Банковский надзор. 5

 

 

Содержание

 

Введение.                                                                                                                  3

1. Содержание и основные  направления государственной контрольно-надзорной  деятельности в банковской сфере.                                                      5

2. Порядок и формы банковского  надзора.                                                         10

Заключение.                                                                                                            13

Список литературы.                                                                                               14

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

ВВЕДЕНИЕ

Одним из средств, обеспечивающих стабильность функционирования банковской системы любого государства, является банковский надзор, так как ослабление банковской системы страны представляет угрозу финансовой стабильности, как  в данной стране, так и за ее пределами.

В настоящее  время Банк России является субъектом  контрольно-надзорной деятельности, который не только обеспечивает стабильность финансовой и банковской системы  Российской Федерации, но и является субъектом обеспечения безопасности посредством осуществления своей контрольно-надзорной деятельности.1

В этой связи  не случайно, что обеспечение законности и правопорядка, защита прав и законных интересов вкладчиков, предупреждение фиктивных, преднамеренных банкротств кредитных организаций, а также  пресечение легализации доходов, полученных противоправным путем, является главным направлением в механизме осуществления контрольно-надзорной деятельности в банковской системе Российской Федерации.

Несмотря на то, что механизм контрольно-надзорной  деятельности в банковской системе исследовался учеными-юристами многих поколений, говорить о том, что в достаточной степени изучены все аспекты данного феномена пока нельзя. В этой связи исследование административно-правового регулирования контрольно-надзорной деятельности в банковской системе Российской Федерации представляется весьма актуальным и своевременным.

Объектом написания  работы являются общественные отношения, складывающиеся в процессе осуществления  контрольно-надзорной  деятельности Центрального банка  РФ.

Предметом –  правовые нормы, которые определяют механизм реализации контрольно-надзорной  деятельности в банковской системе  Российской Федерации.

Актуальность  выбранной темы, обусловлена необходимостью в детальном изучении особенностей банковского надзора, определению его места в механизме контрольно-надзорной деятельности Центрального Банка, что способствует развитию научного компонента и может иметь вполне осязаемые практические результаты, связанные с улучшением контрольно-надзорной деятельности в нашем государстве.

В связи с  изложенным, основной целью работы является исследование государственного банковского надзора в России.

          Достижение  цели будет достигнуто  решением следующих  задач:

1. Проанализировать содержание  и основные направления государственной  контрольно-надзорной деятельности  в банковской сфере.

2. Определить порядок  и раскрыть формы банковского  надзора.

Работа основана на анализе положений Конституции  Российской Федерации, федеральных  законов, нормативных актов и  методических рекомендаций Банка России.

Теоретическую основу работы контрольно-надзорной  деятельности в банковской системе составили труды Братко А.Г., Жарковская Е.П., Костерина Т.Н.

Специальное внимание уделено публикациям в периодической печати позиций Арсланбековой А.З.,  Котлярова М.А.

Практическая  значимость работы заключается в  том, что обобщены теоретические наработки по исследуемой проблематике, уточнен понятийный аппарат, используемый в административно-правовом механизме осуществления контрольно-надзорной деятельности в банковской системе Российской Федерации, также были определены пути по совершенствованию административно-правового регулирования контрольно-надзорной деятельности в банковской системе Российской Федерации.

1 СОДЕРЖАНИЕ И  ОСНОВНЫЕ НАПРАВЛЕНИЯ ГОСУДАРСТВЕННОЙ  КОНТРОЛЬНО-НАДЗОРНОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ  В БАНКОВСКОЙ СФЕРЕ

Банковский  надзор — это контроль над банками  при допуске их к осуществлению  банковской деятельности, и в процессе таковой он ориентируется на правовые нормы в области банковского надзора, которые служат для поддержания банковской системы в целом и защиты каждого отдельного вкладчика.

Согласно ст. 75 Конституции РФ2 основной функцией Центрального бака РФ является защита и обеспечение устойчивости рубля. Конституция устанавливает также, что данную функцию Банк России осуществляет независимо от других органов государственной власти. Указанные положения Конституции РФ, как указывает Симановский А.Ю., по существу обусловливают целесообразность наделения Банка России широким спектром надзорных функций.

