Банковский менеджмент. 13

Введение

     Проблема  банковского менеджмента в России появившаяся с ростом банков, относится  к числу наименее решенных. Пока еще каждый банкир строит менеджмент в своем банке, опираясь не на систему  общепринятых ценностей и представлений, а лишь на свое индивидуальное восприятие действительности. Вместе с тем, очевидно, что на смену этапу интуитивного управления коммерческими банками должно прийти управление, базирующееся на современной научной методологии. Чтобы сделать процесс управления банком как сложной социально-экономической системой действительной активным, необходим ряд условий. Прежде всего, руководители банков должны понять истинные причины своих неудач, обусловленных недостатками управления.

     Банки работают в области управляемого риска. Поэтому очень важно уметь  прогнозировать и управлять банковскими  рисками, вовремя оценивать риски  на финансовом рынке. Необходима методика анализа и прогноза банковских рисков с тем, чтобы фактор неопределённости будущего, как источника повышенного риска на финансовом рынке, был источником получения высоких доходов.

     Актуальность  темы данной курсовой работы состоит  в том, что банковская деятельность подвержена большому числу рисков, так как банк, помимо функции бизнеса, несет в себе функцию общественной значимости и проводника денежно-кредитной политики, то знание, определение и контроль банковских рисков представляет интерес для большого числа внешних заинтересованных сторон: Центральный Банк, акционеры, участники финансового рынка, клиенты. В исследовании риска целесообразно разграничить два ключевых направления - распознавание и оценка уровня риска и принятие решений в области риска.

     Современный банковский рынок немыслим без риска. Риск присутствует в любой операции, только он может быть разных масштабов и по-разному "смягчаться", компенсироваться. Было бы в высшей степени наивным искать варианты осуществления банковских операций, которые бы полностью исключали риск и заранее гарантировали бы определенный финансовый результат. 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

     Глава 1. Общая характеристика системы  банковского менеджмента.

     1.1 Теоретические основы банковского  менеджмента

     Деятельность  любого коммерческого предприятия  в условиях рыночной экономики требует соответствующего управления, без которого невозможно достижение целей, стоящих  перед предприятием, обеспечение его конкурентоспособности и эффективности деятельности [5, с.19].

     Специфику сферы управления определяют направления  менеджмента: финансовый менеджмент, управление персоналом, материальными фондами и т.п. Управление в банковской сфере включает финансовый менеджмент и управление персоналом. Каждое из этих направлений можно рассматривать и как науку, и как практическую деятельность.

     Финансовый  менеджмент банков имеет собственные  научные основы, отражающие  специфические  стороны управления денежными ресурсами банков. К ним, в частности, относятся теории, анализирующие происхождение, сущность и роль банка в экономике, объясняющие содержание целей и задач финансового менеджмента, специфику объектов, методов и инструментов банковского управления.

       К теориям, непосредственно раскрывающим основы финансового менеджмента в банках, относятся теории управления ликвидностью: теория коммерческих ссуд, теория перемещения активов и теория ожидаемого дохода. Указанные теории обусловили появление специфических методов управления ликвидностью (метод управления активами, метод управления пассивами и др.), которые в разных вариантах применяются в настоящее время в зарубежной и отечественной практике.

     Важное  место в научном обосновании  принципов финансового менеджмента в банках, относятся теории надежности банка, позволяющей обосновать методы оценки и управления надежностью.

     Финансовый  менеджмент банка как наука и  практика постоянно развивается с учетом обобщения новых явлений в банковском деле.

     Банковский  менеджмент кроме финансового включает управление персоналом. В этой части теория банковского менеджмента опирается на психологию, деловую этику, социологию и другие науки [5, с.21].

     Как управленческая деятельность менеджмент представляет собой систему, включающую следующие элементы: объект, субъект, инструменты, процедуры, правовое обеспечение.

     Объектом  управления являются:

     - операции, совершаемые банком (активные, пассивные, забалансовые), в результате  чего банк добивается достижения  целей и задач;

     - результаты деятельности, которые  отражают эти задачи и цели;

     - персонал, осуществляющий выполнение банком своих функций.

     В последние годы в связи с усложнением  банковского дела и усилением конкуренции в банковской сфере объект управления стал все больше включать качественные процессы банка. Это означает управление не только объемами активов и пассивов, но и их качеством, т.е. рискованностью, ликвидностью и прибыльностью.

     Управление  банковскими процессами становится самостоятельным направлением менеджмента банка.

     Субъекты  управления банком можно подразделить на внешние и внутренние.

