Банковское кредитование. 6

Содержание

Введение

Кредитование – один из самых  рискованных и доходных видов  банковской деятельности. Являясь важнейшей  сферой деятельности банков, кредитование оказывает существенное влияние  на развитие национальной экономики. В  то же время банковское кредитование подвержено воздействию целого ряда факторов, определяющих его динамику и структуру. Систематизация этих факторов и изучение их воздействия на кредитный процесс, выступающий в качестве организационной формы банковского кредитования, имеет определенный научный и практический интерес.

Исторически сложилось так, что  основные функции банков – мобилизация  ресурсов и их дальнейшее размещение. Состав и структура кредитного портфеля банка весьма мобильны и изменчивы. Это связано с появлением новых  финансовых инструментов, развитием финансовых рынков, вследствие чего банк расширяет перечень проводимых операций, которые различны по трудоемкости, прибыльности и степени риска. Но на этапе перехода к рыночной экономике происходит повышение роли экономических методов управления, касающихся именно развития и преобразования кредитных отношений. В этих условиях работа банков строится на полном хозяйственном расчете, обусловленном материальной заинтересованностью. Поэтому проблема формирования кредитного портфеля банка, позволяющего минимизировать риск и способного приносить максимальный доход, является актуальной.

Для того, чтобы избежать возникающих  кредитных рисков, банки осуществляют тщательный отбор кредитополучателей, анализируют условия выдачи кредита, ведут постоянный контроль за финансовым состоянием заемщика, его способностью (и готовностью) погасить кредит. Эти составляющие позволяют рассматривать кредитную деятельность банка с точки зрения конкретного заемщика. Кроме этого, необходимо уделять должное внимание состоянию кредитного портфеля в целом.

Банк заинтересован в том, чтобы  в условиях конкуренции организация  кредитования была поставлена на высокий  уровень. Для этого работникам банка  необходимо не только изучать детально теоретические аспекты данного  вопроса, но и постепенно совершенствовать свои практические навыки, использовать методы кредитования, применяемые зарубежными банками, разрабатывать самостоятельные программы, направленные на достижение высоких результатов в области кредитования.

Таким образом, системная работа с кредитным портфелем банка, его оценка и анализ являются одним из основных моментов при разработке стратегии и тактики поведения на кредитном рынке. Именно от хорошо налаженной работы с кредитным портфелем зависит его качество.

Поэтому целью данной работы является исследование нормативных и правовых основ использования банковских кредитов как для юридических, так и физических лиц. Для решения поставленной цели служат следующие задачи:

1. изучить нормативные документы,  которые регулируют банковскую  деятельность и банковские операции;

2. определить субъектов кредитных правоотношений и классификацию кредитов;

3. выделить основные положения  кредитного договора;

4. рассмотреть основы кредитования  физических и юридических лиц.

Источниковой базой послужили  кодексы и Федеральные законы РФ, а так же периодические издания, такие как Государство и право, Юрист.

1. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ  БАНКОВСКОГО КРЕДИТОВАНИЯ

1.1. Понятие и  классификация банковских кредитов

Некоторые экономисты, такие как  Архипов А.И., Сенчагов В.К. считают, что кредит – экономическая категория, отражающая экономические отношения между кредиторами и заёмщиком по поводу ссуды¹. В настоящее время понятие кредита и ссуды пытаются представить синонимами, однако, такое «объединение» не правомерно, например, потому что нельзя выдать экономические отношения. Этот вопрос спорный. Ведь «кредит» происходит от греческого «credo» - верю или, по другим данным – от латинского «creditum» - ссуда.

Другие экономисты, Романовский  М.В., Белоглазова Г.Н., считают, что кредит – это денежные средства или иные вещи, объединённые родовыми признаками, переданные в долг одной стороной другой стороне². Следовательно, под кредитными правоотношениями понимаются все правоотношения, возникающие вследствие предоставления (передачи), использования и при условии возврата денежных средств или иных вещей. На практике, кредит может существовать как в чистом виде (займы, банковские ссуды), так и служить составной частью самых различных гражданско-правовых обязательств.

