Министерство сельского хозяйства Российской Федерации

ФГОУ  ВПО

Белгородская  сельскохозяйственная академия 
 
 
 

Кафедра финансов и кредита 
 
 
 
 
 
 
 

КУРСОВАЯ  РАБОТА 
 

По дисциплине: «ДЕНЬГИ, КРЕДИТ, БАНКИ» 
 

На тему: 

«Банковский надзор» 
 
 
 
 

Выполнил  студент

3-го курса  32-Ф группы

финансово-

учетного  факультета

Белозерских Ю.В.

Шифр  ______ 
 
 
 
 
 

Белгород 2009

Содержание 

Введение…………………………………………………………………………..3

1. Обзор  литературных источников……………………………………………..5

2. Банковский надзор………………………………………………....................10

      2.1 Содержание и задачи банковского надзора………….……………...10

      2.2. Формы и методы осуществления надзора за деятельностью кредитных организаций……………….………………………………………...13

      2.3. Органы надзора за деятельностью кредитных организаций………18

      2.4. Основные направления совершенствования банковского регулирования и надзора в Российской Федерации…………………………...20

Выводы  и предложения ………………………………………………………...28

Список  использованной литературы…………………………………………...30 
 

Введение

     Обеспечение эффективности работы  банковской системы требует от Банка России усиления методов регулирования банковской деятельности. Поскольку банковская система играет центральную роль в осуществлении платежей, привлечении и распределении сбережений, то обязательным компонентом устойчивой экономики должен стать эффективный надзор за банковскими организациями. Основной целью банковского надзора и контроля является  поддержание стабильности и доверия к финансовой системе и тем самым снижение риска потерь для вкладчиков и других кредиторов.

     Строгий банковский надзор должен способствовать развитию эффективной и конкурентной банковской системы, должен обеспечивать общественное благо, которое не может быть в полной мере представлено рынком, и наряду с эффективной макроэкономической политикой важен для финансовой стабильности в любой стране. Хотя стоимость банковского надзора действительно высока, издержки от плохого надзора оказываются еще больше.

     Задача  надзора – добиться, чтобы банки  функционировали безопасно и  надежно, обладали достаточными капиталом и резервами для покрытия рисков, которые возникают в их деятельности.

     Этим  и объясняется актуальность выбранной  для исследования в курсовой работе темы. Целью работы является изучение регулирующей и надзорной роли Банка  России в процессе деятельности кредитных организаций. Для достижения этой цели в работе планировалось решить ряд задач, а именно:

     -рассмотреть  правовые и экономические основы  регулирующей политики ЦБ РФ, сущность и специфику банковского  надзора и контроля;

     -определить  основные направления совершенствования надзорной деятельности ЦБ РФ;

     -определить  пути повышения качества надзора  и контроля за деятельностью  кредитных организаций.

     Основой для написания Дипломной работы послужили труды отечественных и зарубежных ученых-экономистов таких как Балабанов И.Т., Фетисов Г.Г., Сенчаганов В.К., Лаврушин О.И., Багдасаров М.В., Мамонов И.Д. и др.

     Так же в курсовой работе использована теория и методология, изложенная в нормативных документах, статьях российских авторов, а также в справочной литературе, статьях периодической печати, данных статистической отчетности и ресурсах глобальной сети Интернет, в частности были использована данные, размещенные в режиме свободного доступа на официальном сайте Центрального банка Российской Федерации. 
 
 

1. Обзор литературных источников 

       Банковская  система является неотъемлемой составляющей экономической системы любой  страны. Банки являются связующим  звеном между промышленностью и  торговлей, сельским хозяйством и населением. Тем самым понятна необходимость  и важность банковских структур, как для бизнеса, так и для экономики страны в целом, считает автор Алексашенко С. [5]

       Ершов М. в своей статье отмечает, что  банки - это атрибут не отдельно взятого экономического региона или какой-либо одной страны, сфера их деятельности не имеет ни географических, ни национальных границ, это планетарное явление, обладающее колоссальной финансовой мощью, значительным денежным капиталом. Во всем мире имея огромную власть, банки в России, однако, потеряли свою изначально высокую роль. И только последние несколько лет вышли на отведенную для них видную роль.[9]