     К внешним субъектам относится  государство в лице законодательного органа и Банк России как надзорный  орган. Управление ими банковской системой и конкретными банками осуществляется посредством принятия определенных законодательных и нормативных актов, регулирующих банковскую деятельность. Цель такого управления, сводящегося к правовому регулированию, надзору и контролю, - обеспечить устойчивость банковской системы, доверие к ней общества.

     Такое управление не касается принятия банком самостоятельных решений в процессе своей деятельности. Эту задачу решают внутренние органы управления банком. К ним относятся: Совет директоров банка и исполнительное руководство (менеджмент) банка.

     Менеджмент  банка включает высший исполнительный орган (Правление банка), руководителей функциональных и управленческих подразделений, а также комитетов (кредитного комитета, Казначейства, Службы внутреннего контроля, Кредитного управления и т.д.)

     Деятельность  всех внутренних органов управления банком регулируется специальными нормативными документами, утверждаемыми соответствующим образом.

     Инструменты управления подразделяются на общебанковские и относящиеся к конкретным направлениям деятельности банка. Они определяют совокупность нормативных документов, правил, стандартов, нормативов, регулирующих деятельность банка.

     К общебанковским относятся: банковская политика, положения, инструкции, регламенты, методики и т.д. К индивидуальным инструментам относятся: лимиты кредитования, лимиты открытых валютных позиций, нормативы ликвидности и т.д. Использование каждого инструмента сопровождается применением соответствующих процедур, т.е. определенных действий. Банковская политика как инструмент предполагает использование таких процедур, как изучение сложившегося состояния банка и потребностей клиентов, постановка целей и задач развития банка, разработка предложений каждым подразделением по достижению этих целей и задач обсуждения и координация выдвинутых предложений, прин6ятие решений.

     Правовое  обеспечение как один из элементов  банковского менеджмента определяет правовую основу управленческой деятельностью банка.

     Отличительной чертой банковской деятельности является ее высокая рискованность. Формирование ресурсов банков и их размещение напрямую зависит от множества факторов макроэкономического  характера: политической и экономической стабильности в стране, уровня инфляции, доверия кредиторов и инвесторов к банковской системе, развития и устойчивости рынка ценных бумаг и др. В этих условиях во всех странах банковская деятельность относится к наиболее регулируемой со стороны государства в целях защиты интересов владельцев денежных вкладов и депозитов, находящихся в банке. Методами централизованного регулирования банковской деятельности являются законодательные акты и нормативные документы органов банковского надзора.

     К числу основных законодательных  актов, регулирующих деятельность кредитных  организаций в Российской Федерации, относятся федеральные законы «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)»; «О банках и банковской деятельности»; «О несостоятельности (банкротстве) кредитных организаций»; «О страховании вкладов физических лиц в банках Российской Федерации» [5, с.23].

     Указанные и иные федеральные законы, имеющие  отношение к банкам, составляют первый блок правовых документов, определяющих требования к организации банковского  менеджмента.

     Второй  блок нормативно-правовых актов составляют нормативные документы Банка России, определяющие состав и содержание пруденциальных норм и требований к кредитным организациям. Посредством указанных норм происходит регулирование предельных величин рисков, принимаемых кредитными организациями, уровень и состав резервов, обеспечивающих их устойчивость и надежность. В нормативных документах Банка России сформулированы также требования к порядку регистрации и лицензирования кредитных организация, организации бухгалтерского учета и отчетности, осуществлению кредитных операций, безналичных расчетов и т.д.

     Третий  блок документов, обуславливающий содержание банковского менеджмента, составляют нормативные документы самих  кредитных организаций. К ним относятся различные положения, инструкции, методики, определяющие политику кредитной организации в целом и по определенным направлениям, плановые показатели деятельности, порядок осуществления отдельных операций и предоставления услуг; методики осуществления аналитических разработок, порядок осуществления внутрибанковского контроля, требования к  кредитной документации и другие вопросы.

     Правовая  основа банковского менеджмента  постоянно расширяется и совершенствуется, что требует повышения профессионализма банковских менеджеров.

     Как отмечалось выше, управление в банковской сфере включает финансовый менеджмент и управление персоналом [5, с.23].

     Каждый  из блоков банковского менеджмента  имеет ряд направлений. Основные направления финансового менеджмента  обусловлены спецификой деятельности банка как особого финансового  института. Эти направления связаны  как с общими, так и более  конкретными задачами, стоящими перед  банком. Основные направления управления персоналом банка традиционны, специфична содержательная сторона отдельных  систем. Основные направления банковского менеджмента представлены в таблице 1:

     таблица 1

1.2. Цели  и задачи банковского менеджмента

     Экономические и социальные цели банковского менеджмента. Цели банковского менеджмента обусловлены  целями функционирования банка. Последние  подразделяются на экономические и  социальные.

