Банковский процент. 2

СОДЕРЖАНИЕ

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

ВВЕДЕНИЕ

 

Процентная  политика является одним из важнейших  и достаточно сложных инструментов регулирования и воздействия  на экономику государства. Банковский процент всегда присутствует в системе регулирования экономики на макро- и микроуровнях. В механизме воздействия на экономику он превосходит все другие инструменты по степени своей доступности и простоты.

Сущность процента как экономической категории  лежит в том, что он представляет собой часть прибыли, которую ссудозаемщик уплачивает за взятый в кредит ссудный капитал. Источником процента является добавочная стоимость, которая создается в процессе продуктивного использования этого капитала, а количественным выражением – норма процента или ставка.

Под процентами по кредиту понимают сумму, которую  представляет собой размер платы  банку за пользование денежной ссудой. Эта сумма зависит от многих факторов: суммы кредита, банковской ставки, периода, на который предоставляется кредит.

Банковская  ставка – размер платы банку за пользование денежной ссудой, выраженный в процентах. Банковский процент  зависит от величины, характера и  срока ссуды, ее обеспеченности, степени  кредитного риска.

Актуальность  темы данной курсовой работы вызвана тем, что в последнее время возникла очень важная проблема – необходимость десятикратного снижения банковских процентных ставок – до уровня, при котором начнется рост отечественных инвестиций в производство товаров и услуг.

Цель данной работы состоим в изучении банковского процента, его сущности и видов. Для достижения поставленной цели необходимо решить следующие задачи:

1)рассмотреть  сущность банковского процента

2)изучить виды  банковского процента

3)рассмотреть  депозитный процент и депозитную политику

Объектом исследования выступают банковские проценты.

В работе были использованы следующие методы: синтез, группировка, сравнение, графический.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

1.СУЩНОСТЬ  БАНКОВСКОГО ПРОЦЕНТА

 

Под процентом  в банковском деле понимают часть прибыли, которую заемщик выплачивает кредитору за взятый ссуду денежный капитал. О определяется с этих позиций как иррациональная форма цены ссудного капитала. Источником процента выступает прибавочная стоимость, создаваемая в процессе  использования  ссудного капитала заемщиком. Прибыль заемщика при этом делится на часть, уплачиваемую за пользованием ссудным капиталом, и вторую часть, которая остается заемщику. Процент выражает отношение между кредитором и заемщиком и вне кредитных отношений не функционирует, более того он выступает как движущий мотив развития кредитных отношений.

Процент как  экономическая категория имеет  свою сферу функционирования и соответствующие  функции. Прежде всего он выполняет  перераспределительную функцию  – перераспределяет часть доходов между субъектами хозяйствования и населения в пользу тех или других. Является основой формирования доходов банков и через платежи последних в бюджет поступает частично и в распоряжение государства. Регулирующая функция процента оказывает регулирующее воздействие на производство путем распределения ссудного фонда между отраслями, предприятиями и населением, а также используется в системе инструментом денежно-кредитной политики. Третья функция процента – сохранение ссудного фонда. Сохраняется не только первоначальный размер кредитных ресурсов, но и обеспечивается его увеличение за счет разности между процентами за размещенные и привлеченные проценты.

Особенности банковского  процента при кредитовании:

- кредит предполагает  выдачу денежных средств заемщику и возврат их обратно кредитору, а уплата процента характеризует движение в одну сторону, то есть в сторону кредитора;

- право на  владение суммой процента переходит  от заемщика к кредитору, право  собственности при кредите не  уступается, кредит передается заемщику во временное пользование, а по истечении определенного срока осуществляется возврат к своей исходной точке;

- авансирование  средств является характерной  особенностью кредитования, а оплата  процентов означает завершение  кругооборота стоимости;

- на своей  завершающей стадии кредитования  происходит возвращение стоимости,  то процент является движением  приращения к ссуде.