Место и роль кредита в экономической системе общества определяются выполняемыми ими функциями, как общего, та и селективного характера. Необходимо отметить, что рассматриваемые ниже функции относятся к кредиту в целом как к экономической категории.

Перераспределительная функция. В условиях рыночной экономики рынок ссудных капиталов выступает в качестве насоса, откачивающего временно свободные финансовые ресурсы из одних сфер хозяйственной деятельности и направляющего их в другие, обеспечивающие более высокую прибыль. Кредит выступает в качестве стихийного макрорегулятора экономики, обеспечивая удовлетворение потребностей динамично развивающихся объектов приложения капитала в дополнительных финансовых ресурсах.

Экономия издержек обращения. Практическая реализация этой функции, как утверждают М.В.Романовский и Г.Н. Белоглазова³, непосредственно вытекает из экономической сущности, источником, которого выступают, в том числе финансовые ресурсы, временно высвобождающиеся в процессе кругооборота капитала. Временный разрыв между поступлением  и расходованием денежных средств субъектов хозяйствования может определить не только избыток, но и недостаток финансовых ресурсов. Именно поэтому, столь широкое распространение получили ссуды на восполнение временного недостатка собственных оборотных средств, обеспечивающие ускорение оборачиваемости капитала, а, следовательно, и экономию общих издержек обращения.

 Ускорение концентрации капитала. Процесс концентрации капитала является необходимым условием стабильности развития экономики. Реальную помощь в решении этой задачи оказывают заёмные средства, позволяющие существенно расширить масштаб производства и, таким образом, обеспечить дополнительную массу прибыли. Даже с учётом необходимости выделения части её для расчёта с кредитором привлечение кредитных ресурсов более оправдано, чем ориентация исключительно на собственные средства.

Ускорение научно - технического процесса. Наиболее наглядно роль кредита в его ускорении может быть отслежена на примере процесса финансирования деятельности научно – технических организаций, спецификой которых является больший временной разрыв между первоначальным вложением капитала и реализацией готовой продукции. Именно поэтому, нормальное функционирование большинства научных центров немыслимо без исполнения кредитных ресурсов. Столь же необходим кредит и для осуществления инновационных процессов в форме внедрения в производство научных разработок.

Виды банковских кредитов.

Коммерческие банки предоставляют  своим клиентам разнообразные виды кредитов, которые можно классифицировать по различным признакам. Как предлагают Едронова В.Н., Хасянова С.Ю., по основным группам заёмщиков различают: кредит хозяйству, населению, государственным органам власти, другим банкам⁴.

По назначению (направлению) различают  кредит:

• Потребительский;
• Промышленный;
• Торговый;
• Сельскохозяйственный;
• Инвестиционный;
• Бюджетный;
• Межбанковский.

Е.Ф.Жуков дополнительно применяет  такой критерий, как зависимость  от сферы функционирования - банковские кредиты, предоставляемые предприятиям всех отраслей хозяйства (т.е. хозяйствующим субъектам), могут быть двух видов: ссуды, участвующие в расширенном воспроизводстве основных фондов, и кредиты, участвующие в формировании оборотных фондов.⁵

Временной признак классификации  банковских кредитов является классическим и выделен у всех авторов – исследователей теории кредитования (Абрамова М. А., Александрова Л. С.⁶, Балабанов И.Т.⁷, Е.Ф.Жуков⁸, О.И.Лаврушин⁹). По срокам пользования кредиты бывают:

• До востребования;
• Срочные.

Последние, в свою очередь, подразделяются на:

• Краткосрочные (от 1 года);
• Среднесрочные (от 1 до 3 лет);
• Долгосрочные (свыше 3 лет).

Как правило, кредиты, формирующие  оборотные фонды, являются краткосрочными, а ссуды, участвующие в расширенном  воспроизводстве основных фондов, относятся  к средне- и долгосрочным кредитам.