       По  мнению Макеева С.Р. основной целью банковского регулирования и надзора в России, как и в других странах, является поддержание стабильности банковской системы, защита интересов вкладчиков и кредиторов. Конкретные задачи, которые ставятся перед надзорными органами в каждый данный период времени, непосредственно определяются этой главной целью осуществления надзора за кредитными организациями и современным состоянием банковской сферы и социально-экономической ситуацией в стране в целом. На начальном этапе создания банковской системы в России к кредитным организациям предъявлялись относительно либеральные требования. Это объяснялось неразвитостью самой системы банковского надзора и задачей ускоренного формирования коммерческого банковского сектора, обусловленной прежде всего политическими целями. Позднее основной акцент в деятельности надзорных органов был перенесен на обеспечение надлежащего качества работы функционирующих кредитных организаций, их ликвидности и платежеспособности. В настоящее время в связи с обострением во всем мире проблемы обращения криминальных денег перед ЦБ РФ также поставлена задача разработки системы мер по предотвращению отмывания «грязных» денег через коммерческие банки нашей страны.[12]

       А Манеич В.Е. отмечает, что приближение стандартов банковского надзора в России к международным является закономерным результатом развития российской банковской системы. Сложившаяся к настоящему времени в нашей стране система надзора за деятельностью кредитных организаций в значительной степени отвечает международным требованиям.

       Все большее соответствие мировым стандартам совершенствуемых Банком России процедур создания новых кредитных организаций, надзора за банками достигается путем постепенного ужесточения требований, предъявляемых к кредитным организациям.[13]

       Формирование  основ банковского надзора в  России началось сразу после создания двухуровневой банковской системы. Этот процесс продолжается и в настоящее время, отражая развитие банковского регулирования и надзора, сближение российской практики с международной.

       Правовую  основу банковского регулирования  и надзора составляет, прежде всего, законодательство Российской Федерации, в частности Конституция РФ, Федеральный закон «О центральном банке Российской Федерации (Банке России)» и Федеральный закон «О банках и банковской деятельности», отмечает автор Гейвандов Я.А.[7]

       Улюкаев А.В. говорит, что в последнее время изменена структура управления процессами регулирования и надзора за банковской деятельностью, заложен фундамент системы раннего реагирования, введены новые более жесткие экономические нормативы для кредитных организаций, устанавливается особый надзор за крупнейшими банками федерального уровня.[20]

       Важнейшим элементом обеспечения безопасности банков является система предупреждения их кризиса. Автор Фёдоров Б.Г. отмечает - Банковское законодательство устанавливает, что в интересах обеспечения финансовой надежности, как фактора предотвращения кризиса, банки должны:

       1) осуществлять классификацию своих  активов, особо выделяя сомнительные  и безнадежные долги, создавать  резервы (фонды) покрытие возможных  убытков, в том числе под  возможное обесценение ценных  бумаг;

       2) соблюдать обязательные экономические  нормативы, установленные банком России;

       3) организовать у себя внутренний  контроль, обеспечивающий надежность  выполняемых операций.

       Помимо  данных предупредительных мер, исходящих  из самого коммерческого банка, Банк России может использовать также  систему раннего распознавания кризисной ситуации в том или ином кредитном учреждении. Для этого используются специальные индикаторы, показали рассчитываемые на основе балансов и других форм отчетности, вставляемых кредитными учреждениями.[21]

       В статье Симановского А.Ю. отмечено, что в странах с развитой рыночной экономикой эта проблема решается примерно одинаково, хотя везде есть свои особенности. Например, в Германии проверкой деятельности коммерческих банков занимается не ЦБ, а подразделения Минфина, а ЦБ занимается только регулированием денежного обращения. В США, кроме государственного контроля Федеральной Резервной системы существуют различные общественные фонды по защите интересов вкладчиков. Они осуществляют регулярную проверку деятельности КБ.

       В связи с появлением данной проблемы встал вопрос о том, как осуществлять оценку деятельности КБ. На сегодняшний день есть два принципиальных подхода к оценке деятельности КБ:

• оценочный подход (например, нормативы ЦБ). Этот подход является сегодня уже не перспективным, поэтому не будем на нем останавливаться.
• рейтинговый подход, то есть разработка таких критериев, показателей и взаимосвязей между ними, что на основании проводимых расчетов можно получить строго определенный показатель — рейтинг банка.