Таблица 1. Основные виды процентов за кредит

По  содержанию	По  методам установления ставок	По  способам взыскания
учетный	фиксированный	единовременный
депозитный	плавающий	периодический
ссудный	базовый
	дисконтный

 

Банковский  процент бывает:

- ссудный (плата,  получаемая банком (кредитором) за  пользование ссудой от заемщика);

- депозитный (плата  банков по депозитным операциям клиентов за хранение денежных средств на счетах);

- учетный (ставка, по которой коммерческим банкам  выдает ссуду НБРБ) и дисконтный (это тот риск, который связан был с выдачей ссуды).

Размер банковского  процента по депозитным операциям формируется под воздействием множества факторов: срока привлечения ресурсов, состояния спроса на депозит, вида депозита, условий рынка кредитных ресурсов (предложения, наличие, ставки рефинансирования НБ, размер процента по кредитам банка, учетного процента); уровня ставок налогов на прибыль банка; степени надежности клиента; характера клиента (предприниматели, предприятия, граждане и пр); размера привлекаемых ресурсов, уровня инфляции, затрат банка и прочих факторов.

Для ссудных  процентов характерно следующее. Платежи  выступают главным образом в  виде денежных платежей. Уровень ссудного процента зависит от конкретных условий  сделки, как по размещению, так и  по привлечению денежных средств, и определяется как микроэкономическими факторами, так и макроэкономическими факторами (степенью доходности в других сегментах финансового рынка, соотношением спроса и предложения денежных средств, процентной политикой центрального банка, инфляцией, налогообложения и др.). Порядок взимания и начисления банковского процента определяется договором сторон. Источники уплаты процентов по кредиту различаются в зависимости от характера операций.

Национальная  процентная политика в любых условиях должна сдерживать инфляцию, благоприятствовать росту экономики, обеспечивать стабильность национальной валюты и выборочную политику процентных ставок.

Процентная ставка определяется в соответствии с конкретными условиями использования ссудного капитала и является объектом денежного и кредитного регулирования со стороны центрального банка. Величина процентных ставок способствует либо притоку денежного капитала на внутренний рынок с денежных рынков других стран, либо его оттоку. Поэтому мобильность денежного капитала на этих рынках очень высокая, а его движение между различными национальными денежными рынками отражается в процентных ставках. Техническим средством для выравнивания различных национальных процентных ставок служит так называемый процентный арбитраж. Однако перемещение денежных средств определяется не столько процентным арбитражем, сколько колебаниями валютных курсов. 
В соответствии с классическими представлениями изменение процентных ставок происходит под воздействием нормы прибыли. Фактически же уровень ставок стихийно устанавливается в зависимости от спроса и предложения ссудного капитала. В свою очередь, спрос и предложение определяются многими факторами: фазой развития экономики, степенью воздействия государства на экономику, политикой центральных банков, внешними факторами и т.д.

Существует  также ряд факторов, влияющих не столько на спрос и предложение, сколько на величину ставок процента. К ним можно отнести ожидаемые темпы инфляции, кредитные риски, налоги, движение валютного курса и др.

Практика государств с развитой рыночной экономикой свидетельствует  о неоднозначном характере движения ставок процента в современных условиях. Поэтому устоявшиеся представления о связи процентных ставок с вышеупомянутыми экономическими факторами не имеют систематического подтверждения. Так, характерной особенностью современной денежно-кредитной системы стран Западной Европы является то, что тенденции средней нормы прибыли к понижению противостоит регулирование процентных ставок согласно уровню инфляции с целью сохранения реальной стоимости сбережений вкладчиков, процентная ставка выступает как измеритель степени доходности финансовой операции.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

2.ВИДЫ  БАНКОВСКОГО ПРОЦЕНТА

 

Ссудный процент является экономической категорией, функционирующей на основе кредитных отношений. Он выражает отношения кредитора и заемщика, имеющих свои специфические интересы при получении и уплате процента.

В отличие от кредита ссудный процент предполагает не возвратное, а безвозвратное распределение стоимости произведенного продукта, причем не всей стоимости, а лишь стоимости прибавочного продукта в его превращенной форме — прибыли. Процент является прямым вычетом из прибыли, остающейся в распоряжении заемщика.

