Банковские услуги юридическим лицам

Содержание

Введение 4

1 Теоретические аспекты  банковских услуг юридическим  лицам 6

1.1 Понятие банковских  услуг и их классификация 6

1.2 Особенности регулирования  законодательством банковских услуг 

юридическим лицам 20

2 Организация предоставления банковских услуг юридическим лицам на примере

ООО КБ «Юниаструм Банк» 33

2.1 Организационно-экономическая  характеристика ООО КБ «Юниаструм  Банк» 33

2.2 Особенности предоставления  банковских услуг юридическим  лицам в ООО 

КБ «Юниаструм Банке» 39

3 Разработка рекомендаций  и предложений по оптимизации  предоставления

банковских услуг юридическим  лицам в ООО КБ «Юниаструм Банке»                    56

Заключение 67

Список использованных источников 69

Приложение А Документы для открытия счета юридического лица резидента 75

Приложение Б Документы для открытия счета индивидуального предпринимателя 76

Приложение В Документы  для открытия счета юридического лица нерезидента 77

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Введение

В национальной экономике  банковская система является важнейшим  институтом, обеспечивающим общую экономическую  стабильность и безопасность ее развития. Мировой опыт свидетельствует, что  полноценное развитие банковской инфраструктуры дает решающий импульс росту национальной экономики. Через банковские системы образуются крупнейшие инвестиционные ресурсы и государства заинтересованы в их направлении на нужды национальной экономики.

Одной из основных целей  развития банковского сектора экономики  России является все более полное удовлетворение потребностей клиентов в качественных банковских услугах. Это должно обеспечить повышение  устойчивости и прибыльности банков, укрепление доверия к ним клиентов, усиление конкурентоспособности банковской системы. Качество банковских услуг  во многом зависит от уровня организации  деятельности банка в целом.

В условиях плановой экономики  проблема оказания банковских услуг  различным категориям клиентов практически  не рассматривалась, так как методы управления банковской системой не учитывали интересы, как клиентов, так и самих банков. С переходом к рыночной экономике изменилось содержание деятельности банков, которые стали оказывать юридическим лицам, и населению разнообразные услуги: по ведению счетов; переводу денежных средств; поиску стратегического инвестора; по налогам и финансовому консультированию; по страхованию рисков.

Современный уровень развития производительных сил требует от банковского сектора предоставления все большего числа услуг своим клиентам - промышленным, торговым и иным организациям. В последние десять-двадцать лет банковское дело в ряде развитых стран вышло на качественно новый уровень. Этот уровень предполагает охват большинства организаций банковскими услугами.

Актуальность темы диплома обусловлена тем, что банковские услуги в условиях рыночной экономики, являясь традиционной сферой предпринимательской деятельности, становятся важнейшим источником увеличения банковских доходов и удовлетворения потребностей корпоративных клиентов, а также частных лиц. Однако вопросы формирования и развития сферы банковских услуг недостаточно изучены в литературе, что делает исследование проблемы не только актуальным, но и своевременным. Одной из актуальных становится проблема детального изучения роли банковских услуг для юридических лиц в общей совокупности операций коммерческих банков, причин появления и развития новых услуг, их влияния на показатели доходности и ликвидности банков.

Таким образом, основная цель работы состоит в теоретическом  исследовании содержания банковских продуктов  и услуг, предоставляемых юридическим  лицам, выявлении тенденции их развития в настоящее время, законодательное  регулирование, а также пути улучшения  банковского клиентского обслуживания.

Для реализации поставленной цели в работе будут решены следующие задачи:

- рассмотреть понятие банк, понятие банковских услуг, их классификация;

- рассмотреть историю возникновения и развития банковских услуг;

- исследовать содержание и правовые признаки банковской деятельности при обслуживании юридических лиц, в соответствии с законодательством;

- рассмотреть основные направления развития банковских продуктов и услуг, предоставляемых юридическим лицам на примере конкретного банка;

- провести анализ совершенствования банковских услуг, предоставляемых юридическим лицам.

Объектом изучения в дипломной работе является совокупность банковских продуктов и услуг, оказываемых коммерческими банками юридическим лицам.

Предметом изучения в дипломной работе является предоставление банковских услуг юридическим лицам ООО КБ «Юниаструм Банком».

В первом разделе работы будет рассмотрено теоретическое  понятие банковских услуг, их классификация, а так же их законодательное регулирование.

Во втором разделе работы будет дана организационно-экономическая характеристика ООО КБ «Юниаструм Банк», рассмотрены особенности предоставления банковских услуг юридическим лицам данным банком.

