Банковская система Швейцарии. 4

Министерство образования  и науки Российской Федерации

Федеральное государственное бюджетное образовательное

учреждение высшего профессионального образования

«Тульский государственный университет»

Кафедра финансов и менеджмента

Деньги. Кредит. Банки

КОНТРОЛЬНО-КУРСОВАЯ РАБОТА

«Банковская система Швейцарии»

Выполнил: __________________________________  Воронина О.И.

ст. гр. 720791

Проверил: ___________________________________ Бондаренко Т.Г.

доц. каф. ФиМ

Тула 2012

СОДЕРЖАНИЕ

Введение

Экономика Швейцарии является одной  из наиболее стабильных в мире. Проводимая политика долгосрочного монетарного  обеспечения и банковской тайны  сделало Швейцарию местом, где инвесторы наиболее уверены в безопасности своих средств, в результате чего экономика страны становится все более зависимой от постоянных притоков зарубежных инвестиций.

Во всем мире Швейцарию называют страной банков. Это неудивительно, так как на каждые 1500 жителей приходится одна банковская структура. Швейцарская банковская система объединяет более 500 банковских организаций. В стране функционирует 140 филиалов (отделений) крупных иностранных банков. Это и определяет актуальность темы моей контрольно-курсовой работы.

Объект исследования контрольно-курсовой работы – Швейцария. Предмет исследования – ее банковская система.

Целью контрольно-курсовой работы является изучение структуры банковской системы Швейцарии, выявление особенностей ее функционирования и проведение сравнительной характеристики банковских систем России и Швейцарии.

1. Общая характеристика банковской системы Швейцарии

Швейцария имеет многовековую традицию банковского дела, уходящую своими корнями в далекое прошлое, в эпоху позднего Ренессанса. На протяжении нескольких столетий, в силу своего удобного географического положения в центре Европы, а также благодаря экономической и политической стабильности, она превратилась в крупный международный финансовый центр с высоким уровнем профессионализма и конфиденциальности.

Фундаментом, на котором строилось  благополучие будущих швейцарских  финансовых структур, стала банковская тайна, т.е. гарантированная конфиденциальность сведений о вкладах. Мало кто знает, что швейцарской тайне более трех веков, первое упоминание о ней датировано 1713 годом.

В XIX в. возникли первые коммерческие и промышленные банки.

Наступление XX века ознаменовал новый период благосостояния швейцарских банков. Общее повышение налогового бремени в большинстве странах Европы привело к тому, что в Швейцарию потекли капиталы тех, кто пытался укрыться от слишком завышенных налоговых выплат в государственную казну. В условиях международной конкуренции репутация швейцарских банкиров, как хранителей секретности, послужила дополнительным преимуществом.

В 1907 г. открыт первый Национальный банк (Schweizerische Nationalbank), осуществляющий свою деятельность и по сей день.

На сегодняшний день Швейцария относится к числу наиболее респектабельных финансовых центров Европы. Со всего мира сюда стекаются банковские вклады. Швейцария является транзитным пунктом международных финансовых потоков. Швейцарский франк входит в число основных резервных валют мира. Банковская система Швейцарии представляет собой классический вариант двухуровневой системы:

1) Швейцарский национальный банк;

2) коммерческие банки (частные, кантональные, сберегательные и прочие банки).

Все швейцарские банки традиционно  делятся на три основные группы:

1. Крупнейшие национальные банки – Объединенный банк Швейцарии (Union Bank of Switzerland), Швейцарская банковская корпорация (Suiss Bank Corporation) и Швейцарский кредитный банк (Suiss Credit Bank). Крупные банки называются так потому, что размах и объем их операций на национальном и международном уровнях значительно превосходят подобные показатели других банков. Крупные банки универсальны. Они осуществляют все виды банковской деятельности. При этом клиентам ставят определенные условия, например, годовой оборот по счету должен быть минимум 3 млн. долларов, либо неснижаемый остаток — 250 тыс. долларов.

2. Частные банки, основной вид деятельности которых – управление инвестиционными портфелями. Частные банкиры являются старейшими членами швейцарской банковской системы и все еще имеют большой вес в банковском сообществе, хотя и занимают очень небольшую нишу в банковской структуре Швейцарии.