Величина процента зависит от уровня ставки процента и суммы кредита, полученного  заемщиком.

Экономическая роль ссудного процента не реализуется автоматически, а достигается определенной процентной политикой и является результатом конкретной системы управления ссудным процентом. Под системой управления ссудным процентом понимается организация всех элементов механизма функционирования-ссудного процента: а) система процентных ставок; б) критерии дифференциации уровня процента; в) методы регулирования системы процентных ставок; г) источник уплаты процента.

Факторы, влияющие на величину процентов в коммерческом банке можно сгруппировать следующим  образом: а) процентная ставка как цена ссудного фонда (или заемных средств  банка) складывается на денежном рынке в результате соотношения спроса и предложения; б) политика денежно-кредитного регулирования, проводимая НБ; в) дифференциация процентной ставки в банке в зависимости от категории ссуды, заемщика и других факторов хозяйственной конъюнктуры; г) инфляционные процессы; д) процессы на международном рынке.

 

Таблица 2. Классификация форм ссудного процента

Классификационный признак	Форма ссудного процента
По формам кредита	Коммерческий  процент Банковский  процент Потребительский процент Процент по лизинговым сделкам Процент по госуд. кредиту
По видам  кредитных учреждений	Учетный процент  Нацбанка Банковский  процент Процент по операциям  ломбардов
По видам  инвестиций с привлечением кредита  банка	Процент по кредитам в оборотные средства Процент по инвестициям в основные фонды Процент по инвестициям  в ценные бумаги
По срокам кредитования	Процент по краткосрочным  ссудам Процент по среднесрочным  ссудам Процент по долгосрочным ссудам
По видам  операций кредитного учреждения	Депозитный  процент Вексельный процент Учетный процент  банка Процент по ссудам Процент по межбанковским  кредитам

 

При формировании своей процентной политики на микроуровне  банк должен планировать процентные ставки так, чтобы получаемые банком проценты обеспечивали покрытие расходов (в том числе для выплаты процентов по его пассивным операциям) и получение им необходимой прибыли.

Формирование  ссудной политики коммерческого  банка должно основываться на учете  следующих важнейших факторов':

а) наличие капитала;

б) степень рискованности и прибыльность различных видов ссуд;

в) стабильность депозитов;

г) общее состояние  экономики государства;

д) влияние на экономику денежно-кредитной и  финансовой политики;

е) способности и опыт банковского персонала;

ж) потребности в кредитах района (региона), обслуживаемого банком.

Данные факторы  оказывают, бесспорно, влияние на проводимую банком ссудную процентную политику.

Наиболее важные закономерности построения процентных ставок рынка  ссудных капиталов сводятся к  следующему:

а) ставки по свободнообращающимся денежным инструментам обычно ниже ставок по инструментам с ограниченной обратимостью;

б) ставки по пассивным операциям  банков ниже ставок по активным операциям;

в) ставки на межбанковском  рынке в среднем ниже ставок по банковскому кредиту;

г) ставки по кредитам первоочередных заемщиков ниже ставок по кредитам менее надежных должников;

д) долгосрочные ставки изменяются более плавно, чем краткосрочные;

е) ставки по долгосрочным кредитам обычно выше ставок по краткосрочным  операциям.

Современное государство с рыночной экономикой, контролируя движение ссудного процента, может влиять практически на все параметры общественного производства. В частности, поднимая ставку ссудного процента, государство через Национальный банк может способствовать денежным накоплениям, снижению цен и стабилизации заработной платы, повышению эффективности производства и росту курса национальной валюты, снижению конкурентоспособности своих товаров, удорожанию экспорта и удешевлению импорта товаров, увеличению импорта капитала и сдерживанию его экспорта.