В третьем разделе будут  даны предложения по оптимизации предоставления банковских услуг юридическим лицам в ООО КБ «Юниаструм Банке».

1 Теоретические  аспекты банковских услуг юридическим  лицам

1.1 Понятие банковских  услуг и их классификация

В современной литературе существует множество определений  понятия услуга:

1) Услуга - все виды труда,  непосредственно не занятые изменением  и приобретением форм материи и сил природы. Это виды труда, которые посредством обслуживания самого потребления вещей, направлены на удовлетворение разнообразных индивидуальных запросов населения.

2) Услуга - виды деятельности, работ, в процессе выполнения которых не создается новый, ранее не существовавший продукт, но изменяется качество уже имеющегося, созданного продукта. Это блага, предоставляемые не в виде вещей, а в виде деятельности.

3) Услуга - работа, выполненная  для удовлетворения чьих-либо  нужд, потребностей, хозяйственных  или других удобств, предоставляемых кому-либо.

 Таким образом, для  оказания услуг необходимо выполнять  отдельные действия, то есть осуществлять  ряд операций.

Банк - это коммерческое учреждение, являющееся юридическим лицом, которому в соответствии с законом и на основании лицензии, выданной Центральным Банком, предоставляется право привлекать денежные средства от клиентов и от своего имени размещать их на условиях платности, срочности, возвратности, а так же осуществлять иные банковские операции, то есть оказывать банковские услуги.

Исходя из вышеуказанного, сформулируем определение банковской услуги.

Банковская услуга - это предоставляемые  клиентам технические, технологические, финансовые, интеллектуальные и профессиональные виды деятельности банка, сопровождающие и оптимизирующие проведение банковских операций [1].

Для более детального понимания данного понятия рассмотрим основные этапы развития теории банковских услуг.

Начальным этапом развития теории банковских услуг следует  считать конец 60-х - начало 70-х гг., когда были опубликованы исследования ученых Мичиганского Университета (X. Дуглас "Банковская политика в области кредитования", 1971), Уэлльского университета (Д. Ревелл "Конкуренция и регулирование банковской деятельности", 1978), Женевского университета "Кредитные услуги сберегательных банков", 1974), работы Ш. Дерея "Стратегия Британских банков и международная конкуренция" (1977), исследования Г. Брайана "Конкуренция в банковской сфере" (1970).

Второй этап развития теории банковских услуг - конец 80-х -начало 90-х  гг. охарактеризован как попытки  исследования особенностей деятельности кредитно-финансовых систем отдельных стран и возможных последствий влияния глобализации и централизации банковского капитала на рынок банковских услуг. К наиболее известным работам этого периода следует отнести следующие: Ф. Дерек "Глобальная стратегия банков" (Нью Йорк, 1990), В. Малпас "Как работает финансовая система Сити" (Лондон, 1988), О. Доннел "Финансовые операции регионального инвестиционного банка" (Лондон, 1981), Е. Балларин "Коммерческие банки в условиях финансовой революции" (Кембридж, 1986) и многие другие.

Третий этап развития теории банковских услуг начался в 1991 г. и продолжается по настоящее время. Подписание Маастрихтского Договора в 1992 г. о создании Европейского Валютного союза и введение с января 1999 г. единой европейской валюты - евро положили начало пересмотру концепции комплексного банковского обслуживания клиентов. Широкое распространение получили услуги на рынке ссудных капиталов, электронные услуги, начался рост слияний и поглощений банков. Необходимо отметить исследования П. Роуза "Банковский менеджмент, предоставление финансовых услуг" (1995), Дж. Синки "Управление финансами в коммерческих банках" (1994), К. Фабри "Банки в условиях становления рыночной экономики" (1991), Д. Джентле "Индустрия финансовых услуг'' (1993).

Итак, рассмотрев основные этапы  развития теории банковских услуг выделим  проблемы, возникающие непосредственно  в теории, а также современные  точки зрения по поводу терминов, используемых в банковской деятельности.

Ряд проблем в теории банковских услуг (терминологическая база, особенности  применения опыта западных банков на современном российском рынке банковских услуг, банковские услуги на рынках капиталов и ценных бумаг, банковские услуги с использованием новейших банковских технологий) изучен недостаточно подробно в силу объективных причин: закрытости и недоступности информации, наличия в западных источниках преимущественно общих характеристик и рекомендаций.

При исследовании мирового опыта развития банковских услуг отечественные и зарубежные ученые уделяют большое внимание определению основных терминов и понятий, используемых в международной и российской банковской практике.

