Банковские учреждения в отдельных странах

 

Министерство  образования и науки Российской Федерации

 

ФЕДЕРАЛЬНОЕ ГОСУДАРСТВЕННОЕ БЮДЖЕТНОЕ ОБРАЗОВАТЕЛЬНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ 

ВЫСШЕГО ПРОФЕССИОНАЛЬНОГООБРАЗОВАНИЯ 

«ОРЕНБУРГСКИЙ ГОСУДАРСТВЕННЫЙ УНИВЕРСИТЕТ»

 

 

Финансово-экономический факультет

 

Кафедра банковского дела и страхования

 

 

 

КУРСОВАЯ РАБОТА

по дисциплине "Деятельность кредитно-финансовых институтов"

 

Банковские учреждения в отдельных странах

 

ОГУ 080100.62.5013.064 ОО

 

                                                                        

 

 

 

 

 

                                                                           Руководитель работы

                                                                           канд. эконом. наук, доцент  

                                                 ___________Н.И.Парусимова

                                                “___“  ____________ 2014 г.                          

                                                  Исполнитель

                                                 cтудент группы 12Эк(б)ФК-2

                                                   ____________Д.В. Белякова

                                                 “___“   ____________2014     г.                                           

                                                 Нормоконтроль

                                                                              _________ ______________

                                                                             “___ “  ___________ 2014 г.    

 

 

 

                            

 

Оренбург 2014

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Аннотация

 

В данной курсовой работе рассматриваются  теоретические и практические вопросы о функционировании банковских учреждений в отдельных странах, помимо России, таких как США и Швейцария. Структура данной  курсовой работы выглядит следующим образом.

В первом разделе «Теоретические основы понятия «банк» проводится оценка понятия «банк», характеризуются этапы развития банков и выявляются факторы, влияющие на деятельность банковских учреждений. Во втором разделе «Анализ функционирования банковских учреждений в отдельных странах» рассмотрены банковские системы вышеназванных стран, а также проведен анализ банковских систем данных стран. В третьем разделе «Пути развития деятельности банковских учреждений в России» проанализировано современное состояние банковской системы России, а также оценены перспективы ее развития на ближайшее время.

Курсовая работа объемом 33 страницы включает в себя 2 таблицы, 5 рисунков, 25 источников.

 

 

The Summary

 

This term paper discusses the theoretical and practical questions about the functioning of the banking institutions in some countries, in addition to Russia, such as the U.S. and Switzerland. The structure of the course work is as follows.

In the first section, "Theoretical Foundations of the concept of "bank" assesses the concept of "bank", characterized by stages of development banks and identifies factors affecting the banking institutions. The second section "Analysis of the functioning of banking institutions in individual countries" banking systems discussed above countries, as well as an analysis of the banking systems of these countries. In the third section, "Paths of development of banking institutions in Russia" analyzes the current state of the Russian banking system, and evaluated its prospects for the near future.

Course work of 33 pages, includes 5 figures, 2 tables, 25 sources .

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Содержание

Введение ………………………………………………………………….……….5

1 Теоретические основы понятия «банк».…………………....………...…......…7

1.1 Оценка понятия «банк»………………………………….………………........7

1.2 Этапы развития банков………..………………………………………….......9

1.3 Факторы, влияющие на деятельность банков..……….……..……..............12

2 Анализ функционирования  банковских учреждений в отдельных  странах………………………………………………………………………..…..15

2.1 Анализ функционирования банков в России…….…..…………….…..…..15

2.2 Особенности деятельности банков в США ………….……………….........18

2.3 Специфика работы банков в Японии (Германии)..…………………..........21

3 Пути развития деятельности  банковских учреждений в России…………...24

3.1 Количественные и качественные показатели российской банковской системы…………………………………………………………………………...24

3.2 Перспективы развития  российской банковской системы………………...27

Заключение……………………………………………………………….............30

Список использованных источников ……………………………………. …....32

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Введение

 

 

Банки составляют неотъемлемую черту современного денежного хозяйства, их деятельность тесно связана с потребностями воспроизводства. Находясь в центре экономической жизни, обслуживая интересы производителей, банки опосредуют связи между промышленностью и торговлей, сельским хозяйством и населением. Банки - это атрибут не отдельно взятого экономического региона или какой-либо одной страны, сфера их деятельности не имеет не географических, ни национальных границ, это планетарное явление, обладающее колоссальной финансовой мощью, значительным денежным капиталом.