По обеспечению: необеспечённые (бланковые) кредиты и обеспечённые, которые, в свою очередь, по характеру обеспечения подразделяются на залоговые, гарантированные и застрахованные.

Куликов А. А., Голосов В. В., Пеньков  Е. Е.. в своих трудах разделяют ссуды по размерам¹⁰:

• Мелкие (величиной менее 1% собственных средств банка);
• Средние (величиной от 1% до 5% собственных средств банка);
• Крупные (величиной более 5% от собственных средств банка).

По способу погашения различают  ссуды, погашаемые единовременно (на определённую дату, обычно в конце срока договора), погашаемые в рассрочку (частями, долями – равномерными и неравномерными, в сроки, согласованные с банком).

Таким образом, кредит может существовать как в чистом виде (займы, банковские ссуды), так и служить составной частью самых различных гражданско-правовых обязательств. К функциям кредита как экономической категории относятся: перераспределительная функция, экономия издержек обращения, ускорение концентрации капитала, ускорение научно - технического процесса. Классификация кредитов довольно обширна, как и все их многообразие на рынке банковских услуг.

1.2 Нормативное регулирование банковской деятельности

Наличие правовой базы банковской деятельности является непременным атрибутом инфраструктуры и необходимым условием нормального функционирования банковской системы, регулирующим взаимоотношения всех ее элементов.

С иерархической  точки зрения правовое регулирование  банковской деятельности в Российской Федерации осуществляется Конституцией РФ, международными соглашениями, кодексами, законами, нормативными актами Банка России и других министерств и ведомств, деятельность которых затрагивает банковскую систему.

Деятельность  Банка России регулируется Федеральным  законом «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)»¹¹, в котором определены статус, цели деятельности, функции и полномочия Банка России, подтверждается его независимость в осуществлении своих функций и полномочий, но устанавливается его подотчетность Государственной Думе РФ. Кроме того, данным Федеральным законом определены структура управления Банка России, порядок формирования управляющих органов и назначения председателя.

Банк России осуществляет постоянный надзор за соблюдением кредитными организациями банковского законодательства, нормативных актов Банка России, установленных ими обязательных нормативов. Для контроля над банками Банк России вправе проводить проверки, давать им обязательные для исполнения предписания об устранении выявленных в их деятельности нарушений и применять санкции по отношению к нарушителям.

Установленные Банком России нормативы в случае их соблюдения банками должны обеспечивать устойчивость банковской системы. Федеральным законом «О банках и банковской деятельности»¹² установлен минимальный размер уставного капитала вновь создаваемого банка и собственных средств (капитала) действующего банка в размере рублевого эквивалента 5 млн евро. Банки, у которых на 01.01.2007 капитал был ниже 5 млн евро, вправе продолжать деятельность при условии, что капитал не будет снижаться.

Порядок расчета, предельные или допустимые значения указанных нормативов определяются законами, а также следующими инструкциями и положениями Банка России:

Инструкцией от 16 января 2004 г. № 110-И «Об обязательных нормативах банков»;

Положением  от 14 ноября 2007 г. № 313-П «О порядке  расчета кредитными организациями величины рыночного риска»;

Инструкцией от 15 июля 2005 г. № 124-И «Об установлении размеров (лимитов) открытых валютных позиций, методике их расчета и особенностях осуществления надзора за их соблюдением кредитными организациями»;

Положением  от 10 февраля 2003 г. № 215-П «О методике определения собственных средств (капитала) кредитных организаций»;

Положением  от 20 марта 2006 г. № 283-П «О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери»;

Положением  от 26 марта 2004 г. № 254-П «О порядке  формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности» и др.

