежном хозяйстве такое совпадение интересов случайно. Консолидирующим звеном здесь выступает банк-посредник, обеспечивающий возможность осуществления сделки с учетом спроса и предложения. В отличие от индивидуального кредитора ресурсы в «кармане» банка теряют свое первоначальное лицо. Собрав многочисленные средства, банк может удовлетворить потребности самых разнообразных заемщиков, предоставить выбор кредита на любые сроки, обеспечение, ссудный процент. Банк выступает в данном случае в роли удачливой сводницы, устраивающей знакомство двух субъектов - кредитора и заемщика. Банк как посредник имеет другую природу, связанную не с посреднической деятельностью как таковой, а с особым родом его деятельности. Банк, выступая как кредитор, как заемщик, как посредник между ними, тем не менее с позиции своей сущности не является ни тем, ни другим, ни третьим. Банк как кредитор, банк как заемщик, банк как посредник - это лишь фрагменты его деятельности и в этом смысле лишь частица его сущности, которая не исчерпывает специфики его положения и деятельности в обществе. Банк — это особое явление в хозяйственной жизни.

   Деятельность  банка в сфере обращения порождало  и представление о нем как об агенте биржи еще в 20-е гг. Поводом для этого послужило то, что банки являются непременными участниками биржи. Они могут самостоятельно организовывать биржевые операции, выполнять операции по торговле ценными бумагами. Именно потому, что торговля ценными бумагами довольно специфична и отлична от собственного банковского дела, она позволила бирже выделиться в качестве самостоятельного элемента рынка со специальным аппаратом и задачами.

   Постепенно  банк, в свою очередь, все более  становился кредитным центром, что дало возможность его определять как кредитное предприятие. Однако это не дает основания для смешения банка с кредитом. Банк и кредит — это не парные понятия.

   Эти и другие определения банка, бытующие в экономической литературе и  обиходе, имеют один общий недостаток: они направлены не на вскрытие его сути, а на показ того, чем занимаются банки, или чем они могут заниматься. Между тем ответ на вопрос о том, что такое сущность банка, требует более строгого анализа.

   Есть  по крайней мере два признака, ставящие банки в особое положение.

   Банки - логически первичное, исходное звено в сфере финансового рынка, тогда как иные кредитные организации - звено вторичное, производное. Чтобы быть первичными по отношению к прочим кредитным организациям, банки должны определенным образом взаимодействовать с ними, вступать с ними в определенные экономические и иные связи. Что же это за связи, ставящие банки в положение первичного звена?

   Это, во-первых, способность банков и только банков, начиная с центрального, выпускать в обращение и изымать из него деньги, т.е. снабжать экономический оборот большим или меньшим объемом платежных средств и тем самым регулировать массу денег в обращении (образование платежных средств, их выпуск в оборот и изъятие из оборота); во-вторых, первичный характер денег по отношению ко всему финансовому инструментарию, включая ценные бумаги, с которым преимущественно работают и предприятия, и небанковские кредитные организации; в-третьих, обслуживание небанковских кредитных организаций в банках наравне с прочими клиентами - юридическими и физическими лицами.

   Банк - основное, главное звено финансового рынка, т.е. банки и только банки способны реализовать в своей деятельности полный набор рыночных денежных отношений (операций). Банки по определению являются финансовыми организациями, ориентированными на универсальность деятельности в своей сфере. В отличие от них прочие кредитные организации всегда остаются узко специализированными, таким образом каждая такая организация действует на ограниченном числе элементов финансового рынка.

   Итак, банки по определению являются (могут быть) финансовыми институтами универсального характера. Но ни одна небанковская кредитная организация не обладает качеством универсальности. [2,С.46.]

   В то же время многие операции, относимые  к банковским (расчетные, кассовые, кредитные, с ценными бумагами, доверительного управления, хранение ценностей и др.), выполняются и должны выполняться (при наличии соответствующего разрешения, если это необходимо) не только банками, но и другими кредитными организациями, а в определенной мере даже просто предприятиями.