       Важным  условием успешного функционирования банковской системы рыночного типа является ее государственное регулирование. Необходимость регулирования банковской деятельности обуславливается особой экономической и социальной природой банков, их значимостью для развития экономики страны. Учитывая эти обстоятельства, государство прибегает к регулированию банковской деятельности в целях обеспечения ее стабильности и защиты инвесторов, кредиторов и вкладчиков.[18,19]

       Шенаев  В.Н в своей работе выделил следующие виды контроля за деятельностью коммерческих банков: государственный, ведомственный и независимый контроль.

       Государственный контроль за деятельностью коммерческих банков выражается действующей системой банковского законодательства. Все  банки функционируют в рамках принятых законодательными органами законов, регламентирующих деятельность Центрального банка, коммерческих банков и кредитных учреждений.

       Ведомственный контроль включает надзор за деятельностью  коммерческих банков со стороны Центрального банка страны. Задачи, цели и границы ведомственного контроля определены соответствующими законодательными актами.

       Независимый контроль - это контроль, осуществляемый независимыми вневедомственными организациями, т.е. аудиторскими фирмами.[22]

       Шульгин А.В. считает, что с формальной точки зрения надзорный орган может самоустранится от активного вмешательства в процессы, происходящие в банковской системе. Наблюдательная позиция предполагает ограничение  участия надзорного  органа в деятельности банков контролем за требованиями, предъявляемыми к структуре баланса, а также оказанием финансовой поддержки отдельным  банкам по принципу" латания дыр". [23]

       Однако Полферман Д. в своей книге считает, что достижение удовлетворительных результатов надзора для системы в целом на таких принципах в сегодняшней ситуации весьма проблематично. Усиление надежности кредитных организаций путем повсеместного сокращения объемов их сомнительных активов затронет в первую очередь кредитные вложения. Такие результаты надзора с формальной точки зрения содействуют достижению его цели. Однако успехи на таком  пути могут оказаться обманчивыми.

       Сокращение  кредитования хозяйства в целях усиления надежности банков может ударить по ним бумерангом из-за уменьшения средств клиентов, формирующих ресурсную базу кредитных организаций. В итоге для банковской системы по линии надзора создается по существу дополнительный стимул пассивно следовать за тенденциями экономического развития. Тем самым формируется банковская система, обслуживающая кризисную экономику. [17]

       У Банка России есть уникальные (в отличие от  других  государственных органов) возможности осуществлять банковский надзор не только административными, но и экономическими мерами, создавая условия для повышения эффективности работы подконтрольных кредитных организаций. Реализация такой политики предполагает  конструктивный, созидательный характер надзорной деятельности. Под конструктивностью имеется в виду использование в практике регулирования таких инструментов, которые в рамках полномочий и ответственности ЦБ РФ способствовали бы формированию работоспособной прогрессивной  банковской системы. Вместе с тем эффективность надзора при таком подходе зависит не только от Банка России, но и от общей экономической политики, а также от ее конкретных результатов.[14]

2. Банковский надзор

2.1 Содержание и задачи  банковского надзора

     Во  всех экономически развитых государствах регулирование банковской системы имеет приоритетное значение. Банкам в рыночной экономике отводится одновременно роль ведущих хозяйственных агентов и важнейших каналов воздействия на макроэкономические процессы. Исключительно важно их значение в поддержании стабильного социального климата.

     Образование двухуровневой банковской системы  в 1990 году явилось началом становления  Центрального банка Российской Федерации  как принципиально нового института, характерного для стран развитой рыночной экономики.

     Центральный банк Российской Федерации становится главным банком государства и  выступает ключевым звеном кредитной  системы любой развитой экономики. 

     Целями  деятельности Банка России являются:

• защита и обеспечение устойчивости рубля;
• развитие и укрепление банковской системы Российской Федерации;
• обеспечение эффективного и бесперебойного функционирования платежной системы.