3. Кантональные, местные и сберегательные банки, в основном работающие с местными вкладчиками в своих регионах. Они предоставляют также ссуды и осуществляют расчетно-кассовые операции.

Кантональные или  муниципальные банки в отличие от обычных коммерческих банков в значительной степени сосредотачивают свою деятельность на решении инвестиционных задач регионального уровня. Муниципальный банк кредитует местное коммунальное хозяйство, предоставляет населению ссуды для жилищного строительства, в том числе ипотечные кредиты, кредитует муниципальные предприятия, в основном средние и мелкие. В формировании ресурсов таких банков активную роль играют средства местных бюджетов, которые через кредитные вложения направляются на различные мероприятия, имеющие длительный срок окупаемости.

В банковскую систему Швейцарии входят также финансовые компании. Они делятся на:

• компании, рекламирующие себя для приема депозитов, которые обязаны отвечать всем требованиям федерального банковского законодательства;
• компании, не принимающие депозиты, но выполняющие другие банковские операции. Они попадают под регулирование лишь некоторых статей данного законодательства [6].

Отличительной чертой швейцарской  банковской системы является строгий  контроль за деятельностью банков и  инвестиционных компаний. После Второй Мировой войны в Швейцарии не было ни одного случая банкротства. Контроль за банками имеет трехступенчатую структуру и осуществляется Федеральной банковской комиссией, Национальным Банком и Швейцарской банковской ассоциацией.

Деятельность банков, ее регулирование и контроль проходят в соответствии с «Федеральным банковским законом о банках и сберегательных банках» от 8 ноября 1934 г. Главное назначение закона – защита интересов клиента.

Банковская лицензия выдается Федеральной банковской комиссией только в том случае, если банк отвечает всем требованиям закона. Исключения не допускаются. В случае если обнаруживаются нарушения закона, выданная лицензия может быть немедленно отозвана.

Еще одна черта, определяющая высокий рейтинг швейцарских  банков, – банковская секретность. Тайна вкладов защищена в Швейцарии положениями как гражданского, так и уголовного права. Банк, не умеющий хранить секреты своих клиентов, может быть лишен лицензии, а служащим за разглашение такой информации грозит тюремное заключение на срок до шести месяцев или штраф до 50 тыс. швейцарских франков. Банковская информация может быть открыта правительственным органам только в том случае, если есть доказательства причастности клиента к уголовному преступлению. При этом уклонение от уплаты налогов преступлением в Швейцарии не считается. Нарушение валютного регулирования других стран также не подпадает по швейцарскому уголовному праву в разряд преступлений.

К особенностям банковской системы Швейцарии следует отнести  функционирование Банковского комитета.

Банковский комитет  – это независимый орган, не подчиняющийся ни правительству, ни Национальному банку. Комитет контролирует соблюдение банками закона о банковской деятельности, свода правил и установленных нормативов. Он призван защищать интересы акционеров. Комитет в своей деятельности опирается на независимые аудиторские службы, которые находятся вне банка, а также на внутренний аудит банка. Комитету предоставлено право при назначении людей на руководящие банковские посты высказывать свое мнение. В Швейцарии деятельности этого органа придают большое значение. Решения банковского комитета обязательны для выполнения.

Уникальной особенностью швейцарских частных банков является то, что они практически никогда  не зарабатывают на разнице между  доходом от использования вложенных  клиентом средств и выплаченной  ему ставкой процента. В то же время они не гарантируют вкладчикам получения процентов по счету. Швейцарский частный банк только управляет деньгами в интересах клиента в соответствии с его указаниями и за это получает от него вознаграждение. Управление счетом означает, что клиенту принадлежит абсолютно все, что банк смог заработать на его деньги (за вычетом вознаграждения). Швейцарский банк никогда не примет деньги от клиента, заранее не оговорив, с какой степенью риска он должен ими управлять.

Если клиент не хочет  ни малейшего риска, его деньги будут вкладывать только в стабильные валютные депозиты в самых стабильных банках. Именно поэтому швейцарские банки практически не могут обанкротиться: они не обещают гарантированный доход и, соответственно, не ищут высокодоходных (более рискованных) объектов вложения денег [3].