   Однако  имеются операции, которые могут  и должны выполнять банки и  только. Указанная исключительная прерогатива  банков конкретно реализуется в  следующих группах операций:

1. прием денег в депозиты (вклады) от юридических и физических лиц;
2. выдача юридическим и физическим лицам денежных кредитов (появление новых кредитных денег);
3. инкассация денег, векселей, платежных и расчетных документов и кассовое обслуживание физических и юридических лиц:
4. купля-продажа иностранных валют;

   5) открытие и ведение банковских  счетов физических и юридических  лиц;

   6) осуществление расчетов и платежей  по поручению физических и  юридических лиц с их банковских  счетов.

   7) привлекать во вклады и размещать  от своего имени драгоценные  металлы;

   8) выдавать банковские гарантии.

   Таковы  самые принципиальные характеристики, определяющие экономические «координаты» банков. 
 

1.2.     Принципы построения банковской системы

   Современная банковская система России создана  в результате реформирования государственной  кредитной системы, сложившейся  в период централизованной плановой экономики. Банки в РФ создаются  и действуют на основании Федерального закона от 7 июля 1995 г. № 395-1 «О банках и  банковской деятельности». В действующем  законодательстве закреплены основные принципы организации банковской системы  России, к числу которых относятся следующие: двухуровневая структура, осуществление банковского регулирования и надзора центральным банком, универсальность деловых банков и коммерческая направленность их деятельности. [16]

     Принцип двухуровневой структуры реализуется  путем четкого законодательного разделения функций центрального банка и всех остальных банков. Центральный банк РФ как верхний уровень банковской системы выполняет функции денежно-кредитного регулирования, банковского надзора и управления системой платежей и расчетов в стране. Он может проводить банковские операции, необходимые для выполнения данных функций, только с российскими и иностранными кредитными организациями, а также с Правительством РФ, представительными и исполнительными органами государственной власти, органами местного самоуправления, государственными внебюджетными фондами, воинскими частями. Банк России не имеет права осуществлять банковские операции с юридическими лицами, не являющимися кредитными организациями, и с физическими лицами (кроме военнослужащих и служащих Банка России). Он не может прямо выходить на банковский рынок, предоставлять кредиты непосредственно предприятиям и организациям и не должен участвовать в конкуренции с коммерческими банками.

     Коммерческие  банки и другие кредитные организации  образуют второй, нижний уровень банковской системы, Они осуществляют посредничество в расчетах, кредитовании и инвестировании, но не принимают участия в разработке и реализации денежно-кредитной  политики, а ориентируются в своей  работе на установленные Банком России параметры денежной массы, ставок процента, темпов инфляции и т.п.

     Принцип осуществления банковского регулирования  и надзора Митральным банком находит  свое отражение в том, что в  РФ органом банковского регулирования  и надзора является Центральный  банк РФ. В большинстве же европейских  стран полномочия по банковскому  регулированию переданы специальным органам банковского надзора: Банковской комиссии во Франции, Федеральному ведомству по контролю кредитной деятельности в Германии, Ведомству по финансовым услугам в Великобритании и т.п. Банк России как регулирующий орган устанавливает правила проведения банковских операций, бухгалтерского учета и отчетности для кредитных организаций, предельные величины рисков и другие пруденциальные нормы банковской деятельности. Он же осуществляет надзор за соблюдением установленных норм и правил, проводит инспекционные проверки банков и небанковских кредитных организаций. Банк России выступает лицензирующим органом по отношению к кредитным организациям: выдает и отзывает лицензии на осуществление банковских операций, регистрирует филиалы банков на территории РФ, выдает разрешения на открытие заграничных филиалов, а также на участие и капитале кредитных организаций-нерезидентов.

   Наряду  с Банком России регулирование деятельности банков как юридических лиц осуществляют и другие государственные органы. Так, взаимодействие банков на рынке  банковских услуг, развитие конкуренции  между ними является объектом регулирования  со стороны Министерства РФ по антимонопольной  политике и поддержке предпринимательства. Работа банков на рынке ценных бумаг  регулируется и контролируется Федеральной  комиссией по рынку ценных бумаг. Кроме того, банки как налогоплательщики  попадают под регулирующее воздействие  Министерства финансов РФ и Министерства РФ по налогам и сборам, а как  агенты валютного контроля они взаимодействуют  с Государственным таможенным комитетом  РФ и Министерством внешнеэкономических  связей РФ, Однако все эти ведомства  в большинстве своем не устанавливают  для банков особых норм и требований,  а регулируют их деятельность в общем порядке так же как и любых других юридических лиц. [17]

     Принцип универсальности российских банков означает, что все действующие  на территории РФ банки обладают универсальными функциональными возможностями, иными словами, имеют право осуществлять все предусмотренные законодательством и банковскими лицензиями операции - краткосрочные коммерческие и долгосрочные инвестиционные. В законодательстве не отражена специализация банков по видам их операций.

