Банковское кредитование в современных условиях

   

 

Факультет           Экономики и финансов  

Кафедра              Финансов и кредита

Специальность  Финансовый менеджмент

 

КУРСОВАЯ РАБОТА

 

по дисциплине: Деньги. Кредит. Банки

 

Тема: Банковское  кредитование в современных условиях

 

 

Выполнила студентка: Сборная группа. Весенний семестр 2011-2012 г. Дистанционная форма обучения. Уворотова Е.В.

 

Количество слов в работе: 4976

 

 

Руководитель работы: Ст. преподаватель Фомичева А.Н.

.                           

 

 

                                                         К защите                                                                .

                                                                                        (дата, подпись руководителя)

 

Работа  защищена с оценкой                                                 .

 

 

 

 

Москва 2012 г.

 

 

 

 

Оглавление:

Введение………………………………………………………………………….. 3

Глава 1. Необходимость и сущность банковского кредита…………………….5

1.1 Сущность кредита и кредитный процесс. 5

1.2  Источники ссудного капитала, его особенности 7

1.3 Формы банковского кредита 10

1.4 Формы обеспечения возвратности банковского кредита 15

Глава 2. Оценка банковского кредитования…………………………………...17

2.1 Оценка системы кредитования в РФ 17

2.2 Оценка кредитных операций Сбербанка России 20

Заключение………………………………………………………………………26

Список использованной литературы…………………………………………...28 

 

 

 

 

Введение 

      Деньги, кредит, банки являются неотъемлемыми атрибутами современной цивилизации. Их функционирование позволяет соединить в непрерывный процесс производство, распределение, обмен и потребление общественного продукта. Без их использования не обходится ни один хозяйствующий субъект.

      Деньги  и кредит представляют собой  сложный организм, они порождают  сложные экономические связи,  способны как облегчить обмен,  так и создать определенные  преграды на пути движения  продукта. В условиях перехода  на рыночные отношения роль  и значение финансово- кредитных рычагов резко возросло.

      Важным  для обеспечения расширенного  воспроизводства в народном хозяйстве  являются укрепление денежного  обращения и деятельность кредитной  системы страны.

С развитием товарного  производства, между продажей товара и получением за него оплаты с временным  разрывом, появляются кредитные деньги. Они выступают обязательством, которое  должно быть погашено через заранее  установленный срок. В связи с  этим появляются финансово-кредитные  отношения, которые регулируют правовую сторону такой формы оплаты.

Кредит  обеспечивает более быстрое оборачивание капитала, так как за купленный  товар можно заплатить позже, а также увеличение капитала за счет привлечения средств, других компаний и банков.

Кредит  – это одна из важнейших на сегодняшний  день экономических категорий. Выбранная  тема актуальна, так как кредитные  отношения в современных мировых  условиях достигли наибольшего развития. А значит, можно говорить, что  эта тема достаточно глубоко исследована. Данный факт подтверждается множественностью использованной литературы для раскрытия  данной темы. Задачи же работы заключаются, во-первых, в рассмотрении и определении необходимости банковского кредитования, во- вторых, в определении оценки банковской системы кредитования в РФ, в- третьих, выявление оценок кредитных операций на примере Сбербанка России.

У предприятий  всех форм собственности все чаще возникает потребность привлечения  заемных средств, для осуществления своей деятельности и извлечения прибыли. Наиболее распространенной формой привлечения средств является получение банковской ссуды по кредитному договору, поэтому объектом моей работы будет кредитные операции банка, рассматривающиеся за последние два года.

Банковский  кредит выступает опорой современной  экономики, неотъемлемым элементом экономического развития. Его используют как крупные предприятия и объединения, так и малые производственные, сельскохозяйственные и торговые структуры; как государства, правительства, так и отдельные граждане.

Таким образом, целью этой работы является определение экономической  сущности банковского кредита, его  роль и значение для социально-экономического развития страны.