Деятельность  коммерческих банков регулируется Федеральным законом от 2 декабря 1990 г. № 395-1 «О банках и банковской деятельности». В соответствии с лицензией Банка России на осуществление банковских операций банк вправе осуществлять выпуск, покупку, продажу, учет, хранение и иные операции с ценными бумагами, выполняющими функции платежного документа, с ценными бумагами, подтверждающими привлечение денежных средств во вклады и на банковские счета, с иными ценными бумагами, осуществление операций с которыми не требует получения специальной лицензии в соответствии с федеральными законами, а также доверительное управление указанными ценными бумагами по договору с физическими и юридическими лицами.

При создании кредитные организации подлежат государственной регистрации, решение о которой принимает Банк России. Сведения о создании, реорганизации и ликвидации кредитных организаций вносятся в Единый государственный реестр юридических лиц. В целях осуществления контрольных и надзорных функций Банк России ведет Книгу государственной регистрации кредитных организаций.

Кредитная организация  создается на основе любой формы  собственности как хозяйственное общество (акционерное общество, общество с ограниченной ответственностью или общество с дополнительной ответственностью). Специфические вопросы, связанные с организационно-правовой формой, созданием, ликвидацией и реорганизацией банков, определяются Федеральным законом «О банках и банковской деятельности», инструкциями и положениями Банка России. Общие вопросы, касающиеся юридических лиц в целом, регулируются первой частью Гражданского кодекса Российской Федерации, Федеральными законами «Об акционерных обществах» и «Об обществах с ограниченной ответственностью»¹³.

Осуществление банковских операций производится на основании лицензии, выдаваемой Банком России. Выданные лицензии учитываются в специальном реестре выданных лицензий на осуществление банковских операций.

В лицензии указывают  банковские операции, на осуществление которых данная кредитная организация имеет право, а также валюта, в которой эти банковские операции могут осуществляться. Лицензии выдают без ограничения сроков действия.

Для получения  банком лицензий, предполагающих работу со средствами физических лиц, необходимо учитывать требования Федерального закона от 23 декабря 2003 г. № 177-ФЗ «О страховании вкладов физических лиц в банках Российской Федерации», которым предусмотрено страхование вкладов граждан на сумму до 400 тыс. р. в Агентстве по страхованию вкладов. Взносы в Агентство уплачивают все банки, работающие с населением.

Банк России обязан отозвать лицензию на осуществление  кредитной организацией банковских операций в случаях¹⁴:

• если достаточность  капитала кредитной организации  становится ниже 2 %;

• если размер собственных средств ниже минимального значения уставного капитала, установленного Банком России на дату государственной регистрации;

• если в срок, установленный Федеральным законом  «О несостоятельности (банкротстве) кредитных организаций», не исполнены требования Банка России о приведении в соответствие величины уставного капитала и размера собственных средств (капитала);

• неспособности  удовлетворить требования кредиторов по денежным обязательствам и(или) исполнить обязанность по уплате обязательных платежей в течение 14 дней. При этом указанные требования в совокупности должны составлять не менее 1 000-кратного минимального размера оплаты труда, установленного законом.

Отзыв лицензии на осуществление  банковских операций по основаниям, не установленным законом, не допускается. После ее отзыва банк должен быть ликвидирован.

Федеральным законом «О банках и банковской деятельности» устанавливается обязательность соблюдения банковской тайны, определяются особенности межбанковских отношений (коммерческих банков с Банком России, коммерческих банков между собой и с клиентами), устанавливаются сроки исполнения клиентских поручений, описываются основы сберегательного дела.

Будучи частью экономической системы, коммерческий банк находится в общем правовом поле, вследствие чего на него распространяются не только специальные, регулирующие именно банковскую сферу нормативные акты, но и законы, определяющие деятельность всех экономических субъектов. В этих законах могут быть предусмотрены специальные разделы, посвященные банкам, или содержаться отсылки к специальному банковскому законодательству. Например, осуществление валютных операций коммерческих банков подпадает под действие Федерального закона от 10 декабря 2003 г. № 173-ФЗ «О валютном регулировании и валютном контроле», операции банков с векселями должны соответствовать вексельному законодательству. Кроме того, следует учитывать, что банки наряду с другими экономическими субъектами признаются налогоплательщиками, а следовательно, на них распространяются требования налогового законодательства, и, прежде всего, Налогового кодекса Российской Федерации, являются владельцами недвижимости и обязаны соблюдать нормы земельного законодательства, включая правовые акты, регулирующие сделки с недвижимостью, и т.п. Как работодатели банки должны выполнять требования трудового законодательства.