В.М. Усоскин считает коммерческие банки финансовыми посредниками, обеспечивающими механизм межотраслевого и межрегионального перераспределения денежного капитала в обществе. При этом он выделяет следующие основные банковские операции: прием депозитов, выдача кредитов и осуществление денежных платежей и расчетов.

О.И. Лаврушин рассматривает  банковские операции как проявление банковских функций на практике, а  банковские услуги как одну или несколько  операций банка, удовлетворяющих определенные потребности клиента и проведение банковских операций по поручению клиента в пользу последнего за определенную плату, что совпадает с определением банковской услуги данным А.И. Жуковым.

В свою очередь, Е.Ф. Жуков  подразделяет банковские операции на активные и пассивные и причисляет к финансовым услугам банков такие виды деятельности как лизинг, факторинг, форфейтинг, трастовые операции.

Е.Б. Ширинская относит  консультационные услуги банков к забалансовым операциям, поскольку их предоставление не ведет к росту активов и пассивов, а оплата представляет собой комиссионное вознаграждение.

В целом, мнение отечественных  ученых по проблеме разграничения понятий банковской операции и банковской услуги сводится к рассмотрению банковских услуг как разновидности банковских операций. В этой связи иллюстративно мнение О.И. Лаврушина, согласно которому отличие банковских операций от услуг заключается в том, что "операции осуществляются в денежной форме, отражают денежные потоки в различных фазах воспроизводства, совершаются непосредственно через банки". Следует также отметить единую точку зрения отечественных ученых, указывающих на важнейшую роль банков в обслуживании реального сектора экономики и генерировании около рыночного пространства [2].

Таким образом, в результате наличия различных точек зрения по поводу терминов, используемых в  банковской деятельности, в российской практике не существует единого подхода к разграничению понятий банковская операция и банковская услуга. Российские экономисты обычно относят к банковским операциям весь спектр услуг. Зарубежные ученые, в свою очередь, рассматривают банковские операции лишь как разновидность банковских услуг.

В современной экономической  литературе распространено понятие  «банковского продукта». Банковский продукт - комплекс взаимосвязанных банковских услуг и операций, направленный на удовлетворение потребностей клиентов в отдельных видах банковской деятельности [3]. Следовательно, понятие «банковская услуга» является составной частью «банковского продукта».

Взаимосвязь между банковскими  операциями, банковскими услугами и  банковскими продуктами приведена на рисунке 1.1.

 

Банковские операции –  это комплекс взаимосвязанных действий банка, предусматривающих перемещение  денежных средств и направленных на достижение определенного экономического результата

Банковская услуга – это  предоставляемые клиентам виды деятельности банка, способствующие оптимальному выполнению банковских операций

 

 

↔

↓

Банковские продукты –  это форма материализации банковской операции, т.е. он является объектом купли-продажи  на финансовом рынке

  ↔

 

 

Рисунок 1.1 - Содержание и взаимосвязь банковских операций, банковских продуктов и банковских услуг

Между понятием «банковская  услуга» и «банковский продукт» существуют отличия проявляющиеся  в следующем:

1) Неосязаемы физически,  их невозможно увидеть, пощупать, понюхать или услышать;

2) Неотделимы от своего  источника, в то время как  продукт в его материальном  виде существует независимо от  присутствия или отсутствия источника  его происхождения;

3) Не могут накапливаться  и сохраняться. Потребитель должен  пользоваться услугой только  в момент, когда она ему предоставляется;

4) Непостоянство качества. Одинаковые продукты обладают  одним и тем же качеством,  то есть оказываются клиентам  на одном уровне качества; одинаковые  услуги могут оказываться на  более высоком или более низком  уровнях качества [3].

Итак, рассмотрев соотношение  понятий банковский продукт и  банковская услуга, выделим отличительны черты, свойственные только банковским услугам. Банковские услуги имеют следующие  особенности:

1) В своей основе абстрактны; в момент получения потребитель  не видит их материальной субстанции; они приобретают конкретный характер  на базе заключенного договора  между банком и потребителем банковских услуг;

2) Оказание их связано  с использованием денег в различных 
формах и качествах (деньги предприятий или физических лиц, 
деньги наличные и в безналичной форме, деньги, в электронной форме или на бумажных носителях, деньги, эмитированные коммерческим  банком и центральным банком, различные денежные документы);

3) Покупка или продажа  большинства услуг связана с  протяженностью во времени. Потребитель услуг, например, при получении кредита, открытии депозита, покупке банковской ценной бумаги или при абонировании банковского сейфа, вступает в более или менее продолжительные отношения с банком.