2. Швейцарский национальный банк

Центральные банки являются регулирующим звеном в банковской системе, поэтому  их деятельность связана с укреплением  денежного обращения, защитой и  обеспечением устойчивости национальной денежной единицы и ее курса по отношению к иностранным валютам, развитием и укреплением банковской системы страны, обеспечением эффективного и бесперебойного осуществления расчетов. Центральным банком Швейцарии является Швейцарский национальный банк.

Швейцарский национальный банк (ШНБ) был создан на основании Федерального закона «О национальном банке» от 1906 г. с целью централизации регулирования денежного обращения.  Новая конституция Швейцарской конфедерации, вступившая в силу с 1 января 2000 г., установила основы функционирования национальной валюты, отменила ее золотое обеспечение, закрепила порядок формирования руководящих органов и функции ШНБ, предоставила право их осуществления независимо от государственных органов власти.

Организационная структура, капитал. ШНБ представляет собой акционерное общество, что редко встречается в мировой практике. Акционерный капитал ШНБ составляет 50 миллионов швейцарских франков. Все акции именные и котируются на Швейцарской фондовой бирже. Право владения акциями предоставлено только швейцарским гражданам, публичным корпорациям, полным и коммандитным товариществам, а также юридическим лицам, чьи органы управления расположены в Швейцарии. Около 55% акционерного капитала находится в руках кантонов и кантональных банков. Оставшиеся акции большей частью принадлежат частным лицам. Федеральное правительство не владеет акциями.

Центральный аппарат ШНБ разделен на 3 департамента. В первый департамент входят следующие отделы: по  международным связям, экономический, юридический и административный, внутреннего аудита и отдел кадров. Второй департамент отвечает за производство и выпуск банкнот в обращение, бухгалтерский учет, управление рисками и занимается вопросами, связанными с поддержанием стабильности банковской системы. Третий департамент обслуживает клиентов и отвечает за: торговлю национальной и иностранной валютой, управление и инвестирование активов, операции с ценными бумагами и золотом. Все банковские работники должны быть гражданами Швейцарии и ее резидентами [1].

Органы  управления. Высший орган управления ШНБ – Общее собрание акционеров. Общее собрание акционеров собирается один раз в год, как правило, в апреле. За ним закрепляется широкая сфера компетенций: утверждение годовых отчетов, принятие решений о распределении чистой прибыли, назначение 15 из 40 членов Совета банка, назначение членов ревизионной комиссии, принятие решений об увеличении уставного капитала, принятии решений о ликвидации Национального банка.

Особое место в управлении ШНБ занимает его высший наблюдательный и контрольный орган – Совет банка, который осуществляет наблюдение за состоянием рынка, общее руководство банком; определяет основные направления его деятельности; выполняет функции контроля и надзора за исполнительными органами. Совет банка состоит из 40 членов, которые занимают свои должности 4 года. При формировании Совета учитываются требования представительства различных регионов и отраслей экономики. Правительство назначает президента и вице-президента банка. Затем Общее собрание акционеров избирает 15 членов Совета. И только после этого правительство производит назначения на оставшиеся 23 должности членов Совета, в числе которых должны быть не более 5 членов федерального парламента и 5 членов правительств кантонов.

К органам общего руководства  относится Комитет банка. 8 из 10 его членов назначаются Советом банка. Комитет банка наделен компетенциями: проведения предварительной экспертизы и оценки вопросов, отнесенных к ведению Совета банка, разработки рекомендаций по вопросу учетных ставок, оценки целесообразности предоставления кредитов, сделок купли – продажи недвижимости, инвестиций и административных расходов банка.

Органы оперативного руководства (исполнительные органы) ШНБ  представлены Правлением банка и  местными правлениями отделений  банка. Правление банка формируется правительством по рекомендации Совета банка в составе трех человек – президента, вице-президента и члена Правления. Правительство назначает также директоров местных правлений банка по рекомендации Совета банка. Необходимо подчеркнуть, что члены Правления банка, их заместители, директора и заместители директоров территориальных отделений банка не могут быть депутатами Федеральной ассамблеи либо членами кантональных правительств.

Контроль за финансовой деятельностью ШНБ осуществляет ревизионная комиссия, формируемая Общим собранием акционеров. В ее компетенцию входит проверка годовых отчетов и баланса банка. В состав ревизионной комиссии могут быть избраны лица, которые не являются акционерами банка [2].