 

Глава 1. Необходимость и  сущность банковского кредита

1.1 Сущность кредита  и кредитный процесс

Кредит в переводе с латинского "kreditum" имеет два значения - «верую, доверяю» и «долг, ссуда». Кредит можно рассматривать с трех точек зрения:

• как экономические отношения,
• как движение ссудного капитала,
• как особую форму движения денег, включающую в себя 
  мобилизацию свободных денежных средств народного хозяйства 
  и населения и их перераспределение на условиях возвратности, 
  срочности, платности в целях расширения воспроизводства.

Кредитные отношения предполагают субъектов (кредитор и заемщик), а также объект - ссужаемую стоимость в денежной или товарной форме.

Кредитор — это субъект, предоставляющий ссуду, заемщик субъект, получающий ее. После получения ссуды заемщик превращается в должника. В условиях банковского кредита в роли посредника между конечными реальными кредиторами и должниками выступает кредитное учреждение, которое является одновременно должником кредитора - вкладчика - и кредиторов должника - заемщика.

Сущность кредита как экономической  категории проявляется в следующих четырех основных функциях:

Перераспределительная - посредством кредита происходит аккумулирование свободных денежных ресурсов юридических физических лиц, превращение их в ссудный капитал и при помощи кредитного механизма передача во временное распоряжение на платной основе различным субъектам хозяйствования населению.

Функция создания кредитных  средств обращения и экономии  издержек - в процессе кредитования создаются различные платежные средства для обслуживания налично-денежной и безналичной форм сферы обращения. Происходит замещение действительных денег кредитными деньгами. В обращении появляются различные формы кредитных денег, начиная от векселей до современных электронных.

Функция ускорения концентрации и централизации капитала - кредитный механизм способствует процессу превращения прибавочной стоимости в капитал и раздвигает границы индивидуального накопления.

Контрольная - контролирование финансового состояния заемщика с целью предотвращения несвоевременного выполнения взятых на себя обязательств.

Кредитный процесс - это единство взаимосвязанных  друг другом стадий, таких как планирование, предоставление, использование и возврат банковских ссуд.

С позиции кредитора и заемщика этапы кредитного процесса представлены в табл. 1

Таблица 1

Кредитный процесс

Кредитор	Заемщик
Завершение  кругооборота средств, высвобождение из оборота материальных и денежных ресурсов, их накопление в качестве свободных средств	Появление потребности в дополнительных материальных и денежных ресурсах
Согласование с потенциальным, заемщиком приемлемых для кредитора условий предоставления временно свободных средств в ссуду и заключение сделки	Согласование с потенциальным  кредитором приемлемых для  заемщика условий получения во  временное пользование необходимых ресурсов и заключение сделки
Передача заемщику временно свободных средств во временное пользование на условиях заключенной сделки	Согласование с потенциальным  кредитором приемлемых для  заемщика условий получения во  временное пользование необходимых ресурсов и заключение  сделки.
Наблюдение за использованием ссуды  и за состоянием дел заемщика	Получение от кредитора необходимых материальных и денежных ресурсов во временное пользование на условиях заключенной сделки
Ожидание возврата ссуженной стоимости заемщиком в установленный срок и дохода в виде процентов	Процесс производительного использования ссуды заемщиком путем авансирования в кругооборот средств
Получение от заемщика ссуженной стоимости и дохода в виде процента за кредит	Возврат ссуженной стоимости кредитору и уплата процентов за пользование ссудой

 

Таким образом, кредит представляет собой совокупность экономических отношений, связанных  с перераспределением на условиях возвратности временно свободных материальных ресурсов, денежных средств разных собственников и хозяйствующих субъектов - предприятий, государства, населения.

1.2  Источники  ссудного капитала, его особенности

Кредит обслуживает движение капитала и постоянное движение различных  общественных фондов. Благодаря кредиту  осуществляется производительное использование средств,  высвобождаемых в   I процессе деятельности предприятий, в процессе выполнения государственного бюджета, а также сбережений населения и ресурсов банков. Кредит, таким образом, представляет собой форму движения ссудного капитала, т.е. денежного капитала, предоставляемого в ссуду. Характеристика ссудного капитала часто взаимосвязана с понятием ссудного фонда - это совокупность временно свободных (неиспользуемых) объектов собственности - природных, материальных, трудовых, денежных ресурсов различных собственников и хозяйствующих субъектов.