     Принято считать, что важнейшей экономической  целью банка является обеспечение  максимальной прибыли, что обусловлено  природой банка как коммерческого  предприятия. Действительно, собственники банка (акционеры, пайщики), формируя уставный капитал, ориентируются на прибыльное размещение средств, дающее им постоянный доход в виде дивидендов. В получении прибыли заинтересованы также клиенты банка, поскольку финансовый успех свидетельствует о надежности и устойчивости предприятия, с которым они имеют дело. В прибыльной работе банка заинтересован весь коллектив банка, включая высших менеджеров и младших служащих.

     Однако  постановка цели - максимизация прибыли  банка – зачастую понимается однозначно: зарабатывать больше и снижать издержки. В таком понимании указанная цель не ориентирует на долгосрочное функционирование банка. Для получения максимальной текущей прибыли не требуется осуществлять расходы на улучшение технического обслуживания, увеличение резервов, развитие связей с малорентабельными, но перспективными предприятиями и т.д.

     Поэтому экономическая цель банковского  менеджмента должная состоять не в ориентации на максимизацию текущей прибыли банка, полученной любой ценой, а на максимизацию стоимости банка, что включает получение долгосрочной прибыли, потенциальный рост объемов операций банка, приемлемый риск для кредиторов, повышение рыночной стоимости акций банка и стабильные дивиденды.

      Кроме того, банк является особым коммерческим предприятием, в котором аккумулируются свободные денежные средства различных участников воспроизводственного процесса. В этой связи банковский менеджмент должен быть ориентирован на обеспечение сохранности привлеченных средств, на своевременный и полный возврат их кредиторам и вкладчикам. Реализация данной цели предполагает создание в банке системы управления текущей и долгосрочной ликвидностью активов и обязательств банка по срокам и суммам, наличием соответствующих резервов, обеспечением высокого качества кредитного портфеля и депозитов.

     В последние годы для российских банков актуализировалась проблема обеспечения  их конкурентоспособности, что предполагает сравнение деятельности отдельного банка с банками-конкурентами, выявление конкурентных преимуществ, поиск путей повышения конкурентоспособности своих продуктов и услуг [5, с.25].

     Социальный  аспект целевых установок банковского  менеджмента, прежде всего, связан с необходимостью наиболее полного удовлетворения потребностей клиентов банка в наборе и качестве необходимых им услуг, быстроте выполнения заявок, культуре обслуживания. Для этого система управления должна располагать маркетинговыми исследованиями продуктового и ценового банковского рынка, соответствующими информационными разработками, учебными программами, позволяющими развивать навыки специалиста  в общении с клиентурой.

     Социальный  аспект целей банковского менеджмента  заключен также в содействии банков развитию экономики посредством  вложения ресурсов в производственную сферу, в перспективные отрасли, в экономику различных регионов. Банк является общественным институтом, который призван тесно увязывать  свою деятельность с общим хозяйственным  развитием и тем самым укреплять и ресурсную основу дальнейшего расширения собственных операций.

     Задачи  банковского менеджмента. Указанные  экономические и социальные цели банка определяют и задачи банковского менеджмента. В качеств основных обычно выделяют задачи создания соответствующих механизмов управления:

• прибыльностью банка при обеспечении допустимого риска банковского бизнеса. Указанная общая задача включает постановку ряда более частных взаимосвязанных задач: создание системы управления доходами, расходами и прибылью банка, стоимостью акций, объемом и структурной активных и пассивных операций банка;
• ликвидностью при оптимизации объема прибыли. В этой связи конкретными задачами менеджмента являются управление денежными потоками, развитие и улучшение качественной структуры пассивов, организация контроля за состоянием высоколиквидных активов, прогнозирование ликвидной позиции банка;
• рисками, что предполагают прогнозирование общих параметров экономики, разработку методологии оценки различных банковских рисков, определения методов защиты от риска;
• конкурентной позицией банка в части общих итогов деятельности, а также в части банковского продукта и услуг;
• персоналом, что обеспечивает максимальную реализацию его потенциальных возможностей,  предполагает организацию обучения, материального стимулирования, внутреннего контроля и т.п. [5, с.25].

     1.3 Содержание банковского менеджмента

     С точки зрения содержания банковский менеджмент, подразделяется на 2 блока: финансовый менеджмент и управление персоналом [5, с.26].

     С точки зрения процесса управления содержание банковского менеджмента составляют планирование, анализ, регулирование, контроль.