Под банковской системой подразумевается исторически сложившаяся и законодательно закрепленная система организации банковского дела в конкретной стране. Банковская система включает в себя все банковские и небанковские институты, выполняющие отдельные банковские операции. Законодательство страны определяет структуру банковской системы, устанавливает сферу деятельности, подчиненности и ответственности для различных институтов, входящих в систему.

Исторический опыт свидетельствует, что та или иная структура банковской системы зависит от конкретных общественно-экономических условий. На практике используются различные модели построения банковских систем.

Переход отечественной банковской системы на принципы рыночного функционирования повлёк за собой реорганизацию банковской системы страны. В настоящее время в России действует двухуровневая банковская система.

Переход от плановой модели экономического развития к рыночной предполагает качественное изменение всех структур экономической системы, в том числе и банковской, являющейся одним из ее элементов. Это обстоятельство вытекает из роли банковской системы, ее участия в создании экономики нового типа. Становление полноценной банковской системы можно считать обязательным условием для осуществления экономической реформы. В настоящее время банковская система переживает нелегкий период. Следовательно, повышенное внимание к банковской системе, ее развитию и процессу функционирования носит в определенной степени закономерный характер.

Цель курсовой работы – изучить банковские системы в отдельных странах, сравнить их с российской системой. В соответствии с выбранной темой в курсовой работе поставлены следующие задачи:

- проанализировать, как определяется понятие «банк»;

- изучить факторы, влияющие на деятельность банков;

- изучить банковские системы США и Швейцарии;

- проанализировать современное состояние российской банковской системы и оценить ее перспективы.

Объектом данной курсовой работы является российская банковская система, а также банковская система США и Швейцарии пяти последних лет.

Предметом выступают совокупность экономических отношений в современной банковской системе РФ.

При написании курсовой работы применялись общенаучные методы наблюдения, анализа, сравнения, аналогии, обобщения, исторический и экономико-математические методы.

В работе использован монографический и статистический материал, публикации средств экономической и массовой информации. Агрегированные показатели по банковской системе России приводятся по данным сайта Центрального Банка Российской Федерации. Информационной базой послужили учебник Е.Ф. Жукова «Деньги. Кредит. Банки», статьи Н.И. Парусимовой, статья с сайта «Рейтинговое агенство RAexpert».

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

1. Теоретические основы понятия «банк»

 

1.1 Оценка понятия «банк»

 

 

Банки - это огромное достижение цивилизации. Сегодня они представляют собой специализированные организации, которые аккумулируют временно свободные денежные средства юридических лиц и населения, предоставляют их во временное пользование в виде кредитов, оказывают посреднические услуги во взаимных платежах и расчетах между предприятиями, учреждениями или отдельными лицами, производят кассовое обслуживание физических и юридических лиц, осуществляют другие операции с деньгами и денежным капиталом [1].

Вопрос о том, что такое банк, не является таким простым, как это кажется на первый взгляд. В народном обиходе банки — это хранилища денег. Вместе с тем данное или подобное ему житейское толкование банка не только не раскрывает его сути, но и скрывает его подлинное назначение в народном хозяйстве. Еще более запутывает дело терминологическое значение слова банк (от голландского bank – «скамья»), а также такие современные выражения, как банк данных, банк растений, книжный банк, которые к банку как таковому не имеют никакого отношения.

Деятельность банковских учреждений очень многообразна. В современном обществе банки выполняют самые разнообразные операции.  Они не только организуют денежный оборот и кредитные отношения, но через них осуществляются финансирование народного хозяйства, страховые операции, купля-продажа ценных бумаг, а в некоторых случаях посреднические сделки и управление имуществом. Кредитные учреждения выступают в качестве консультантов, участвуют в обсуждении народнохозяйственных программ, ведут статистику, имеют свои подсобные предприятия.