Банковский  надзор осуществляется, главным образом  на основании, двух федеральных законов: ФЗ «О Центральном банке РФ»3 и  «О банках и банковской деятельности»4, а также на основании многочисленных нормативных актах, издаваемых самим Банком России в соответствии с действующим законодательством.

В соответствии с ФЗ “О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)”5 Банк России является органом регулирования  и надзора за деятельностью кредитных организаций.

Банковский  надзор представляет собой совокупность действий, осуществляемых органом банковского надзора в рамках установленной компетенции и, как правило, в соответствии с открытыми (официально опубликованными) процедурными нормами в целях обеспечения стабильности функционирования банковской системы и защиты интересов ее кредиторов, а также клиентов.6

Сущность банковского  надзора состоит в проверке соответствия решений и действий кредитной  организации законам, регулирующим банковскую деятельность, и нормативным актам Банка России.

Субъектом банковского  надзора является Банк России. Функции  банковского надзора могут осуществляться Банком России, его высшими органами управления, органом банковского надзора при Банке России, создаваемым по решению Совета директоров, а также территориальными учреждениями Банка России. Банковский надзор обеспечивается путем постоянного наблюдения и проведения проверок.7

Предметом банковского  надзора является осуществляемая кредитными организациями банковская деятельность, в ходе которой должны соблюдаться  банковское законодательство и иные нормативные акты, содержащие нормы  банковского права России. Из содержания ст. 55 Закона о Банке России8 следует, что предмет банковского надзора не ограничен только обязательными нормативами. Предметом банковского надзора охватываются практически все нормы банковского законодательства и нормативных правовых актов Банка России, касающиеся кредитных организаций, их филиалов, филиалов и представительств иностранных банков

Главной целью  надзорной деятельности ЦБ РФ является поддержание стабильности банковской системы.

Братко А.Г. выделяет три основные задачи банковского надзора:9

1)   проверка соблюдения  законов и банковских правил,

2)   проверка соблюдения  экономических нормативов,

3)   проверка бухгалтерского  учета и отчетности.

Исходя из задач, Братко А.Г. определяет функции банковского надзора. Функции банковского надзора - это направления проводимой Банком России документальной или непосредственной проверки деятельности кредитной организации.10

По мнению банковских специалистов, существует определенный перечень этих функций:

- изучение юридических  вопросов деятельности банка  и соблюдение им устава и  лицензии;

- проверка соблюдения  кредитной организацией позиций  банковской лицензии;

- анализ баланса и отчетности  банка;

- изучение динамики отдельных  показателей банковской деятельности  и перспектив развития банка;

- проверка решений органов  управления;

- проверка работы ревизионной  комиссии;

- анализ договорных отношений  кредитной организации с клиентами, вкладчиками, дебиторами и кредиторами;

- проверка соблюдения  договорных обязательств кредитной  организации в ее взаимоотношениях  с клиентами и вкладчиками, дебиторами  и кредиторами;

- анализ способов размещения  собственных и временно привлеченных  средств, проверка выполнения обязательств  по договорам (кредиты, депозиты, конвертация, валютные операции, ценные бумаги);

- проверка управления  рисками;

- проверка формирования  резервов;

- проверка гарантий;

- проверка обоснованности  и законности формирования доходов;

- изучение договоров и  причин потерь по отдельным  видам деятельности;

- выявление фактов искажения  доходов и расходов, обнаружение  возможных непроизводительных потерь, в том числе связанных с  результатами применения санкций  за нарушение и несоблюдение  договорных обязательств;

- выявление причин, мотивов  и обстоятельств, способствовавших  банковским нарушениям;

- выяснение целей нарушения  нормативных актов ЦБ РФ, выяснение  причин искажения отчетных показателей, экономических нормативов;

- выяснение причин и  целей проведения банком убыточных, неэффективных банковских операций  и сделок, прежде всего создающих  повышенный риск и повлекших  нарушение экономических нормативов;

- проверка соблюдения  кредитной организацией предписаний  Банка России.