Функции ШНБ. В соответствии с Федеральным законом «О национальном банке» ШНБ обладает единоличным правом выпуска национальной валюты. Денежной единицей Швейцарии является швейцарский франк.

ШНБ сотрудничает с другими  банками, выступая в роли «банка банков», а также с различными федеральными агентствами, обладая компетенцией банка Конфедерации. Конфедерация хранит свои ликвидные активы в форме бессрочных вкладов или краткосрочных депозитов в ШНБ.

К активам ШНБ относятся: иностранная валюта, золото, финансовые активы, выраженные в швейцарских  франках. Данные активы представляют собой часть национального богатства Швейцарии и выполняют важные функции монетарной политики. Их соотношение зависит от направлений и требований денежно-кредитной политики, проводимой ШНБ [1].

ШНБ может оперировать  своими активами, применяя различные инструменты. Лимиты рисков устанавливаются ШНБ самостоятельно, он же управляет активами в целях максимизации прибыли. ШНБ инвестирует большую часть своих денежных валютных резервов в надежные и ликвидные ценные бумаги, меньшую долю – в срочные депозиты в первоклассных иностранных банках.

Одной из основных обязанностей ШНБ является поддержание эффективного функционирования платежной системы  страны. Наряду с другими банками  и почтовой службой, он относится  к основным институциональным операторам платежной системы Швейцарии. ШНБ предоставляет услуги по проведению межбанковских расчетов посредством электронной швейцарской межбанковской клиринговой системы (Swiss Interbank Clearing (SIC) system). Это главная платежная система Швейцарии, осуществляющая практически все межбанковские клиринговые расчеты [7].

3. Коммерческие банки Швейцарии

3.1 Крупные банки

Несмотря на большое количество банков в Швейцарии, на банковском рынке отмечается высокая концентрация капитала двух крупных гигантов – UBS (Объединенный банк Швейцарии) и Credit Suisse (Швейцарский кредитный банк). По объему привлеченных вкладов и кредитов они занимают свыше 30% национального рынка.

UBS является мировым лидером в управлении активами и одновременно ведущим банком Швейцарии по работе с физическими лицами и корпоративными клиентами. Этот банк занимается инвестиционной банковской деятельностью и операциями с ценными бумагами, являясь важнейшим мировым банком в этом виде деятельности.

Credit Suisse широко известен в мире как активный провайдер финансовых услуг. Выступая в качестве финансового посредника, банк обслуживает транснациональные компании, государственные корпорации и институциональных клиентов (табл.1) [9].

Таблица 1 – Основные показатели UBS и Credit Suisse

3.2 Кантональные банки

Кантональный банк – банк, находящийся  в собственности кантона. В Швейцарии 24 кантональных банка: по одному на каждый кантон, за исключением двух (в Швейцарии 26 кантонов) (приложение 1, по состоянию на 2008 год). Банки кантонов представляют собой наполовину государственные предприятия, работающие с гарантией государства.

 В настоящее время проводится  либерализация государственных  гарантий. Несмотря на их тесные  связи с государством, банки кантонов  обязаны придерживаться коммерческих  принципов работы. В соответствии  с законодательством кантонов их цель – развивать экономику кантонов. Поле их деятельности – это весь спектр банковских услуг с упором на кредитование и прием депозитов.

3.3 Прочие банки

Региональные и сберегательные банки

Более мелкие универсальные банки  занимаются, главным образом кредитованием и депозитами. Такие банки добровольно ограничивают свою деятельность одним регионом. Преимущества таких банков: близость к клиентам, знание местных условий и хозяйственной деятельности своего региона.

Частные банки

Частное банковское обслуживание, или управление активами состоятельных лиц зародилось в Швейцарии более двух веков назад. Некоторые частные банки существуют с XVII в. Владельцы частных банков, используя собственные активы, несут неограниченную ответственность за свою деятельность, независимо от принятых решений. В случае банкротства они сами рискуют потерять все состояние. В связи с быстрым развитием банковского рынка частные банки столкнулись с растущей конкуренцией со стороны крупных банков, предлагающих подобные виды услуг.