Взаимоотношения банка с клиентами регулируются Гражданским кодексом Российской Федерации, которым определены договорные отношения сторон и другие вопросы гражданского права. Во второй части Гражданского кодекса Российской Федерации имеются главы и параграфы, связанные непосредственно с деятельностью банков: главы 44 «Банковский вклад», 42 «Заем и кредит», 45 «Банковский счет» и 46 «Расчеты». С исполнением кредитов связаны нормы главы 23 «Обеспечение исполнения обязательств» части первой Гражданского кодекса Российской Федерации, в частности параграфы 3 «Залог» (залоговые отношения регулируются также Законом РФ от 29 мая 1992 г. № 2872-1 «О залоге»), 5 «Поручительство» и 6 «Банковская гарантия».

Частью второй Гражданского кодекса РФ регулируются сделки по приобретению права требования от третьих лиц исполнения обязательств в денежной форме (глава 43 «Финансирование под уступку денежного требования»), по доверительному управлению денежными средствами и иным имуществом по договору с физическими и юридическими лицами (глава 53 «Доверительное управление имуществом»), лизинговые сделки (параграф 6 «Финансовая аренда (лизинг)», глава 34 «Аренда»; Федеральный закон от 29 октября 1998 г. № 164-ФЗ «О финансовой аренде (лизинге)»), услуги по предоставлению в аренду физическим и юридическим лицам специальных помещений или находящихся в них сейфов для хранения документов и ценностей (ст. 921 «Хранение ценностей в банке» и 922 «Хранение ценностей в индивидуальном банковском сейфе»).

Существенным  элементом банковского права  являются также решения Конституционного Суда РФ о соответствии Конституции РФ отдельных положений банковского законодательства, на основании которых впоследствии вносятся изменения в нормативные правовые акты, и Высшего Арбитражного Суда РФ по трактованию спорных моментов в законах, такие решения учитываются затем министерствами и ведомствами при разработке инструкций и положений, действие которых распространяется на банки.

В своей работе сотрудники банков руководствуются не только официальными документами, но и внутрибанковскими положениями и инструкциями, разработанными исходя из специфики конкретного банка. В некоторых случаях наличие в банке того или иного документа является требованием закона, например любое юридическое лицо, включая банк, должно издать приказ об учетной политике. Внутренняя нормативная база может включать документы по тарифам, а также методики и порядок организации разных видов деятельности (анализ заемщиков, управление рисками и т.п.), приказы и распоряжения по основной деятельности, персоналу и др. Главное требование к документам такого рода — соответствие закону.

Приведенное описание правовых основ банковской деятельности не является исчерпывающим. Более того, сама законодательная база не является статичной: законодатель и регулирующие организации принимают различные поправки к действующим нормативным актам, разрабатывают новые законы и инструкции, совершенствуя правовые отношения. Вы познакомились пока лишь с основными элементами банковского права. Глубокое понимание этого вопроса требует постоянной самостоятельной работы по изучению действующего законодательства и отслеживанию происходящих в нем изменений.

2. Организация кредитования

2.1 Субъекты кредитных отношений

В рыночных условиях хозяйствования основной формой кредита является банковский кредит, т.е. кредит, предоставляемый коммерческими банками разных типов и видов. Субъектами кредитных отношений в области банковского кредита являются юридические лица, население и государство. Как известно, в кредитной сделке субъекты кредитных отношений всегда выступают как кредитор и заемщики.

КРЕДИТОРАМИ являются лица (юридические  и физические), предоставившие свои временно свободные средства в распоряжение заемщика на определенный срок¹⁵.