Депозитный процент – плата банков за хранение денежных средств, ценных бумаг на счетах, депозитариях, т.е. по депозитным операциям. Другими словами, то процент, выплачиваемый клиентам банком по привлеченным  вкладам. Депозитный процент как процент, уплачиваемый за привлечение средств, и ссудный процент как процент, полученный за его предоставление – отражает две стороны единого кредитного процесса. Здесь необходимо учитывать смену ролей кредитора и заемщика. В качестве кредиторов при депозитной операции выступают клиенты банка, а в качестве заемщика – сам банк.

Депозитная  процентная политика представляет собой  комплекс мер, направленных на мобилизацию  банками денежных средств юридических  и физических лиц, а также госбюджета в форме вкладов с целью  их последующего взаимовыгодного использования. Депозитная политика призвана обеспечить выгоду кредиторам от размещения временно свободных своих средств, а также возможность банкам прибыльного использования хранящихся у них ресурсов в активных операциях. При этом надо учитывать особенности различных депозитов. Например, депозит госорганов, предприятий в банках относительно немногочисленные, но отличаются большими размерами. Вклады населения значительно многочисленнее, но меньше по размерам, а операции по их привлечению отличаются своей трудоемкостью. Депозиты населения относятся к наиболее дорогим для банков ресурсам. По ним выплачиваются более высокие проценты. Наиболее дешевые для банков ресурсы – остатки денежных средств на расчетных и текущих счетах клиентов. Вклады до востребования или текущие предназначены для их повседневного использования клиентами, вносятся и изымаются без указания срока и могут быть истребованы вкладчиком в любой момент частично или полностью. По ним банком выплачиваются обычно самые низкие проценты. По сравнению с текущими вкладами срочные депозиты размещаются на более длительный срок и должны быть истребованы вкладчиком, согласно договору, по истечении установленного срока. По ним вкладчики получают более высокие проценты. Клиент в случае необходимости может досрочно изъять вклад, но при этом банк вправе существенно снизить размер процентов, подлежащих выплате вкладчику.

Размер процента по депозитным операциям складывается под воздействием многих факторов: срока привлечения и размера вклада, уровня инфляции, уровня ставки рефинансирования, конъюнктуры кредитного рынка, характера и надежности клиента, уровня ставок налогов на доходы банка.

При инфляции повышение  уровня процентных ставок по депозитам  банком должно обеспечить защиту интересов  вкладчиков, заинтересовать помещать их вклады в банк, желательно на длительные сроки. Реальная депозитная ставка только тогда становится положительной, когда номинальная ставка превышает темпы инфляции. В этих условиях банки должны вести конкурентную борьбу за привлечение вкладов населения и депозитов юридических лиц на наиболее выгодных для них условиях. Выдержать эту конкурентную борьбу сможет тот банк, который постоянно расширяет разнообразие условий вкладов, улучшает качество обслуживания.

Учетный процент – ставка рефинансирования, уровень платы за кредитные ресурсы, предоставляемые Национальным банком другим банкам. Учетный процент – это в сущности не рыночная ставка, но регулируемая величина, которая изменяется с учетом инфляции, спроса на кредит и предложения ресурсов. На его размер влияет размер также факторы, вытекающие из особого статуса кредитора – Национального банка, использующего учетную политику как инструмент денежно-кредитной политики.

Национальный  банк может изменить свою учетную  ставку в связи с разными условиями. Если цель Нацбанка является облегчение доступа коммерческих банков к рефинансированию путем переучета векселей, он снижает учетную ставку. В этом случае кредитный потенциал коммерческих банков увеличивается, а проценты по предоставляемым ими кредитам своим клиентам получает импульс к снижению. Предлагая тот или иной уровень учетного процента, Нацбанк воздействует на спрос и предложение на кредитном рынке путем изменения стоимости предоставляемых кредитов, регулирует уровень ликвидности коммерческих банков, объем денежной массы в экономике. Повышение размера учетного процента вынуждает коммерческие банки сокращать размеры кредитов, получаемых от Нацбанка, и, следовательно, уменьшать кредитные вложения в экономику. Повышение учетного процента соответствует стремлению Нацбанка ограничить предложение денег путем ограничения выдач кредитов.