Симановский А.Ю. определяет вышеперечисленные функции как основные действия Банка РФ и разделяет их на:11

1)  основные (анализ и  оценка финансового состояния  кредитных организаций; осуществление  контроля за выполнением кредитными  организациями требований действующего  законодательства и нормативных  актов; применение в соответствующих  случаях мер надзорного реагирования  как предупредительного, так и  принудительного характера).

2)  вспомогательные (издание  документов, определяющих вышеупомянутые  процедурные нормы, уровни рисков, принятие которых банками считается  допустимым и прочее).12

Конкретное содержание банковского регулирования и надзора формируется под воздействием ряда факторов:

1)  макроэкономическая  ситуация в стране, состояние  банковской системы;

2)  социально-экономические  приоритеты развития общества;

3)  совершенство законодательной  базы;

4)  проводимая Банком  России кредитная политика;

5)  степень независимости  Банка России от органов законодательной  и исполнительной власти;

6)  исторически сложившиеся  особенности организации банковского  надзора в стране.

Основными принципами банковского надзора являются: законность, постоянность, беспристрастность проверяющих лиц по отношению к поднадзорному объекту, а также непосредственность, предполагающая осуществление надзора именно Банком России.

Банковский надзор в том виде, в котором он сегодня предусмотрен в российском законодательстве, не охватывает всю банковскую систему, а только распространяется на кредитные организации.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

2 ПОРЯДОК И ФОРМЫ БАНКОВСКОГО НАДЗОРА

Банковский надзор включает два основных компонента:

1)  лицензирование  и согласование изменений структуры  кредитной организации;

2)  текущий  контроль.13

Лицензирование  выполняет функцию входного контроля. Целью процедур, осуществляемых в  рамках лицензирования, является минимизация  риска допуска на рынок банковских услуг или на отдельный его сегмент организации, функционирование которой заведомо несет угрозу интересам кредиторов и клиентов или угрозу системного характера. Причиной такого рода угроз является потенциальная недобросовестность, недостаточная квалификация менеджмента, непрозрачность корпоративной структуры, препятствующая реализации требований рыночной дисциплины и осуществлению эффективного надзора.

Банковский  надзор может быть двух видов: прямой (превентивный) и инспектирование (контрактный), на практике преобладает сочетание  того и другого методов.

Контроль над  работой банков осуществляется для  того, чтобы обеспечить устойчивость отдельных банков, и предусматривает  целостный и непрерывный надзор за работой каждого банка в  соответствии с действующим законодательством  и инструкциями.

Центральный банк выдает банковскую лицензию юридическим  лицам на проведение банковских операций. Лицензирование становится средством, с помощью которого ЦБ определяет возможности создаваемых кредитных институтов, позволяющие им осуществлять банковскую деятельность.

Важный этап надзорной деятельности -  дистанционный (документарный) надзор, т.е. проверка отчетности, которую представляют банки. Данный вид называется офсайт надзор.

Дистанционное наблюдение - это наблюдение за деятельностью  кредитных организаций на основе представленных ею банковских и, в частности, бухгалтерских документов (балансы, отчеты о прибылях и убытках, платежные  документы и т.п.).

Постоянный  контроль за отчетностью позволяет  органам надзора заранее выявить  проблемы, которые могут вызвать  риск неплатежеспособности банков, их банкротство.14

Серьезные нарекания  вызывает качество представляемых отчетов. Их анализ свидетельствует о нарушении коммерческими банками и их филиалами правил ведения учета и проведения операций по счетам. Так, в отчетах коммерческих банков имеются нарушения в части неполного начисления износа на основные средства, малоценные и быстроизнашивающиеся предметы. Большинство банков нарушают требования о ежемесячном начислении процентов по выданным кредитам согласно положению, разработанному ЦБ РФ. Имеются нарушения, когда фонды, созданные банками, используются не по целевому назначению.  