Какие же есть определения у этого понятия?

В словаре банковских терминов указывается, что банк - финансовая организация, основные виды деятельности которой - привлечение и размещение денежных средств, а также проведение расчетов. С экономической точки зрения банки выступают на денежном рынке посредниками между теми, у кого есть свободные денежные средства, и теми, кто нуждается в дополнительных ресурсах [11].

             В другом словаре сказано, что банк - (итал. banco - скамья) -  денежно-кредитный институт, осуществляющий разнообразные виды операций с деньгами и ценными бумагами и оказывающий финансовые услуги правительству, предприятиям, гражданам и дру другу [10].

В энциклопедии инвестора указано, что банк - это финансово-кредитное учреждение, производящее операции с деньгами, ценными бумагами и драгоценными металлами.

Наиболее массовым представлением о современном банке является его определение как учреждения, как организации. «Банковские учреждения и организации» - широко распространенный термин, его можно встретить как в научной, так и в учебной литературе, банковском законодательстве, банковских документах и печати. Напомним, что слово «организация» отсылает не к сущности явления, а к определенной совокупности людей. Организация (от франц. organisation) - совокупность людей, групп, объединенных для достижения какой-либо цели, решения какой-либо задачи, совместно реализующих программу или цель и действующих на основе определенных правил и процедур.

Нередко банк характеризуется как посредническая организация. Основанием для этого служит особый перелив ресурсов, временно оседающих у одних и требующих применения у других. Особенность ситуации при этом состоит в том, что кредитор, имеющий определенную часть ресурсов, желает при соответствующих гарантиях, на конкретный срок, под процент отдать ее другому контрагенту-заемщику. Интересы кредитора должны совпадать с интересами заемщика, который совсем не обязательно может находиться в данном регионе. В современном денежном хозяйстве такое совпадение интересов случайно. Консолидирующим звеном здесь выступает банк-посредник, обеспечивающий возможность осуществления сделки с учетом спроса и предложения. В отличие от индивидуального кредитора ресурсы в «кармане» банка теряют свое первоначальное лицо. Собрав многочисленные средства, банк может удовлетворить потребности самых разнообразных заемщиков, предоставить выбор кредита на любые сроки, обеспечение, ссудный процент.

Парадокс состоит в том, что банк, выступая как кредитор, как заемщик, как посредник между ними, тем не менее, с позиции своей сущности не является ни тем, ни другим, ни третьим. Банк как кредитор, банк как заемщик, банк как посредник - это лишь фрагменты его деятельности и в этом смысле лишь частица его сущности, которая не исчерпывает специфики его положения и деятельности в обществе. Любое предприятие, любое частное лицо может выступать в качестве заимодавца, ссудополучателя, осуществлять посреднические операции в сфере налично-денежных и безналичных платежей, но от этого они не превращаются в банки. Скорее всего, банк - это и кредитор, и заемщик, и посредник между ними, и посредник в денежных расчетах; но и в этих своих качествах он в полной мере не раскрывает свою суть. Банк - это особое явление в хозяйственной жизни [3]. Данное понятие имеет множество определений, и одно единственно верное выделить сложно, так как в каждом из них попытка в полной мере отобразить сущность понятия и включить в себя выполняемые банком функции. На взгляд автора самое удачное определение сформулировано в Федеральном Законе, согласно которому, «банк - кредитная организация, которая имеет исключительное право осуществлять в совокупности следующие банковские операции: привлечение во вклады денежных средств физических и юридических лиц, размещение указанных средств от своего имени и за свой счет на условиях возвратности, платности, срочности, открытие и ведение банковских счетов физических и юридических лиц» [8].

Теперь, когда рассмотрены различные подходы к определению понятия «банк», остановим свое внимание на этапах развития банков.