     Банковский  сектор является важнейшим звеном, через которое Центральный банк Российской Федерации оказывает воздействие на реальную экономику. Именно поэтому основные параметры  развития  банковской системы имеют особое значение при проведении денежной политики, главным образом, с точки зрения  последующей реакции реального сектора экономики на  меры Центрального банка Российской Федерации.

     Банк  России, являясь органом банковского  регулирования и банковского  надзора, осуществляет постоянный надзор за соблюдением кредитными организациями и банковскими группами банковского законодательства, нормативных актов Банка России, установленных им обязательных нормативов.

     Главными  целями банковского регулирования  и банковского надзора являются поддержание стабильности банковской системы Российской Федерации и защита интересов вкладчиков и кредиторов. Банк России не вмешивается в оперативную деятельность кредитных организаций, за исключением случаев, предусмотренных федеральными законами.

     Регулирующие  и надзорные функции Банка  России, установленные Федеральным  законом, осуществляются через действующий на постоянной основе орган— Комитет банковского надзора, объединяющий структурные подразделения Банка России, обеспечивающие выполнение его надзорных функций.

     Структура Комитета банковского надзора утверждается Советом директоров.

     Почти во всех странах мира сначала создавалась  сама банковская система, на что уходило много десятилетий, и только после крупных кризисов осознавалась необходимость создания действенных механизмов надзора.

     Надзор  необходим, для того чтобы заставить  банк изменить в нужном направлении параметры своей деятельности и соответственно ее результаты в случае, если неприятие таких мер может иметь негативные последствия для самого банка, его клиентов и вкладчиков, для всей банковской системы в целом. Такое воздействие на банк со стороны ЦБ и или руководящих органов будет означать регулирование его деятельности.

     Стандарты надзора за коммерческими банками  рекомендуемые, но формально не обязательные, содержаться в письме Базельского  комитета по банковскому регулированию: «Базовые принципы эффективного надзора за банковской деятельностью».

     При разработке базовых принципов их составители исходили из следующих  основных посылок:

• основной целью надзора является поддержание стабильности и атмосферы доверия в финансовой системы, что ведет к минимизации риска потерь вкладчиков и других кредиторов;
• органы надзора должны способствовать поддержанию рыночной дисциплины путем поощрения квалифицированного корпоративного руководства и стимулирования рыночной открытости и контроля;
• для успешного выполнения своих функций органы надзора должны обладать оперативной самостоятельностью, иметь возможность сбора соответствующей информации, как путем наблюдений, так и проверок на местах,  а также полномочия предавать своим решениям обязательный  характер;
• органы надзора должны иметь хорошее представление о сути банковской деятельности и добиваться по мере возможности того, чтобы банки квалифицированно управляли принимаемыми ими рисками;
• эффективный надзор требует, чтобы размер и характер рисков, принимаемых на себя отдельными банками, оценивались и таким оценкам должен соответствовать характер надзора;
• органы надзора должны убедиться в том, что ресурсы банка соответствуют принятым на себя банком рискам;
• необходимо тесное сотрудничество между надзорными инстанциями;

     Базовые принципы составляют основу для создания  надлежащей системы надзора. Приводимые стандарты являются минимально необходимыми и сами по себе в определенных ситуациях могут быть недостаточными. Каждая страна должна определить, в какой мере эти принципы могут быть дополнены другими требованиями. Функция банковского надзора динамична по своей природе и призвана реагировать на изменения рынка. Органы надзора должны быть готовы к тому, что периодически им придется пересматривать политику и практику надзора под воздействием различного рода новых тенденций.

2.2. Формы и методы  осуществления надзора  за деятельностью  кредитных организаций

     Банк  России устанавливает обязательные для кредитных организаций и  банковских групп правила проведения банковских операций, бухгалтерского учета и отчетности, организации внутреннего контроля, составления и представления бухгалтерской и статистической отчетности, а также другой информации, предусмотренной федеральными законами. При этом устанавливаемые Банком России правила применяются в отношении бухгалтерской и статистической отчетности, которая составляется за период, начинающийся не ранее даты опубликования указанных правил.

     Для осуществления своих функций  Банк России в соответствии с перечнем, установленным Советом директоров, имеет право запрашивать и получать у кредитных организаций необходимую информацию об их деятельности, требовать разъяснений по полученной информации.