Источниками ссудного капитала являются:

1) высвободившаяся  из оборота часть промышленного  и торгового капитала:

-денежные средства, накапливаемые  субъектами хозяйствования в амортизационном фонде;

-часть оборотного капитала в денежной форме, которая об 
разуется в результате несовпадения выручки от реализации продукции и заработной платы, различные материальные затраты;

-часть прибыли, направляемой для расширения и обновления производства;

• часть нераспределенной прибыли до ее фактического распределения и использования;

2)  свободные денежные средства  всех слоев населения субъектов хозяйствования:

• денежные средства, которые передаются во временное пользование кредитным учреждениям под определенный процент и учитываются кредитными учреждениями на депозитных счетах (этот источник является более дорогим по сравнению с другими);
• ценные бумаги, которые также используют коммерческие 
  банки для привлечения этого ресурса;

3)денежные накопления  государства.  Сумма, превращаемая ссудный капитал, зависит от масштабов государственной собственности, доходов, получаемых правительством от всех видов деятельности.

Потребительная  стоимость ссудного капитала – способность функционировать как капитал и в качестве такового присоединять и увеличивать стоимость (производить среднюю прибыль).

Ссудный капитал, как специфическая  форма капитал, обладает рядом особенностей (табл. 2).

Таблица 2

Особенности ссудного капитала

КАПИТАЛ-СОБСТВЕННОСТЬ.  Капитал делится на капитал собственность, направленный во временное пользование с целью получение процентов, и капитал, работающий у предприятия - заемщика и приносящий прибыль

СВОЕОБРАЗНЫЙ ТОВАР. Если цена обычных  товаров представляет собой денежное выражение стоимости, то ценой ссудного капитала является оплата его потребителями стоимости, состоящей в способности функционировать в качестве капитала и приносить доход фирме

ФОРМА ОТЧУЖДЕНИЯ. При кредитной  сделке ссудный капитал передается односторонне: вначале при его предоставлении от кредитора к заемщику, а затем при погашении - от заемщика к кредитору с уплатой процента

СПЕЦИФИЧЕСКАЯ ФОРМА ДВИЖЕНИЯ.  Капитал имеет отличную от промышленного и торгового капитала форму движения: промышленный капитал последовательно принимает три формы: денежную, производительную и товарную, торговый - две формы: денежную и товарную; ссудный капитал находится постоянно в денежной форме (Д-Д)

ФЕТИШИСТСКАЯ ФОРМА.  Движение ссудного каптала Д-Д не включает производство и обращение товаров. Создается мнимое впечатление, что деньги по своей природе в состоянии приносить прибыль. На самом деле источником прибыли служит прибавочная стоимость, создаваемая в сфере материального производства.

1.3 Формы банковского  кредита

Банковский  кредит является одной из наиболее распространенных форм кредитных отношений  в экономике, объектом которых выступает процесс передачи в ссуду непосредственно денежных средств. Предоставляется исключительно специализированными кредитно-финансовыми организациями, имеющими лицензию на осуществление подобных операций от центрального банка. В роли заемщика могут выступать только юридические лица, инструментом кредитных отношений является кредитный договор или кредитное соглашение. Доход по этой форме кредита поступает в виде ссудного процента или банковского процента, ставка которого определяется по соглашению сторон с учетом ее средней нормы на данный период и конкретных условий кредитования. Классифицируется по ряду базовых признаков.

Сроки погашения.

 Онкольные ссуды (от англ. money of call–ссуда до востребования), подлежащие возврату в фиксированный срок после поступления официального уведомления от кредитора. Он выдается банком брокерам, дилерам и клиентам для сверхкраткосрочных нужд и используется, как правило, при биржевых спекуляциях.