 

 

1.2 Этапы развития банков

 

 

Довольно сложно определить, как и когда возникли первые банки. Самыми древними считаются операции по сохранению денег. Известно, что еще в древнейших государствах практиковались операции по приему вкладов. Занимались этим либо частные лица, либо церковные учреждения. Так, знаменитые греческие храмы (Дельфийский, Эфесский) были одновременно и своеобразными банковскими учреждениями. В качестве всеобщего эквивалента в ходе исторического развития были признаны серебро и золото.

Растущее общественное разделение труда, обособление ремесел и промыслов привело к необходимости концентрации денежных запасов. Она стала возможной при создании «торговых домов». Особое развитие первые банки - «деловые дома» - получили в Нововавилонском царстве (VII-IX века до нашей эры).

Отдельно возникла потребность в обмене денег. Нужны были специалисты, разбирающиеся в монетах и способные вести обмен. Эти люди располагались со своими обменными столами в местах оживленной торговли. Поэтому слово «банк» происходит от итальянского banco, означающее стол, за которым сидел меняла. Аналогичные операции осуществлялись и гораздо раньше в Древней Греции, Риме, на Востоке. Люди, занимающиеся сохранными операциями и обменом денег, понимали, что собранные богатства используются непроизводительно, лежат без движения. Если же хотя бы часть имеющихся средств отдавать во временное пользование, то можно получать существенную выгоду. Так возникли ссудные (кредитные) операции, в основе которых лежала передача денег на срок с обязательным возвратом с уплатой процента. Залогом при этом выступали дома, корабли, драгоценные вещи, скот, рабы.

Поскольку у одного банкира могли обслуживаться несколько людей, связанных между собой взаиморасчетами, то постепенно возникла потребность в проведении операций по расчетному обслуживанию клиентов. Первоначально они осуществлялись следующим образом. Каждый вкладчик в банке имел свой счет в форме таблицы с обозначением его имени. В таблице отражалось движение (приход или расход) денег. Если требовалось отдать деньги другому вкладчику, то не было необходимости делать это наличными деньгами. Все операции проводил банкир на основе либо устного, либо письменного приказа вкладчика. При этом соответствующие изменения вносились в таблицы лиц, участвовавших во взаиморасчетах. Эти простейшие услуги образовали первые формы безналичных расчетов.

На Руси в качестве торговых домов выступали монастыри и церкви. В начале XIII века Русь вела активную торговлю с немецкими городами. Основными центрами торговли и денежных операций были Новгород и Псков.

Все отмеченные операции вначале существовали разрозненно, но постепенно они объединялись в рамках одних организаций, которые мы привыкли называть банками. В Западной Европе процесс перехода от примитивных меняльных контор к банкирским домам произошел в XVI-XVII веках.

Банковское дело современного типа развилось из деятельности менял. Менялы не только осуществляли обмен одних монет на другие и хранение ценностей, но и способствовали появлению денежного (вексельного) оборота. Основу денежного предпринимательства заложила деятельность ассоциаций Древнего Рима и городов средневековой Италии.

В начале XV века возник первый банк современного типа — Банк святого Георгия в Генуе. В Италии возникла и двойная запись бухгалтерского учета. В XVI-XVII веках купеческие гильдии северо-итальянских и ряда немецких городов создают специальные жиробанки (от итал. giro - круг, оборот), которые осуществляли безналичные расчеты между постоянными клиентами металлическими монетами и заменявшими их бумагами. Металлическое денежное обращение имело значительные недостатки, поэтому в XVII в. вексель приобретает свойство обращаемости, и появляются первые банкноты.

По мере развития кредитных отношений наблюдается все большее несоответствие между товарным оборотом и объемом обращающихся полноценных металлических денег, которое компенсируется расширением вексельного обращения. Монетизация денежного обращения европейскими городами и государствами позволяла лишь засвидетельствовать право на определенное количество денег.