     Планирование  в банковском менеджменте. Планирование позволяет заглянуть в будущее банка, предусмотреть цели, сферы, масштабы и возможные результаты его деятельности в соизмерении с источниками и затратами. Процесс планирования включает составление перспективных и текущих планов-прогнозов. Эти документы должны обеспечить коллективу банка общее понимание задач, стратегии и тактики их выполнения, представление о желаемых результатах деятельности.

     Планирование  определяет условия и границы, в  которых предстоит работать коллективу. Оно позволяет координировать все стороны деятельности банка через свободные показатели посредством системы материального стимулирования труда, увязывать их выполнение с интересами  коллектива. Планы позволяют определить направление поиска новых сфер и методов деятельности в условиях конкуренции на рынке банковских услуг.

     Планирование  представляет собой многоуровневый процесс, охватывающий все подразделения банка и определяющий локальные и общие перспективы его развития. Результатом планирования является разработка:

• перспективных планов, делающих акцент на формировании и размещении ресурсов в долгосрочной перспективе в целях достижения целей и задач, стоящих перед банком;
• текущих планов (бизнес-планов), определяющих конкретные параметры деятельности банка в краткосрочной перспективе и реализующих долгосрочные цели и задачи банка.

     В планах должны найти отражение содержание стратегических целей и задач  банка; анализ банковской и общеэкономической  ситуации; постановка текущих задач; формулирование стратегии банка, т.е. общих подходов к достижению соответствующих задач; механизмы распределения ресурсов; формы контроля за выполнением плановых показателей.

     Одним из инструментов, при помощи которых  выполняются утвержденные планы, осуществляется контроля за деятельностью сотрудников банка, являются специальные документы, утверждаемые высшим органом, определяющим политику банка в целом и по отдельным направлениям деятельности.

     В документах, фиксирующих политику банка, должно содержаться описание организационных структур, участвующих в реализации соответствующего направления; распределение обязанностей и ответственности руководителей и сотрудников банка; процедуры принятия решений; методика определения лимитов риска; методы документирования и исполнения решений; описание используемых инструментов (с приложением инструкций по их применению); процедуры учета и отчетности.

     Анализ  в банковском менеджменте. Анализ направлен  на оценку деятельности банка в целом и по отдельным направлениям на основе сравнения фактически достигнутых результатов с прогнозными, с результатами истекших периодов и лучших банков. Материалы анализа позволяют выявить положительные и отрицательные тенденции в развитии банка, потери, неиспользованные резервы, недостатки в планировании и неудачи в принятии решений.

     Основу  сводной аналитической работы банка  составляет анализ данных баланса, проводимый в определенном направлении. Главными направлениями анализа являются:

• оценка развития объемных показателей банка: активов, депозитов, собственного капитала, кредитов, прибыли. Указанная оценка проводится в сопоставлении с аналогичными показателями  других банков, что позволяет определить место (рейтинг) данного банка в системе российских коммерческих банков. Результаты такой аналитической работы могут быть полезны для выработки стратегии развития конкретного банка;
• оценка ресурсной базы: объема, структуры и основных тенденций развития составных частей (собственного капитала, депозитов, межбанковского кредита): стабильной и неустойчивой части депозитов, депозитов с устойчивой и колеблющейся ставкой и др. Анализ осуществляется на основе классификации отдельных статей ресурсов банка, расчета и изучения, динамики структурных показателей, их сравнения с показателями других банков. указанный анализ используется для разработки депозитной политики банка, политики управления активами и  пассивами.
• оценка ликвидн6ости банка на основе: расчета финансовых коэффициентов и их сравнения с критериальными уровнями, выявления факторов, влияющих на изменение уровня показателей, определение степени сбалансированности  активов и пассивов п срокам и суммам. Материалы анализа позволяют определить стратегию и тактику банка в области управления и ликвидностью;
• оценка доходности банка на основе анализа данных баланса и отчета о прибылях и убытках с помощью расчета системы количественных показателей, характеризующих доходность и прибыльность банка, эффективность использования активов, структуру доходов и расходов банка. Этот анализ является основой для разработки политики в области управления прибыльностью банка.
• анализ и оценка деятельности банков-партнеров, позволяющие установить лимиты их кредитования;
• анализ и оценка конкурентной позиции банка, включающей сравнительный анализ итогов деятельности банка, а также состава и качества предоставляемых им продуктов и услуг с соответствующими показателями банков-конкурентов [5, с.27].