Краткосрочные ссуды, предоставляемые, как правило, на восполнение временного недостатка собственных оборотных средств у заемщика. Средний срок погашения по этому виду кредита обычно не превышает шести месяцев. Наиболее активно применяются краткосрочные ссуды на фондовом рынке, в торговле и сфере услуг, в режиме межбанковского кредитования.

В современных  отечественных условиях краткосрочные  кредиты, получившие однозначно доминирующий характер на рынке ссудных капиталов, характеризуется следующими отличительными признаками:

а) более  короткими сроками, обычно не превышающими одного месяца;

б) ставкой  процента, обратно пропорциональной сроку возврата ссуды;

в) обслуживанием  в основном сферы обращения, так  как недоступны из-за цен для структур производственного характера.

 Среднесрочные ссуды, предоставляемые на срок до одного года (в отечественных условиях – до трех-шести месяцев) на цели как производственного, так и чисто коммерческого характера.

 Долгосрочные ссуды, используемые, как правило, в инвестиционных целях. Как и среднесрочные ссуды, они обслуживают движение основных средств, отличаясь большими объемами передаваемых кредитных ресурсов.

Способ погашения.

 Ссуды  погашаемые единовременным взносом (платежом) со стороны заемщика. Традиционная форма возврата краткосрочных ссуд, весьма функциональная с позиции юридического оформления, так как не требует использования механизма исчисления дифференцированного процента.

 Ссуды, погашаемые в рассрочку в течение всего срока действия кредитного договора. Конкретные условия (порядок) возврата определяются договором, в том числе – в части антиинфляционной защиты интересов кредитора. Всегда используются при долгосрочных ссудах и, как правило, при среднесрочных.

Способ взимания ссудного процента.

 Ссуды, процент по которым выплачивается в момент ее общего погашения. Традиционная для рыночной экономики форма оплаты краткосрочных ссуд, имеющая наиболее функциональный с позиции простоты расчета характер.

 Ссуды, процент по которым выплачивается равномерными взносами заемщика в течение всего срока действия кредитного договора. Традиционная форма оплаты средне- и долгосрочных ссуд, имеющая достаточно дифференцированный характер в зависимости от договоренности сторон (например, по долгосрочным ссудам выплата процента может начинаться как по завершении первого года пользования кредитом, так и спустя более продолжительный срок).

 Ссуды, процент по которым удерживается банком в момент непосредственной выдачи их заемщику. Для развитой рыночной экономики эта форма абсолютно нехарактерна и используется лишь ростовщическим капиталом.

Наличие обеспечения.

 Доверительные ссуды, единственной формой обеспечения возврата которых является непосредственно кредитный договор. В ограниченном объеме применяются некоторыми зарубежными банками в процессе кредитования постоянных клиентов, пользующихся их полным доверием (подкрепленным возможностью непосредственно контролировать текущее состояние расчетного счета заемщика). При средне- и долгосрочном кредитовании могут использоваться лишь в порядке исключения с обязательным страхованием выданной ссуды, обычно – за счет заемщика.     

Обеспеченные ссуды как основная разновидность современного банковского кредита, выражающая один из его базовых принципов. В роли обеспечения может выступить любое имущество, принадлежащее заемщику на правах собственности, чаще всего – недвижимость или ценные бумаги. При нарушении заемщиком своих обязательств это имущество переходит в собственность банка, который в процессе его реализации возмещает понесенные убытки. Размер выдаваемой ссуды, как правило, меньше среднерыночной стоимости предложенного обеспечения и определяется соглашением сторон.

Ссуды под финансовые гарантии третьих  лиц, реальным выражением которых служит юридически оформленное обязательство со стороны гаранта возместить фактически нанесенный банку ущерб при нарушении непосредственным заемщиком условий кредитного договора. В роли финансового гаранта могут выступать юридические лица, пользующиеся достаточным доверием со стропы кредитора, а также органы государственной власти любого уровня.

 Целевое назначение.

Ссуды общего характера, используемые заемщиком по своему усмотрению для удовлетворения любых потребностей в финансовых ресурсах. В современных условиях имеют ограниченное применение в сфере краткосрочного кредитования, при средне- и долгосрочном кредитовании практически не используется.