По мере образования мирового товарного рынка в ходе великих географических открытий, усиления национальных интересов отдельных стран банковское дело неизбежно должно было соединиться с общим процессом глобализации экономических отношений. Прилив серебра и золота из Америки в XVI веке подорвал монополию отдельных локальных банков (Италии и Голландии), качественно изменил масштабы банковской деятельности. Функции банков получили развитие в рамках регулирования денежного обращения. На смену металлическим деньгам пришли бумажные, которые на время смягчили противоречия в развитии денежного обращения. Однако природа бумажных денег такова, что их количество в обращении должно было соответствовать вытесненному золоту. Излишний выпуск бумажных денег приводил к их обесцениванию. Необходимо было избавиться от монополии золота и иметь в обращении такие деньги, объем которых регламентировался бы степенью развития национального капитала. Такими деньгами стали кредитные деньги, которые заменяли полноценные деньги. Если в обращении металлических денег были заинтересованы храмы и государства, то в обращении кредитных денег заинтересованы специальные кредитные институты, которыми и стали банки.

Основой использования кредитных денег стало обращение векселей, которые наделялись денежными свойствами. Вексель как долговое обязательство становился деньгами тогда, когда приобретал особую форму движения, начинал использоваться как средство платежа до указанного в нем срока погашения, приобретал ликвидный характер. Золотое обеспечение банкнот было связано с эмиссионной функцией банков, а товарное покрытие банкноты являлось важной ее качественной характеристикой. Разменная банкнота была менее эластична по условиям расширения, чем вексель.

Объем банкнотного обращения уменьшался за счет погашения ссуд банку, выданных под учтенные векселя, и чем короче был срок этих кредитов, тем устойчивее становилось обращение. Возвращение банкнот в банк означало лишь предпосылку сжатия банкнотного обращения, которая становилась реальностью при росте банковской ликвидности. В результате появлялась необходимость регулирования банкнотного обращения в общегосударственном масштабе.

В дальнейшем по мере развития промышленности и торговли, платежного оборота банкнотная эмиссия не могла в полной мере обеспечить потребности денежного обращения, поэтому стали развиваться депозитные операции банков. Появляется новый вид денег - депозитные деньги, внешней формой проявления которых является чек. Депозитные деньги создаются на основе банковских вкладов и системы специальных расчетов, которые проводятся между банками путем переноса сумм с одного счета на другой. Перевод счета от одного вкладчика другому производился путем бухгалтерской записи на счетах банка, деньги не принимали участия в платеже. Формировалась сфера чекового обращения и замещения ими полноценных денег и банкнот в качестве средства обращения и платежа. Она способствовала усилению контроля за деятельностью банков со стороны государства.

Итак, банковская система возникала и развивалась вместе с развитием торговли, возникновением и развитием промышленности, далее – развитием сферы услуг и т.п. Происходящие процессы требовали осуществления определенного вида операций, которые призвана обеспечить банковская система [1]. Какие же факторы оказывают влияние на функционирование банков? Рассмотрим данный вопрос в следующем пункте.

 

 

 

 

1.3 Факторы, влияющие на  деятельность банков

 

 

Банковская система - это совокупность действующих в стране банков, кредитных учреждений и отдельных экономических организаций, выполняющих банковские операции. Кроме того, в банковскую систему входят специализированные организации, обеспечивающие деятельность банков и кредитных учреждений: расчетно-кассовые и клиринговые центры, фирмы по аудиту банков, дилерские фирмы по работе с ценными бумагами банков, организации, обеспечивающие банки оборудованием, информацией, кадрами [10].

Как видно из определения, не только банки составляют банковскую систему государства, а также иные банковские учреждения и экономические организации. Рассмотрим факторы, оказывающие влияние на их деятельность и развитие.

На банковскую систему влияет ряд макроэкономических и политических факторов. Среди них можно выделить:

1. степень развитости товарно-денежных отношений;

2. общественный и экономический порядок, его целевое назначение и социальная направленность;

3. законодательные основы и акты;
4. общее представление о сущности и роли банка в экономике.