На современном этапе, банковские услуги составляют важнейшую  часть рынка финансовых услуг, которые, в общем смысле, связаны с перераспределением ресурсов и финансовых инструментов в экономической системе. Помимо банковских услуг на рынке финансовых услуг представлены страховые услуги и услуги по выпуску и обращению ценных бумаг. Каждый сектор финансового рынка имеет свои особенности, но во всех случаях специфика правового регулирования этих рынков свидетельствует об особом значении, которое законодатель придает их важности.

Целью существования рынка  банковских услуг является удовлетворение общественной потребности в этих услугах, а именно: в решениях банковской системой задач организации денежного  обращения, централизации временно свободных капиталов и кредитовании за счет централизованных средств тех  отраслей экономики, которые в данное время более других нуждаются  в денежных средствах и обеспечивают большую рентабельность.

Эти задачи решаются путем  выполнения банковской системой своих  основных функций, к которым принято  относить:

а) функцию организации  денежных расчетов – расчетная функция;

б) функцию аккумулирования  временно свободных денежных средств  – сберегательная функция;

в) функцию кредитования приоритетных отраслей экономики –  кредитная функция [3].

Указанные расчетная, сберегательная и кредитная функции банковской системы воплощаются в совокупности операций ее субъектов.

Выделение указанных трех функций банковской системы позволяет  классифицировать все банковские операции и сделки в зависимости от их функциональности. Аналогичным образом предлагает группировать банковские сделки и М.М. Агарков, выделяя дополнительно  к указанным трем группу "прочих операций", которые не относятся  ни к одной из указанных функций (например, прием банком на хранение ценных бумаг) [4]. Другой принцип функциональной классификации банковских услуг предлагает Л.Г. Ефимова: в основе ее классификации два уровня: сделки, связанные с обращением финансовых активов (денег, валютных и фондовых ценностей) на финансовых рынках, и сделки, не связанные с этим, причем сделки первой группы в свою очередь делятся на активные и пассивные операции [5]. Полагаем, что выделение прочих операций в двух описанных классификациях несущественно для характеристики рынка банковских услуг: такие услуги, как консультации, договор хранения ценностей в банке, аренда банковских сейфовых ячеек и т.п., являются производными и даже сопутствующими основным банковским услугам, в которых выражаются описанные выше три функции банковской системы.

Расчетная функция банковской системы сводится к организации  наличного и безналичного денежного  обращения. Эта функция является наиболее важной с точки зрения общественной значимости банковской системы в  экономике. Расчетную функцию банковской системы можно сравнить с функцией кровообращения в живом организме: нарушение кровообращения вызывает разнообразные болезни многих жизненно важных органов, точно так же как  нарушение расчетной функции  банковской системы вызывает кризис во многих отраслях экономики.

Сберегательная функция  банковской системы заключается  в привлечении средств граждан  и юридических лиц в банковскую систему в виде остатков по счетам и вкладам, депозитов, путем размещения банковских векселей и облигаций  и т.п. Выполнение этой функции определяет возможность развития национальной экономики за счет собственных ресурсов.

Кредитная функция банковской системы выражается в таком перераспределении  привлеченных средств, которое обеспечивало бы как общий экономический рост, так и увеличение собственного капитала субъектов банковской системы. Иначе  говоря, кредитная функция должна обеспечивать не только прибыльность операций кредитных организаций, но и их эффективность с точки  зрения развития экономически перспективных  и самоокупаемых отраслей экономики [6].

Таким образом, рынок банковских услуг делится на три сегмента, определенных задачами и функциями  банковской системы, - рынок услуг  по организации денежных расчетов, рынок услуг по привлечению денежных средств в банковскую систему  и рынок услуг по размещению привлеченных средств в наиболее рентабельные отрасли экономики.

Коммерческие банки сегодня  – основная составная часть кредитно-финансовой системы любой страны. Кредитные  системы развитых стран имеют  различную структуру, но характерно то, что есть и общие черты: во всех развитых странах существуют двухступенчатые  банковские системы – Центральный  и коммерческие банки. Что касается коммерческих банков, то они занимают господствующее положение на рынке  ссудных капиталов. Масштабы их деятельности в экономике развитой страны поистине огромны. Представление об этом дает статистика денежных потоков, проходящих через коммерческие банки.

Сегодня коммерческий банк способен предложить клиенту до 200 видов  разнообразных банковских продуктов  и услуг. Следует учитывать, что  далеко не все банковские операции повседневно присутствуют и используются в практике конкретного банковского  учреждения (например, выполнение международных  расчетов или трастовые операции). Но есть определенный базовый набор, без которого банк не может существовать и нормально функционировать (прием  депозитов, осуществление денежных платежей и расчетов, выдача кредитов). И это характерно для всех развитых стран. Наблюдается общая тенденция  к специализации на более доходных операциях.