Второй вид  банковского надзора – контрактный. Контактный надзор - это  проверки деятельности кредитных организаций с выходом на места их расположения и изучением всех запрашиваемых группой инспекторов банковских документов. Инспектирование кредитных организаций осуществляется по определённой схеме. Общая цель инспектирования состоит в том, чтобы Банк России получил информацию о реальном положении кредитной организации. Эта общая цель включает две конкретные цели. Во-первых, в процессе инспектирования следует выяснить состояние кредитной организации и ее перспективы и, во-вторых, нужно собрать и проанализировать информацию, которая позволяет сделать вывод о том, какое влияние она оказывает на другие кредитные организации. Каждая из целей делится на частные, определенные в законе: это соблюдение законов и других нормативных актов, экономических нормативов и правил бухгалтерского учета и отчетности.15

Инспекционные проверки проводятся специалистами  целого ряда подразделений Центрального банка: Сводного экономического департамента (в части проверок выполнения обязательных резервных требований), Департамента эмиссионно-кассовых операций (проверка кассовых операций), Департамента банковского регулирования и надзора, Главной инспекции кредитных организаций, Департамента лицензирования деятельности и финансового оздоровления кредитных организаций и др. Кроме того, при подготовке к проверке инспекторы знакомятся с информацией о банке, накапливаемой во многих подразделениях Центрального банка, чтобы прийти в банк уже подготовленными. Эта система взаимодействия подразделений отлаживалась в Банке России в течение нескольких лет.

Соответственно  этим целям следует различать  два общих объекта инспектирования:

а) кредитная  организация как таковая;

б) системные  связи кредитных организаций.

В каждом из этих объектов в соответствии с частными целями можно выделить три предмета инспектирования банковской деятельности:

а) правовые отношения;

б) финансовые отношения;

в) бухгалтерских  учет и отчетность.

 

 

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

 

  В работе исследовано понятие государственного банковского надзора в России, проанализированы содержание и основные направления государственной контрольно-надзорной деятельности в банковской сфере, определен порядок и раскрыты формы банковского надзора.

           Достижение  указанных целей обусловлено  постановкой и решением следующих  задач:

- проанализировать нормативно-правовую  базу, регламентирующую осуществление  Банком России надзора и контроля  за деятельностью кредитных организаций;

- определить понятие и  сущность контрольно-надзорной деятельности  в банковской системе Российской  Федерации;

- раскрыть формы контрольно-надзорной  деятельности в банковской системе  Российской Федерации;

- определить виды и  принципы надзора, осуществляемого  Банком России за деятельностью  кредитных организаций.

При рассмотрении понятия и содержания контрольно-надзорной деятельности в банковской сфере, мною были сделаны выводы о том, что одним из средств, обеспечивающих стабильность функционирования банковской системы любого государства, является банковский надзор.

Я считаю, что, несмотря на то, что механизм контрольно-надзорной  деятельности в банковской системе исследовался учеными-юристами многих поколений, говорить о том, что в достаточной степени изучены все аспекты данного феномена пока нельзя. В этой связи исследование административно-правового регулирования контрольно-надзорной деятельности в банковской системе Российской Федерации представляется весьма актуальным и своевременным.

 

 

 

СПИСОК ЛИТЕРАТУРЫ

1. Конституция Российской Федерации (принята всенародным голосованием 12.12.1993) (с учетом поправок, внесенных Законами РФ о поправках к Конституции РФ от 30.12.2008 N 6-ФКЗ, от 30.12.2008 N 7-ФКЗ, от 05.02.2014 N 2-ФКЗ, от 21.07.2014 N 11-ФКЗ) //  ЗС РФ. 2014.  N31. Ст. 4398.

2. О Центральном банке  Российской Федерации (Банке России): Федеральный закон от 10.07.2002 N 86-ФЗ (ред. от 21.07.2014) // Рос. газ. N 127.2002.

3. О банках и банковской  деятельности:  Федеральный закон от 02.12.1990 N 395-1-ФЗ (ред. от 21.07.2014) // Рос. газ. N 27.1996.