По традиции, частные банки занимаются в основном обслуживанием отдельных физических лиц, особенно в отношении управления имуществом и портфелями ценных бумаг. Частные банкиры не могут открыто пользоваться рекламой для привлечения вкладов в банк, но им позволено рекламировать свои услуги по управлению имуществом и деятельности на рынке ценных бумаг, и по закону от них не требуется раскрывать информацию о банковских счетах. Они не проводят коммерческих сделок, не выдают кредитов и не подвергают себя никаким рискам в обычных банковских операциях, осуществляя только управление деньгами клиентов. Как правило, частные банки не работают с суммами меньше 300 тыс. долларов. Швейцарские частные банкиры не любят счета, по которым в течение месяца проходит много зачислений и снятий денег. Они предпочитают инвестиционные счета с большими остатками, которые используют для вложения клиентских средств в различные финансовые инструменты.

Группа Райффайзен

Группа банков Райффайзен состоит  из связанных между собой независимых  банков, имеющих сильные связи с определенной местностью и организованных на кооперативных началах. Банки имеют историю длиной более века. Банки сети Райффайзен имеют самое большое число филиалов в Швейцарии, и все они объединены в Швейцарский союз банков Райффайзен. Союз осуществляет стратегическое руководство всей группой и несет ответственность за управление рисками группы. Также Союз координирует деятельность группы, создает на местах условия для работы отдельных местных банков (например, снабжает их информационными технологиями, инфраструктурой, рефинансированием) и консультирует и поддерживает банки по всем вопросам с тем, чтобы они могли сконцентрироваться на своем основном деле – консультировании клиентуры и продаже банковских услуг. Группа Райффайзен – одна из ведущих розничных банков Швейцарии, она значительно расширила свою долю рынка за последние несколько лет.

Иностранные банки

Более половины прочих банков находится  под иностранным контролем. Наличие  иностранного контроля предполагается в том случае, когда иностранцам принадлежит такая доля, которая превышает половину акционерного капитала или половину прав голоса, или когда иностранцы каким-либо иным способом оказывают решающее влияние на банк.

Страны происхождения таких  банков: Европа, главным образом, страны ЕС (более 50%), Япония (около 20%). Сфера деятельности: иностранный бизнес (доля иностранных активов в совокупном балансе составляет 70%), управление активами.

Иностранные банки открывают свои офисы в Швейцарии не только из соображений представительства и престижа, но и для того, чтобы:

- предоставить иностранные банковские услуги своим «домашним» потребителям (включая филиалы за рубежом);

- вступить в деловые отношения со швейцарскими компаниями в их собственной стране, например предоставляя кредиты филиалам швейцарских компаний за рубежом;

- принять участие в деятельности на швейцарском рынке капиталов [6].

4. Банковская система РФ

В настоящее время  в России действует двухуровневая  банковская система. В нее входят Центральный банк Российской Федерации (Банк России), образованный на основании закона от 1990 г. «О Центральном банке РФ», и кредитные организации, к которым относятся коммерческие банки и небанковские кредитные организации, а также филиалы и представительства иностранных банков. Формирование современной российской банковской системы происходило в весьма короткие сроки и совпало с периодом глубокого общеэкономического кризиса и сильнейшей инфляции в стране.

Банк России является государственным  банком, он независим в своей деятельности от Правительства. ЦБ РФ — юридическое лицо, не регистрируется в налоговых органах, осуществляет свои расходы за счет собственных доходов, не отвечает по обязательствам государства, а государство не отвечает по обязательствам банка.

Выделяют следующие цели деятельности Центрального банка РФ:

1. Первая цель — защита и обеспечение устойчивости рубля, в том числе его покупательной способности и курса по отношению к иностранным валютам. Банк России монопольно осуществляет эмиссию наличных денег (банкнот и монет) и организует их обращение. В отличие от промышленно развитых стран, удельный вес наличных денег в России очень велик — около 37% всей денежной массы, и поэтому эмиссионная функция ЦБР имеет особенно большое значение. Важное направление денежно-кредитной политики Банка России — валютная политика. ЦБР активно использует обменный курс рубля в качестве инструмента регулирования денежного обращения и уровня инфляции. Большое значение для обеспечения стабильности валютного курса рубля имеет определение его режима.