ЗАЕМЩИК - сторона кредитных отношений, получающая средства в пользование (в ссуду) и обязанная их возвратить в установленный срок¹⁶. Что касается банковского кредита, то субъекты кредитных сделок здесь обязательно выступают в двух лицах, т.е. как кредитор и как заемщик¹⁷. Это связано с тем, что банки работают в основном на привлеченных средствах и, следовательно, по отношению к хозорганам, населению, государству - владельцам этих средств, помещенных на счетах в банке, выступают в качестве заемщиков. Перераспределяя сосредоточенные у себя ресурсы в пользу нуждающихся в них, банки выступают как кредиторы. То же самое наблюдается и относительно другой стороны кредитных сделок - населения, хозяйства, государства: помещая на счетах в банке свои денежные средства, они выступают в роли кредиторов, а испрашивая ссуду, превращаются в заемщиков.

Формирование рыночных отношений в стране, начавшееся с середины 1990 г., сопровождалось изменением статуса большинства субъектов кредитных отношений. Это было обусловлено глубокими изменениями отношений собственности, без чего невозможна реформация старой административно-командной системы хозяйствования. Так, в Российской Федерации могут создаваться и действовать предприятия, находящиеся в частной, государственной, муниципальной собственности и собственности общественных объединений (организаций). Кроме того, могут создаваться и действовать предприятия смешанной формы собственности, основанной на объединении имущества, находящегося в перечисленных формах собственности, а также в собственности иностранных государств, юридических лиц и граждан.

Что касается современных организационно-правовых хозяйствующих субъектов, то в соответствии с ГК РФ¹⁸ юридические лица, представляющие собой коммерческие организации, могут создаваться в форме хозяйственных товариществ и обществ, производственных кооперативов, государственных и муниципальных унитарных предприятий. Хозяйственные товарищества выступают в форме полного товарищества и товарищества на вере (коммандитного), а хозяйственные общества в форме акционерного общества (открытого и закрытого типа), общества с ограниченной ответственностью или с дополнительной ответственностью¹⁹.

Что касается коммерческих банков, которые  занимаются непосредственным кредитно-расчетным и кассовым обслуживанием хозяйства, то в соответствии с Законом РФ «О банках и банковской деятельности» на территории федерации банки образуются на основе любой формы собственности (в том числе с привлечением иностранного капитала), предусмотренной законодательством России.

В сфере банковского кредита  население нашей страны выступает  главным образом в качестве кредитора.

Государство как субъект кредитных  отношений до недавнего времени выступало в нашей стране только при государственной форме кредита, когда кредитором его являлось население. С 1989 г. оно впервые официально становится заемщиком Госбанка СССР (для покрытия бюджетного дефицита), а следовательно, субъектом кредитных отношений при банковской форме кредита.

В настоящее время в качестве субъектов банковского кредита  стали активно выступать органы государственной власти различного уровня. Коммерческие банки предоставляют им краткосрочные кредиты:

а) для покрытия кассового разрыва  при исполнении бюджета на срок до окончания бюджетного периода;

б) покрытия бюджетного дефицита;

в) под ценные бумаги, выпущенные для  финансирования целевых программ социально-экономического развития региона (республики).

2.2 Кредитный договор банка с заёмщиками

Кредитный договор, заключенный между  банком и заемщиком, определяет правовые и экономические условия кредитной сделки.

Кредитный договор  является юридическим документом, все пункты которого обязательны для выполнения сторонами, его заключившими. Правовой характер кредитного договора обусловлен соответствующими статьями Гражданского кодекса Российской Федерации, часть вторая.

Сущность правовых отношений, отраженных в кредитном договоре, Гражданский кодекс Российской Федерации формулирует следующим образом: по кредитному договору банк-кредитор обязуется предоставить денежные средства заемщику в размере и на условиях, предусмотренных договором, а заемщик обязуется возвратить полученную сумму и уплатить проценты за нее²⁰.