Целевые ссуды, предполагающие необходимость для заемщика использовать выделенные банком ресурсы исключительно для решения задач, определенных условиями кредитного договора. (например, расчета за приобретаемые товары, выплаты заработной платы персоналу, капитального развития и т. п.) Нарушение указанных обязательств, как уже отмечалось в настоящей главе, влечет за собою применение к заемщику установленных договором санкций в форме досрочного отзыва кредита или увеличения процентной ставки.

Категории потенциальных  заемщиков.

Аграрные ссуды – одна из наиболее распространенных разновидностей кредитных операций, определивших появление специализированных кредитных организаций –агробанков. Характерной их особенностью, является четко выраженный сезонных характер, обусловленный спецификой сельскохозяйственного производства.

Коммерческий ссуды, предоставляемые субъектам хозяйствования, функционирующим в сфере торговли и услуг. В основном они имеют срочный характер, удовлетворяя потребности в заемных ресурсах в части, не покрываемой коммерческим кредитом. Составляют основной объем кредитных операций российских банков.

Ссуды посредникам на фондовой бирже, предоставляемые банками брокерским, маклерским и дилерским фирмам, осуществляющим операции по купле-продаже ценных бумаг. Характерная особенность этих ссуд в зарубежной и российской практике – изначальная ориентированность на обслуживание не инвестиционных. а игровых (спекулятивных) операций на фондовом рынке.

Ипотечные ссуды владельцам недвижимости, предоставляемые как обычными, так и специализированными ипотечными банками. В современной зарубежной практике получили столь широкое распространение, что в некоторых источниках выделяются в качестве самостоятельной формы кредита.

Межбанковские ссуды – одна из наиболее распространенных форм хозяйственного взаимодействия кредитных организаций. Межбанковский кредит предоставляется банками друг другу, когда у одних банков возникают свободные ресурсы, а у других их недостает. Следует отметить, что размеры кредитов одних банков (кредиторов), предоставляемых другим банкам (дебиторам), довольно существенны.

В мировой  банковской практике отсутствует единая классификация банковских кредитов. Это связано с различиями в уровне развития банковских систем в разных странах, сложившимися в них способами предоставления кредитов.

Обобщив различные классификации, можно  выделить следующие виды кредита по представленным критериям:

1. По   субъекту   кредитования:   кредит   государственным предприятиям и организациям; негосударственным предприятиям и организациям; предпринимателям без образования юридического лица;  гражданам; банкам (межбанковский); прочим хозяйствам.

2. По назначению: потребительский; промышленный; торговый; сельскохозяйственный, инвестиционный; ипотечный; бюджетный.
3. По сфере применения: кредит в сферу производства; в сферу обращения.
4. По срокам использования: до востребования; срочный, который в свою очередь подразделяется на краткосрочный (до I года); 
   среднесрочный (от 1 до 3 лет); долгосрочный (свыше 3 лет).
5. По виду платности: кредит с рыночной процентной ставкой; с повышенной процентной ставкой; с льготной процентной ставкой.
6. По валюте кредитования: кредит в рублях;  в иностранной валюте (долларах США, евро и т.д.).

7. По способу погашения: кредит, погашаемый единовременно; в рассрочку.

8. По виду процентной ставки: кредит с фиксированной процентной ставкой; с плавающей процентной ставкой.
9. По обеспеченности: необеспеченный (бланковый); обеспеченный (по видам обеспечения).
10. По размеру: мелкий; средний; крупный.

1.4 Формы обеспечения  возвратности банковского кредита

Под формой обеспечения возвратности банковского кредита в настоящее время следует понимать юридические и экономические обязательства заемщика, указывающие на дополнительные конкретные источники погашения кредита в случаях его невозврата за счет основных источников. Они повышают гарантию возврата кредита и тем самым служат инструментом минимизации кредитного риска. К таким обязательствам относятся:

• договор по залогу материальных ценностей, имущества, 
  прав и других активов, на которые может быть обращено взыскание кредита;
• гарантии, поручительства;
• договор о страховании ответственности за непогашение 
  кредита;
• соглашение о цессии в пользу банка требований к третьему лицу.