Учетная ставка Нацбанка должна быть выше уровня инфляции, т.е. ее реальная величина должна быть положительной. Если уровень инфляции перекрывает учетную ставку Нацбанка, а затем и ссудные проценты коммерческих банков, то это ведет к нарушению закона сохранения ссужаемой стоимости. Банки, выдав ссуду, получают от заемщика не возросшую стоимость, и реальную меньшую, обесцененную инфляцией. Проведение Нацбанком подобной отрицательной процентной политики достаточно продолжительное время ведет к исчерпанию банковских ресурсов в кредитной системе страны.

Намеренное  снижение уровня платы за ресурсы  Нацбанка может быть и инструментом кредитной экспансии. Кредиты коммерческих банков становятся дешевы, доступнее клиентам. Такая политика чревата всплеском инфляции. Поэтому Нацбанк должен снижать учетную ставку по мере созданию условий для уменьшения темпов инфляции.

Изменение учетной  ставки Нацбанка влечет за собой изменение  условий не только на денежном рынке, но и на рынке ценных бумаг. Повышение ставок по кредитам и депозитам на денежном рынке, обусловленное ростом учетной ставки, вызывает уменьшение спроса со стороны банков на ценные бумаги: выгоднее привлекать депозиты и выдавать кредиты. Рост учетной ставки Нацбанка относительно уменьшает рыночную стоимость ценных бумаг. Снижение учетной ставки, напротив, удешевляет кредиты, они становятся менее выгодными для банков и растет спрос на ценные бумаги, поднимается их рыночная стоимость.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

3.АНАЛИЗ ПРОЦЕНТНЫХ СТАВОК НА ПРИМЕРЕ ЗАО БАНК ВТБ (БЕЛАРУСЬ)

3.1 Анализ  организационной структуры ЗАО  Банк ВТБ (Беларусь)

 

Закрытое акционерное  общество Банк ВТБ (Беларусь) (именуемое  в дальнейшем – Банк) создано  в соответствии с законодательством  Республики Беларусь на основании Распоряжения Президента Республики Беларусь №47рп от 04.03.1996 года и Договора о совместной деятельности по созданию Славянского совместного акционерного коммерческого нефтяного банка «Славнефтебанк» от 03 февраля 1995 года. Решением Общего собрания акционеров от 14 декабря 2000 года, протокол №2, Славянский совместный акционерный коммерческий нефтяной банк «Славнефтебанк» переименован в Закрытое акционерное общество «Славнефтебанк».

Органами управления Банка являются Общее собрание акционеров, Совет директоров, Правление, возглавляемое Председателем Правления.

Совет директоров подотчетен Общему собранию акционеров.

Правление (коллегиальный  исполнительный орган), возглавляемое  Председателем Правления, подотчетно Общему собранию акционеров и Совету директоров, организует выполнение решений Общего собрания акционеров и Cовета директоров.

Банк на основании  выданного Национальным банком Республики Беларусь специального разрешения (лицензии) на осуществление банковской деятельности в соответствии с Банковским кодексом Республики Беларусь и иным законодательством осуществляет следующие банковские операции:

- привлечение  денежных средств физических  и юридических лиц во вклады (депозиты);

- размещение  привлеченных денежных средств  от своего имени и за свой счет на условиях возвратности, платности и срочности;

- открытие и  ведение банковских счетов физических  и юридических лиц; 

- осуществление  расчетного и кассового обслуживания  физических и юридических лиц,  в том числе банков-корреспондентов; 

- валютно-обменные операции;

- выдача банковских  гарантий;

- доверительное  управление денежными средствами  по договору доверительного управления  денежными средствами;

- выпуск в  обращение банковских пластиковых  карточек.

- выдача ценных  бумаг, подтверждающих привлечение денежных средств во вклады (депозиты) и размещение их на счета;

- финансирование  под уступку денежного требования (факторинг);

- предоставление  физическим и юридическим лицам  специальных помещений или находящихся  в них сейфов для банковского хранения документов и ценностей (денежных средств, ценных бумаг, драгоценных металлов и драгоценных камней и др.);

- перевозка  наличных денежных средств, платежных  инструкций, драгоценных металлов  и драгоценных камней и иных  ценностей между банками и небанковскими кредитно-финансовыми организациями, их обособленными и структурными подразделениями, а также доставка таких ценностей клиентам банков и небанковских кредитно-финансовых организаций;

Правила и порядок  осуществления банковских операций устанавливаются Национальным банком.