     Принцип коммерческой направленности банков второго  уровня выражается в том, что согласно законодательству основной целью деятельности банков и кредитных организаций  в РФ является получение прибыли. Современная банковская система  России включает в себя Банк России, кредитные организации, филиалы  и представительства иностранных  банков. Следует еще раз обратить внимание на то, что законодательство узко трактует понятие кредитной  организации, понимая под ней  юридическое лицо, которое для  извлечения прибыли как основной цели своей деятельности на основании  специального разрешения (лицензии) Центрального Банка РФ имеет право осуществлять банковские операции, предусмотренные  законодательством. Все кредитные  организации, имеющие лицензию Банка  России, включаются в состав банковской системы РФ. При этом по Закону «О банках и банковской деятельности»  в РФ возможно создание кредитных  организаций двух видов: банки и  небанковские кредитные организации. В свою очередь последние могут  быть трех типов: расчетные, депозитно-кредитные  и небанковские кредитные организации  инкассации. Таким образом, в настоящее  время в РФ существуют практически  две группы кредитных организаций: входящие в банковскую систему, которые, исходя из содержания их деятельности, можно назвать банками с ограниченным кругом операций, и не включенные в  состав банковской системы (кредитные  кооперативы, кредитные союзы, ломбарды, факторинговые, лизинговые фирмы и  т.п.). Вторую группу кредитных организаций  иногда называют парабанковскими (похожими на банковские).

     Банк  согласно российскому законодательству - это кредитная организация, которая  имеет исключительное право в  совокупности осуществлять следующие  банковские операции:

• привлекать во вклады денежные средства физических и юридических лиц;
• размещать эти средства от своего имени и за свои счет на условиях возвратности, платности и срочности;
• открывать и вести банковские счета физических и юридических лиц.

1.3. Структура банковской системы и её характеристика

      Структура банковской системы России делится  на Центральный банк и коммерческие банки.

     Основной  целью деятельности Центрального банка  является укрепление денежного обращения, защита и обеспечение устойчивости национальной денежной единицы и  ее курса по отношению к иностранным  валютам, развитие и укрепление банковской системы страны, обеспечение эффективного и бесперебойного осуществления  расчетов. В связи с чем, он является регулирующим звеном в банковской системе  России.

   Деятельность  Центрального банка Росси определяется Федеральным законом от 10 июля 2002 года № 86-ФЗ «О Центральном банке  Российской Федерации (Банке России)». [16]

     На  основании данного закона он выполняет  задачи и призван быть:

• эмиссионным центром страны, т.е. пользоваться монопольным правом на выпуск банкнот;
• органом регулирования экономики денежно-кредитными методами, т.е. проводить денежно-кредитную и валютную политику;
• «банком банков», т.е. совершать операции не с торгово-промышленной клиентурой, а преимущественно с банками данной страны: хранить их кассовые резервы, размер которых устанавливается законом; предоставлять им кредиты (кредитор последней инстанции); осуществлять контроль и надзор, поддерживая необходимый уровень стандартизации и профессионализма в национальной кредитной системе;
• банкиром правительства, т.е. поддерживать государственные экономические программы и размещать государственные ценные бумаги, предоставлять кредиты и выполнять расчетные операции для правительства, хранить (официальные) золотовалютные резервы;
• главным расчетным центром страны, выступая посредником между другими банками страны при выполнении безналичных расчетов.

   Решая поставленные задачи, центральный банк выполняет определенные функции: регулирующую, контролирующую и обслуживающую.

   Регулирующая  функция центрального банка отражает следующее: денежно-кредитное регулирование, разработка и проведение государственной  денежно-кредитной политики; регулирование  денежной массы в обращении и  управление совокупным денежным оборотом. Это можно достичь путем уменьшения или увеличения объема наличной и  безналичной эмиссии и проведения дисконтной политики, политики минимальных  резервов, открытого рынка, валютной политики и др., а также путем  организации платежно-расчетных  отношений коммерческих банков (нередко  последнюю относят к обслуживающей  функции).