Заемщик по согласованию с банком может использовать одну или одновременно несколько форм. Выбранный вариант обеспечения фиксируется в кредитном договоре, к которому, как правило, прилагается соответствующий документ (договор залога, договор поручительства, гарантийное письмо и др.).

Одной из самых распространенных форм обеспечения возвратности выступает залог, означающий, что кредитор (банк) приобретает право первоочередного удовлетворения требований погашения ссуды и получения причитающихся процентов из стоимости заложенного имущества в случае, если заемщик не выполнил свое обязательство в срок, предусмотренный кредитным договором.

В соответствии с действующим законодательством  предметом залога может быть любое имущество, а также имущественные права.

Гражданским кодексом РФ предусмотрено  разнообразие видов залога, в том числе с оставлением заложенного имущества у залогодателя, а также залог с передачей заложенного имущества залогодержателю (заклад). На практике чаще применяется первый вид залога, позволяющий должнику продолжать свою деятельность, используя заложенное имущество.

Поручительство в банковской практике применяется сравнительно редко, в основном в кредитных отношениях банка с физическими лицами, когда поручитель обязуется перед кредитором другого лица отвечать за исполнение последним его обязательств полностью или частично. Договор поручительства должен быть совершен в письменной форме, при этом он выступает дополнительным по отношению к основному (кредитному) договору.

Банковскую гарантию могут предоставлять банки, кредитные организации и страховые компании. Ее суть состоит в том, что банк, выступающий гарантом, дает по просьбе другого лица (принципала) письменное обязательство уплатить кредитору принципала (бенефициару) в соответствии с условиями даваемого гарантом обязательства денежную сумму по представлению бенефициаром письменного требования о ее уплате.

Одной из наиболее распространенных форм обеспечения  возвратности кредитов в первые годы после реформирования банковской системы выступало страхование кредитов. Заемщиков, по существу, заставляли за дополнительную плату страховать свою ответственность за непогашение кредита.

Гражданским кодексом РФ предусмотрена еще одна форма обеспечения возвратности кредита — цессия — передача (уступка) требований к третьему лицу заемщиком кредитору. Для перехода к другому лицу (банку) прав кредитора не требуется согласие должника, но он должен быть уведомлен о переуступке требования.

Каждая  из рассмотренных форм обеспечения  возвратности кредита имеет свои преимущества и недостатки. В связи с этим выбор конкретной формы зависит от условий деятельности банка, кредитоспособности заемщика, степени рисковости кредитной сделки и других условий.

Глава 2. Оценка банковского  кредитования

2.1 Оценка системы  кредитования в РФ

Современная банковская система России представлена двумя уровнями. При этом критерием  отнесения элементов к тому или  другому уровню является их положение  в системе, обусловленное отношениями  субординации. Так, Центральный банк расположен на верхнем уровне, поскольку  уполномочен государством регулировать и контролировать систему в целом. Что же касается коммерческих банков и кредитных учреждений, то они составляют нижний уровень системы.

Динамика  основных параметров, характеризующих  состояние банковского сектора  в 2009-2010 годах, свидетельствует о  закреплении тенденции развития банковского сектора, что говорит  о постепенном преодолении мирового экономического кризиса.  Высокими темпами увеличиваются активы и  капитал кредитных организаций, расширяется их ресурсная база, особенно за счет привлечения средств населения.

Объем кредитов выданных в РФ по данным агентства финансовой статистики «StatBanker», предоставленных иностранными, частными, государственными кредитными организациями различным предприятиям и организациям, банкам и физическим лицам в рублях за период 01.12.2006 по 01.09.2009 увеличился на 41%, составив на 1 сентября 2009 г. почти 17 трлн. рублей и на 1 декабря 2006 7 трлн. руб. Это говорит о том, что банковское кредитование становится популярным и распространенным повсеместно в РФ, и кредиты начинают работать на оздоровление экономики.