Уставный фонд Банка составляет 84 370 200 000 (Восемьдесят  четыре миллиарда триста семьдесят  миллионов двести тысяч) белорусских  рублей.

Уставный фонд Банка поделен на 281 234 (Двести восемьдесят  одна тысяча двести тридцать четыре) простых (обыкновенных) акций (далее – акций). Номинальная стоимость одной акции составляет 300 000 (триста тысяч) белорусских рублей. Акции выпускаются в форме записей на счетах.

Уставный фонд Банка неденежной части не содержит.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

3.2 Анализ  процентных ставок ЗАО Банк  ВТБ (Беларусь)

 

Проведем анализ процентных ставок банка. За отчетный год возьмем период с 1 января по 1сентября 2012 года. Построим таблицу  изменения процентных ставок за отчетный период.

 

Таблица 3. Динамика процентной ставки на примере ЗАО Банк ВТБ (Беларусь)

Период	Ставка рефинансирования (учетная ставка), %	Ссудная ставка, %	Депозитная  ставка по вкладам в белорусских  рублях, %	Депозитная  ставка по вкладам в иностранной  валюте, %
январь	45	80	40	9
февраль	43	75	42	7
март	38	60	40	6
апрель	36	55	35	6
май	34	50	27	5,5
июнь	32	45	22	5,5
июль	31	42	22	5
август	30,5	40	20	5
сентябрь	30	35	20	4,5

 

Как видно из таблицы 3 ссудная ставка зависит  от ставки рефинансирования, чем выше ставка рефинансирования, тем выше и ссудная ставка.

 

 

Рис.1 Динамика процентной ставки за 2012 год

 

Понимание сущности и роли ставки рефинансирования затрудняется тем, что она напрямую не используется в кредитных операциях Нацбанка (к ней в ряде случаев осуществляется привязка других процентных ставок по операциям Нацбанка) и служит экономическим индикатором, на который ориентируются банки при реализации своей процентной политики.

Ожидаемое значение ставки рефинансирования фиксируется в разрабатываемых ежегодно Основных направлениях денежно-кредитной политики. Данный финансово-экономический документ, подготовленный Нацбанком совместно с Правительством, утверждается Указом Президента Республики Беларусь, что придает ему статус нормативного правового акта. При прогнозировании ставки рефинансирования учитываются показатели социально-экономического развития экономики (рост валового внутреннего продукта, состояние сальдо внешней торговли и баланса движения капиталов, инфляция, динамика валютного курса) и монетарные индикаторы (рост требований банков к экономике по кредитам, денежная масса, скорость обращения денег, международные резервы). Путем экономико-математических расчетов находится равновесное значение ставки рефинансирования, соответствующее тому или иному прогнозу экономического развития страны.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

 

Банковский  процент – часть прибыли, которую  заемщик выплачивает кредитору  за взятый в ссуду денежный капитал, он определяется как иррациональная форма цен ссудного капитала; процент выражает отношения между кредитором и заемщиком и выступает в форме определенной процентной ставки. Банковский процент выполняет такие функции как перераспределения, регулирующую и функцию сохранения ссудного фонда.

Основой процентных ставок денежного рынка является официальная ставка Нацбанка – ставка рефинансирования – уровень платы за кредитные ресурсы, предоставляемые национальным банком другим банкам.

Основными документами, которые определяют основы установления и регулирования процентных ставок по операциям Национального банка, является Банковский кодекс Республики Беларусь, основные направления денежно-кредитной политики Республики Беларусь, а также ежегодно разрабатываемый и принимаемый внутренний документ Национального банка – принципы регулирования текущей ликвидности банковской  системе.