     Наряду  с этими направлениями сводной  аналитической работы коммерческие банки осуществляют аналитические разработки по отдельным направлениям деятельности: анализ кредитного портфеля банка, портфеля ценных бумаг, кредитоспособности клиентов, достаточности собственного капитала, процентной маржи, прибыльности отдельных операций и подразделений, показателей ликвидности и др.  Материалы проведенных аналитических процедур используются для выработки политики в области управления отдельными сферами деятельности банка.

     Регулирование и контроль в банковском менеджменте. Регулирование в системе банковского  менеджмента имеет определенные особенности, обусловленные наличием государственного надзора за деятельностью коммерческих банков. Государственное регулирование предусматривает ряд принципиальных требований к лицензированию банков, ограничению сфер их деятельности, к обеспечению достаточности капитала, ликвидности, формированию обязательных резервов. В этой связи система внутрибанковского регулирования направлена, прежде всего, на соблюдение требований и нормативов, установленных Банком России.

     Вместе  с тем система внутрибанковского  регулирования включает и самостоятельные  направления:

• совершенствование организационной структуры банка, в частности создания новых подразделений банков, обеспечивающих повышение качества управления (аналитические службы, отделы планирования, маркетинга и т.д.);
• разработку новых и совершенствование действующих инструктивных и методических материалов, процедур принятия решений, позволяющих повышать качество управления банковской деятельностью;
• корректировку целей, приоритетов и методов осуществления банковской политики исходя из реально складывающейся ситуации;
• принятие конкретных мер по ограничению объемов рисков по отдельным направлениям деятельности банка или созданию дополнительной системы гарантий для защиты и рисков;
• определение мер по совершенствованию кадровой политики, системы обучения персонала, организации внутрибанковского контроля;
• разработку мер по изменению объема и структуры портфелей банка (кредитного, депозитного, инвестиционного);
• изменение объемов резервных фондов, объема и структуры собственного капитала и т.д.

     Контроль  в банковской деятельности подразделяется на внешний и внутренний. Внешний  контроль осуществляет Центральный  банк РФ и внешние аудиторы. Внутренний контроль организуется самим банком. Именно внутрибанковский контроль организуется самим банком. Именно внутрибанковский контроль является частью менеджмента  банка. Его функции выполняют Совет банка, менеджеры в соответствии с их полномочиями, а также специальная служба внутреннего контроля, созданная в каждом банке в соответствии с указаниями Банка России. Главным назначением внутрибанковского контроля является защита интересов самих банков и их клиентов путем создания оперативной системы обнаружения отклонений в выполнении действующего законодательства нормативных актов Банка России и внутрибанковских положений и инструкций, отрицательных тенденций и недостатков в деятельности банка для принятия мер по их устранению. 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

     Глава 2. Управление рисками как одно из направлений банковского менеджмента

2.1. Виды банковских рисков

     Современный банковский рынок немыслим без риска. Банковский риск - это ситуативная характеристика деятельности банка, отображающая неопределенность ее исхода и характеризующая вероятность негативного отклонения действительности от ожидаемого исхода [3, с.27].

     В процессе своей деятельности банки  сталкиваются с совокупностью различных  видов рисков, отличающихся между  собой местом и временем возникновения, внешними и внутренними факторами, влияющими на их уровень, и, следовательно, на способы их анализа и методы их описания. Все виды рисков взаимосвязаны и оказывают воздействие на деятельность банка.

     В общем виде все банковские риски  по факторам возникновения бывают:

• Политические риски - риски, обусловленные изменением политической обстановки, отрицательно влияющей на результаты деятельности предприятий.
• Экономические риски - риски, обусловленные неблагоприятными изменениями в экономике страны или в экономике самого банка.

     По  сфере возникновения риски делятся  на внешние и внутренние, так как  сфера деятельности коммерческого  банка сама по себе формируется под  воздействием, как внешних условий  макросреды, так и внутренних условий  микросреды банковского учреждения.

     Внешние риски включают нормативно-правовые риски, риски конкуренции, экономические риски, страновой риск. Правовые и нормативные риски заключаются в том, что некоторые правила могут поставить банк в невыгодное положение по отношению к конкурентам, а также в постоянно существующей угрозе возникновения новых правил, неблагоприятных для банка.

     Риски конкуренции обусловлены тем, что банковские продукты и услуги предоставляют финансовые и нефинансовые фирмы, являющиеся как резидентами, так и нерезидентами, образуя три слоя конкуренции (между банками, банками и небанковскими финансовыми институтами, резидентами и нерезидентами).

     Экономические риски связаны с национальными и региональными экономическими факторами, способными существенно повлиять на деятельность банка.

     Страновой риск связан с тем, что, во-первых, правительство страны может запретить выплату задолженности или ограничить платежи из-за дефицита иностранной валюты или политических причин.