Степень развитости товарно-денежных отношений, торговли, денежного обращения предопределяют и масштабы, и содержание банковской деятельности. Формирование оживленного денежного и товарного оборотов, развитие национальных рынков, международной торговли являются предпосылкой развития банковской системы. Спрос на банковские услуги возрастает и расширяется по мере увеличения масштабов производства и обмена между товаропроизводителями. Негативное влияние на развитие банковской системы оказывают войны, стихийные бедствия, затяжные экономические кризисы.

Общественный и экономический порядок неизбежно затрагивает и характер деятельности банковской системы. Если в обществе не поощряются сбережения, отдается предпочтение распределению, а не товарообмену, то банки не будут получать импульсов для развития, более того, в таких условиях деятельность банков может быть свернута. На развитие банков влияют и запрещения местных властей. Местное лобби может воздействовать на принятие решений по открытию филиалов других банков, например из соседних регионов.

Законодательная база также оказывает заметное влияние на развитие банковской системы. В некоторых странах запрещается выполнять ряд банковских операций. Так, в США законодательно запрещено выдавать банковские гарантии. В ряде стран банкам не разрешено заниматься страхованием. В соответствии с законодательством в некоторых странах центральные банки могут широко заниматься обслуживанием хозяйства.

Однако законодательство может быть не только запретительным, а наоборот, содействовать развитию банковской системы. Так, в России начиная с 1987 г. началась коренная перестройка банковской системы, появилось большое количество коммерческих банков и небанковских учреждений, поскольку взятый правительством курс на рыночное ведение хозяйства потребовал перестройки всей банковской системы в стране.

На развитие банковской системы огромное влияние оказывают и общие представления о сущности и роли банка в экономике. В распределительной системе банк воспринимается как часть государственного аппарата управления, орган контроля, надзора над деятельностью предприятий. Иное положение занимают банки в условиях рыночной экономики. Банковская система приобретает двухуровневый характер, собственность на банки приобретает черты, адекватные многообразию форм собственности в хозяйстве, система становится более многосторонней, приобретает более законченные черты, предлагает обществу более широкий спектр операций и услуг.

Банковская система начинает интенсивно развиваться в период экономического подъема, когда спрос на банковский продукт и банковские услуги существенно возрастает. Вместе с увеличением количества банковских операций возрастает и банковский доход, который вкладывается в развитие банка. Сама же банковская деятельность приобретает стабильный характер.

В условиях экономического кризиса, когда усиливается инфляция, возрастает дефицит госбюджета, местных финансов, развитие банковской системы замедляется. Уменьшается приток сбережений населения, банкротятся предприятия, снижается спрос на банковские услуги, в том числе на кредитные ресурсы банка, снижаются доходы банка, а это толкает их на поиск новых высокорискованных операций, банковские спекуляции. Банковская система дестабилизируется и более подвержена кризисам.

Политическая направленность государства также оказывает влияние на текущее развитие банковской системы. Если государство провозглашает цели развития частной собственности, рыночных отношений, то это способствует привлечению и росту частного банковского капитала, увеличению численности кредитных учреждений. Неопределенность в этом вопросе приводит к задержке развития банков, оттоку капитала за границу. В мировой практике существует понятие политических рисков, когда страны ранжируются по отношению друг к другу. И если у страны высокий политический риск, то становится проблематичным, например, получение кредитов от международных кредитных организаций.

На развитие банковской системы оказывает влияние текущая экономическая политика государства. Осуществляя денежно-кредитную политику, центральный банк, используя инструменты денежно-кредитного регулирования, воздействует на банковскую систему. Проводя политику, направленную на стабилизацию банковской системы, центральный банк может отзывать лицензии у банков, сдерживать открытие филиалов и увеличивать валютные резервы.

Межбанковская конкуренция также один из факторов, определяющих развитие банковской системы. В странах с рыночной ориентацией конкуренция способствует развитию банковской системы. В странах с переходной экономикой конкурентная борьба между банками также способствует развитию банковской системы, но чрезмерный налоговый пресс на банковскую прибыль, отсутствие достаточных ресурсов для активного ведения банковских операций, недостаток квалифицированных кадров, пробелы в банковском законодательстве не позволяют банкам развиваться более интенсивно [16].