   Контролирующая  функция взаимосвязана с регулирующей и осуществляется путем контроля и надзора за работой кредитной  системы. Эта функция включает определение  соответствия требованиям к качественному  составу банковской системы, т.е. процедуру  допуска кредитных институтов на национальный банковский рынок, Центральный  банк, пользуясь данными статистической отчетности кредитных организаций, осуществляет контроль за их деятельностью, выполнением установленных центральным банком нормативов. Степень такого контроля существенно меняется в зависимости от законодательства и традиций отдельных стран. В некоторых странах наряду с центральными банками контроль и надзор за деятельностью кредитных организаций проводят специально уполномоченные на это органы.

   Обслуживающая функция включает в себя выполнение роли финансового агента правительства  и создание научно-исследовательского, информационно-статистического центра. Во многих странах по закону центральный  банк обязан давать при необходимости  рекомендации федеральному правительству, а также снабжать его информацией  о состоянии кредитной системы.

   В России в связи с широким развитием  в условиях рыночной экономики коммерческих банков важной функцией Центрального банка также стало лицензирование, т.е. выдача разрешений на различные  виды деятельности коммерческих банков. Законом определено, на каких условиях происходит лицензирование коммерческих кредитных учреждений, и какие  документы должны быть представлены для этого. Центральный банк ведет  общегосударственную книгу регистрации  банков. Иностранные банки, их филиалы  могут осуществлять банковские операции только с момента их регистрации  в этой книге. Только юридическое  лицо, получившее от ЦБ РФ лицензию на осуществление банковских операций, имеет право использовать в своем  наименовании слова «банк» и «кредитная организация» или иным способом указывать  на то, что оно имеет право на осуществление банковских операций. [14,С.123]

   Кредитно-денежная, или монетарная, политика Центрального банка представляет собой контроль над денежным предложением с целью  достижения неинфляционного роста  ВВП и полной занятости. Коммерческие банки являются основными каналами практического осуществления денежно-кредитной политики Центрального банка.

   В Российской Федерации создание и  функционирование коммерческих банков основывается на Законе РФ "О банках и банковской деятельности в РФ". В соответствии с этим законом  банки России действуют как универсальные  кредитные учреждения, совершающие  широкий круг операций на финансовом рынке: предоставление различных по видам и срокам кредитов, покупка-продажа  и хранение ценных бумаг, иностранной  валюты, привлечение средств во вклады, осуществление расчетов, выдача гарантий, поручительств и иных обязательств, посреднические и доверительные  операции и т.п. [16]

     Одной из важных функций коммерческого  банка является посредничество в  кредите, которое они осуществляют путем перераспределения денежных  средств, временно высвобождающихся  в  процессе  кругооборота  фондов предприятий и денежных   доходов   частных   лиц.   Особенность   посреднической   функции коммерческих банков состоит  в  том,   что  главным    критерием   перераспределения  ресурсов      выступает      прибыльность      их использования     заемщиком.

Перераспределение ресурсов осуществляется по горизонтали  хозяйственных связей от кредитора  к заемщику, при посредстве банков без участия промежуточных звеньев  в лице вышестоящих банковских структур, на условиях платности и возвратности. Вторая важнейшая функция коммерческих банков стимулирование накоплений в  хозяйстве. Коммерческие банки, выступая на финансовом рынке со спросом на кредитные ресурсы, должны не только максимально мобилизовать имеющиеся  в хозяйстве сбережения, но и формировать  достаточно эффективные стимулы  к накоплению средств. Стимулы к  накоплению и сбережению денежных средств  формируются на основе гибкой депозитной политики коммерческих банков.

     Третья  функция банков - посредничество в  платежах между отдельными самостоятельными субъектами.

     В связи с формированием фондового  рынка получает развитие и такая  функция банков, как посредничество в операциях с ценными бумагами. Банки имеют право выступать  в качестве инвестиционных институтов, которые могут осуществлять деятельность на рынке ценных бумаг в качестве посредника; инвестиционного консультанта; инвестиционной компании и инвестиционного  фонда. Выступая в качестве финансового  брокера, банки выполняют посреднические функции при купле-продаже ценных бумаг за счет и по поручению клиента  на основании договора комиссии или  поручения.