4. Братко А.Г. Банковское  право (вопросы теории и практики)/А.Г. Братко – М.: изд Гарант. - 2007. – 290 с.

5. Жарковская Е.П. Банковское  дело: Учебник/ Жарковская.— М.: Омега-Л, 2010. — 479 с.

6. Костерина Т.М. Банковское  дело.  М.: Изд. центр ЕАОИ. - 2009. — 360 с.

7. Арсланбекова А.З. Методы  совершенствования банковского  надзора в российской федерации// Банковское право. – 2008. - № 3. - С. 10-14.

8. Котляров М.А. Статус  центрального банка России как  элемент эффективного регулирования  банковской деятельности // Финансы  и кредит. - 2008. - № 11. - С.2-6

9. Симановский А.Ю. К вопросу  о повышении эффективности банковского  надзора//Деньги и кредит. - 2008. – №9. – С. 3-7.

10. Вишневский А.А. Банковское  право: банковско-клиентские отношения. Сравнительно-правовые очерки. М.: Статут. - 2013. — 349 с

11. Эриашвили Н.Д. Банковское  право: Учеб. для студ. вузов. М.: ЮНИТИ-ДАНА. - 2012. – 519 с.

12. Эриашвили Н.Д. Финансовое право.  3-е изд. - М.: 2011. — 572 с.

 

 

 

1 Е. П. Жарковская.  Банковское дело: Учебник/Е.П. Жарковская. М.: Омега-Л. 2010. С. 479.

 

2 Конституция Российской Федерации (принята всенародным голосованием 12.12.1993) (с учетом поправок, внесенных Законами РФ о поправках к Конституции РФ от 30.12.2008 N 6-ФКЗ, от 30.12.2008 N 7-ФКЗ, от 05.02.2014 N 2-ФКЗ, от 21.07.2014 N 11-ФКЗ) //  ЗС РФ. 2014.  N31. Ст. 4398.

3 О Центральном банке Российской Федерации (Банке России): Федеральный закон от 10.07.2002 N 86-ФЗ (ред. от 21.07.2014) // Рос. газ. N 127.2002.

4 О банках и банковской деятельности:  Федеральный закон от 02.12.1990 N 395-1-ФЗ (ред. от 21.07.2014) // Рос. газ. N 27.1996.

5 О Центральном банке Российской Федерации (Банке России): Федеральный закон от 10.07.2002 N 86-ФЗ (ред. от 21.07.2014) // Рос. газ. N 127.2002.

6 А. Г. Братко. Банковское право (вопросы теории и практики)/А.Г. Братко – М.: изд Гарант. 2007. С. 290.

7 Т.М. Костерина. Банковское дело.  М.: Изд. центр ЕАОИ. 2009. С.360.

8 О Центральном банке Российской Федерации (Банке России): Федеральный закон от 10.07.2002 N 86-ФЗ (ред. от 21.07.2014) // Рос. газ. N 127.2002.

9 А.Г. Братко. Банковское право (вопросы теории и практики)/А.Г. Братко – М.: изд Гарант. 2007. С.290.

10 А.Г. Братко. Банковское право (вопросы теории и практики)/А.Г. Братко – М.: изд Гарант. 2007. С.290.

 

11 А.Ю. Симановский. К вопросу о повышении эффективности банковского надзора//Деньги и кредит. 2008. №9. С. 3-7.

12 А.Ю. Симановский. К вопросу о повышении эффективности банковского надзора//Деньги и кредит. 2008. №9. С. 3-7.

 

13 Н.Д. Эриашвили Н.Д. Банковское право: Учеб. для студ. вузов. М.: ЮНИТИ-ДАНА. 2012. С.519.

 

14 М.А. Котляров. Статус центрального банка России как элемент эффективного регулирования банковской деятельности // Финансы и кредит.  2008. № 11. С.2-6.

 

15 А.А. Вишневский. Банковское право: банковско-клиентские отношения. Сравнительно-правовые очерки. М.: Статут. 2013. С. 349.