Специфика банка определяется особенностями его деятельности. Результатом этой деятельности является создание банковского продукта. Банковским продуктом являются:

а) создание платежных средств;

б) предоставление услуг.

Создание платежных средств  проявляет себя на уровне экономики  в целом (или, как говорят, на макроуровне). Известно, что обмен продуктами труда  производится не в форме обмена одного продукта на другой, а в форме  купли-продажи. Товаропроизводитель  предлагает рынку свой товар. Покупатель в свою очередь может приобрести необходимый ему товар только в том случае, если он продаст  свой собственный продукт. В рыночном хозяйстве для совершения акта купли-продажи  нужны деньги как всеобщее платежное  средство. Без их помощи обмен труда между товаропроизводителями может не состоятся. Банк в лице Центрального банка производит выпуск денег, необходимых для обращения, для приобретения и потребления материальных благ и продолжения процесса воспроизводства. Второй составной частью продукта банка являются предоставляемые им услуги [7].

Критерием правильного предоставления банковских услуг является их научно-обоснованная классификация. Классификация банковских услуг основана на ряде критериев, характеризующих  особенности их предоставления клиентам. Данная классификация банковских услуг  представлена на рисунке 1.2.

 

 

 

Рисунок 1.2 – Классификация  банковских услуг

Рассмотрим прямые и косвенные  услуги. Прямые услуги, удовлетворяющие непосредственные пожелания клиента (платежные, коммерческие, инвестиционные услуги). Косвенные или сопутствующие, облегчающие или делающие более удобным предоставление прямых услуг без получения клиентом дополнительной прибыли (клиринговые услуги, телефонное управление счетом(домашний банк), консультационные услуги, выдача пластиковой карточки на базе депозитного счета).

Банковские услуги, прежде всего  можно подразделить на специфические  и неспецифические услуги. Специфическими услугами является все то, что вытекает из специфики деятельности банка  как особого предприятия. К специфическим  услугам относятся три вида выполняемых  ими операций:

1) депозитные операции,

2) кредитные операции,

3) расчетные операции.

Эти три вида банковских операций называют традиционными банковскими  операциями. Оттенок традиционности они приобретают, прежде всего, в  том смысле, что исторически, на протяжении длительного времени переходят  как наследие от одного поколения  банков к другому. Можно сказать, что эти операции являются самыми древними: их выполняли «старые» банкирские дома, выполняют и современные  большие и малые банки.

Но дело не только в этом. Оттенок традиционности данные операции приобретают и в том смысле, что создают условия сохранения статуса банка. Банками являются не вообще те или иные предприятия  или организации, которые принимают  вклады, выдают кредиты, или совершают  расчеты между различными юридическими и физическими лицами. На практике довольно часто можно встретить  фонды, которые принимают вклады на определенный срок и под определенный процент, но от этого они не становятся банками. Известно, например, что кредиты  могут предоставляться также  торговыми организациями, вообще всеми  субъектами, у которых есть свободные  денежные средства, но от этого они  также не превращаются в банки, а  сохраняют свой основной статус (положение). Почта проводит платежи по поручению  клиента, но не смотря на расчетные  операции, которые она выполняет, остается почтой, а не превращается в банк.

Данные операции в своей  совокупности образуют то, что называется банком. Юридически банк – это такое  предприятие, которое осуществляет все три рассмотренные операции одновременно. Если какую-либо одну из трех чисто банковских операций та или иная организация не выполняет, то она по закону не может считаться  банком, а переходит в разряд других финансовых институтов.

Депозитные операции связаны с  помещением денежных средств клиентов в банк во вклады (депозиты). Исторически  данной операции предшествовала сохранная  операция, когда люди помещали свои ценности на сохранение в банки, обеспечивающие надежность и безопасность сбережений. За помещение денег на депозит  клиенты банка получают ссудный  процент.

Кредитная операция является основной операцией банка. Не случайно банк иногда называют крупным кредитным учреждением. И это действительно так: в  общей сумме активов банка  основной удельный вес составляют кредитные  операции. Чаще всего за счет кредитования клиентов банк получает и большую  часть дохода.

Расчетные операции, которые производит банк, могут осуществляться как в  безналичной, так и в наличной форме. По поручению клиентов банки  могут открывать различные счета, с которых производятся платежи, связанные с покупкой или продажей товарно-материальных ценностей, выплатой заработной платы, перечислением налогов, сборов и других не менее важных платежей.