2. Вторая цель деятельности Банка России — развитие и укрепление банковской системы страны. ЦБР выполняет функцию «банка банков». Он осуществляет регулирование деятельности кредитных организаций и надзор за ними по следующим основным направлениям:

• регламентация обязательных экономических нормативов для кредитных организаций (минимального размера капитала, достаточности капитала, нормативов ликвидности и др.);
• определение лимитов открытой валютной позиции, порядка формирования резервов для покрытия рисков;
• открытие корреспондентских счетов, депонирование на спецсчетах обязательных резервов кредитных организаций, принятие их свободных средств в депозит по фиксированной ставке;
• кредитование кредитных организаций;
• управление ликвидностью банковской системы путем покупки и продажи банкам государственных ценных бумаг;
• регистрация эмиссий ценных бумаг кредитных организаций;
• установление правил проведения отдельных банковских операций, ведения бухгалтерского учета, составления и предоставления бухгалтерской и статистической отчетности кредитных организаций;
• регистрация и лицензирование деятельности кредитных организаций;
• надзор за соблюдение банковского законодательства, нормативных актов ЦБР, проверки деятельности кредитных организаций.

3. Третья цель, стоящая перед Банком России, — обеспечение эффективного и бесперебойного функционирования системы расчетов. Являясь «банком банков», ЦБР выполняет функции главного регулирующего органа платежной системы России. Он организует межбанковские расчеты, служит расчетным центром банковской системы страны; устанавливает правила, формы, сроки и стандарты осуществления безналичных расчетов в России; координирует, регулирует и лицензирует организацию расчетных (в том числе клиринговых) систем [4].

Второй уровень банковской системы представлен коммерческими банками и небанковскими кредитными организациями.

Все коммерческие банки можно классифицировать следующим образом:

1. По функциональному принципу: эмиссионные и коммерческие.

2. По характеру операций: универсальные и специализированные.

3. По типу собственности: государственные, акционерные, кооперативные, частные и смешанные

4. По сфере обслуживания: местные (региональные), межрегиональные, национальные, международные

5. По масштабам деятельности: консорциумы, крупные, средние и малые банки.

6. По числу филиалов: бесфилиальные и многофилиальные.

Коммерческие банки образуют костяк кредитной системы страны.

Главное их предназначение – привлекать сбережения и распределять их между  заемщиками. Для корпораций и потребителей банки являются основным источником кредитов.

Некоторые банки являются не полностью  российскими. Примерно 21% капитала кредитных  организаций РФ принадлежат иностранцам. Сегодня в России зарегистрировано 980 банков и 58 кредитных организаций. Чистые активы 500 крупнейших банков России состоянием на 1 апреля 2011 года составляют 31 триллион рублей. В первую десятку с титулом «крупнейшие банки России» с самым большим объёмом чистых активов попали: Сбербанк (8932180, 26 миллионов рублей), ВТБ (2998889, 58), Газпромбанк (1896238, 02), Россельхозбанк (1146224, 18), ВТБ 24 (959629, 53), Банк Москвы (917998, 92), Альфа-Банк (843395, 82), ЮниКредит Банк (617900, 21), Райффайзен (508430, 79) и Промсвязьбанк (484671, 69) (информация о других банках на рис.1). По сравнению с прошлым годом в этом рейтинге не произошло существенных изменений, что можно считать признаком стабильности банковской системы в целом. Единственное, что изменилось – банк Москвы из пятого места передвинулся на шестое. Несмотря на то, что постоянно появляются новые отделения и филиалы крупнейших банков и множество новых кредитных и банковских учреждений, из расчета на душу населения их всё равно не хватает. Последние 5 лет на одно отделение или филиал приходится около 32 тысяч граждан (в то время как в Швейцарии на одну банковскую структуру приходится всего 1500 жителей) [5].

Заключение

Рассмотренная характеристика банковских систем Швейцарии и России показывает основные сходства и различия этих двух систем.

Сходными можно назвать общую  структуру построения банковской системы, когда во главе стоит центральный банк, а на втором уровне находятся различные по выполняемым функциям коммерческие банки. Центральные банки в соответствии с федеральными законами независимы в своей деятельности от органов государственной власти. Однако ЦБ РФ подотчетен Государственной Думе, а правительство Швейцарии назначает президента и вице-президента ШНБ. Цели деятельности ЦБ РФ и ШНБ схожи.