     Банк  России не вправе требовать от кредитных  организаций выполнения несвойственных им функций, а также требовать предоставления не предусмотренной федеральными законами информации о клиентах кредитных организаций и об иных третьих лицах, не связанной с банковским обслуживанием указанных лиц.

     Банк  России не вправе устанавливать прямо  или косвенно не предусмотренные федеральными законами ограничения на проведение операций клиентами кредитных организаций, а также не вправе обязывать кредитные организации требовать от их клиентов документы, не предусмотренные федеральными законами.

     Банк  России принимает решение о государственной регистрации кредитных организаций и в целях осуществления им контрольных и надзорных функций ведет Книгу государственной регистрации кредитных организаций, выдает кредитным организациям лицензии на осуществление банковских операций, приостанавливает действие указанных лицензий и отзывает их.

     Банк  России в рамках осуществления своих  надзорных функций вправе запрашивать  и получать информацию о финансовом положении и деловой репутации  участников (акционеров) кредитной  организации в случае приобретения ими более 20 процентов акций (долей) кредитной организации, а также устанавливать требования к финансовому положению приобретателей более 20 процентов акций (долей) кредитной организации.

     Банк  России определяет порядок формирования и размер образуемых до налогообложения резервов (фондов) кредитных организаций для покрытия возможных потерь по ссудам, валютных, процентных и иных финансовых рисков, гарантирования возврата вкладов граждан в соответствии с федеральными законами.

     Для осуществления своих функций  банковского регулирования и  банковского надзора Банк России проводит проверки кредитных организаций, направляет им обязательные для исполнения предписания об устранении выявленных в их деятельности нарушений и применяет предусмотренные настоящим Федеральным законом санкции по отношению к нарушителям.

     При осуществлении функций банковского  регулирования и банковского  надзора Банк России не вправе проводить  более одной проверки кредитной  организации по одним и тем  же вопросам за один и тот же отчетный период деятельности кредитной организации, за исключением случаев, предусмотренных настоящей статьей. При этом проверкой могут быть охвачены только пять календарных лет деятельности кредитной организации, предшествующие году проведения проверки.

     В случаях нарушения кредитной  организацией федеральных законов, издаваемых в соответствии с ними нормативных актов и предписаний  Банка России, непредставления информации, представления неполной или недостоверной информации Банк России имеет право требовать от кредитной организации устранения выявленных нарушений, взыскивать штраф в размере до 0,1 процента минимального размера уставного капитала либо ограничивать проведение кредитной организацией отдельных операций на срок до шести месяцев.

     В случае неисполнения в установленный Банком России срок предписаний Банка России об устранении нарушений, выявленных в деятельности кредитной организации, а также в случае, если эти нарушения или совершаемые кредитной организацией банковские операции или сделки создали реальную угрозу интересам ее кредиторов (вкладчиков), Банк России вправе:

     1) взыскать с кредитной организации  штраф в размере до 1 процента размера оплаченного уставного капитала, но не более 1 процента минимального размера уставного капитала;

     2) потребовать от кредитной организации:

• осуществления мероприятий по финансовому оздоровлению кредитной организации, в том числе изменения структуры ее активов;
• замены руководителей кредитной организации, перечень должностей которых указан в статье 60 Федерального закона №86-ФЗ;
• осуществления реорганизации кредитной организации;

     3) изменить на срок до шести  месяцев установленные для кредитной  организации обязательные нормативы;

     4) ввести запрет на осуществление  кредитной организацией отдельных  банковских операций, предусмотренных выданной ей лицензией на осуществление банковских операций, на срок до одного года, а также на открытие ею филиалов на срок до одного года;

     5) назначить временную администрацию  по управлению кредитной организацией на срок до шести месяцев. Порядок назначения и деятельности временной администрации устанавливается федеральными законами и издаваемыми в соответствии с ними нормативными актами Банка России;

     6) ввести запрет на осуществление  реорганизации кредитной организации, если в результате ее проведения возникнут основания для применения мер по предупреждению банкротства кредитной организации, предусмотренные Федеральным законом “О несостоятельности (банкротстве) кредитных организаций”;