Банковское кредитование малого бизнеса. 2

                                               СОДЕРЖАНИЕ 
 

   Введение ……………………………………………………………..……с.4

1. Теоретические аспекты кредитования субъектов малого

     предпринимательства 

1. Значение, функции, проблемы малого бизнеса в  рыночной

       экономике………………………………………………………….с.6     1.2  Управление рисками при банковском кредитовании субъектов

              малого предпринимательства……………………………………с.11 

II.  Банковское кредитование субъектов малого предпринимательства  

     2.1.Организационно-экономическая характеристика Гайского

           отделения Сбербанка России………………………………………с.16 

          2.2.Порядок кредитования субъектов малого предпринимательства

                Гайским отделением № 6093 Сбербанком России………………..с.24 
 

Заключение……………………………………………………………….с.43 
 
 

Литература…………………….………………………………………….с.46 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

                                                  Введение 

      Переход России к рыночной экономике, повышение  эффективности ее функционирования, создание необходимой инфраструктуры невозможно обеспечить без использования и дальнейшего развития кредитных отношений.

      Кредит  стимулирует развитие производительных сил, ускоряет формирование источников капитала для расширения воспроизводства  на основе достижений научно-технического прогресса.

        Без кредитной поддержки невозможно обеспечить быстрое и цивилизованное становление хозяйств, предприятий, внедрение других видов предпринимательской деятельности на внутригосударственном и внешнем экономическом пространстве. [7]

      Необходимость кредитования обусловлена также коммерческой организацией управления в условиях рынка, когда на каждом предприятии в условиях кругооборота капитала возникает дополнительная потребность в средствах. При помощи кредитного механизма предприятия получают средства, необходимые им для нормальной работы.

      Кредит  имеет большое значение в развитии экономических связей между отраслями  и регионами, в повышении эффективности  производства, в создании и использовании  доходов и прибыли. Кредит способен оказывать активное воздействие  на объем и структуру денежной массы, платежного оборота и скорости обращения денег. Благодаря кредиту происходит более быстрый процесс капитализации прибыли, а, следовательно, и концентрации производства, в этом и заключается актуальность данной проблемы.

         В настоящее время, несмотря на сложность общеэкономической ситуации, динамика показателей развития малых предприятий свидетельствует о высоком потенциале и жизнеспособности этого сектора экономики. Таким образом, в Оренбургской области этот сегмент экономики представляют 7654 малых предприятия, 7251 фермерское хозяйство, 60 тысяч индивидуальных предпринимателей. По итогам 2003 года субъектами малого предпринимательства произведено продукции и оказано услуг на сумму более 13,7 млрд. рублей. Малый бизнес выполняет 51,8 % работ по договорам строительного подряда, обеспечивает 70,9 % розничного товарооборота, оказывает 79 % всех бытовых услуг населению области.[21]

   В настоящее время субъекты малого предпринимательства находятся  в невыгодном положении на финансовом рынке и испытывают определенную дискриминацию в связи с недостаточностью мобильных средств. Высокие процентные ставки, отсутствие отсрочки при уплате процентов  и основного долга, кредитование на срок, недостаточный для организации производства на основе приобретаемого оборудования, наличия недостаточного обеспечения по кредиту - затрудняют реализацию инвестиционных проектов.

           Для поддержки малого предпринимательства  государством разработаны и приняты  программы, в которых  одним  из основных мероприятий является финансово-кредитная и инвестиционная поддержка малого бизнеса, которая должна сочетать в себе оптимизацию налоговых льгот, развитие системы кредитования и создание благоприятного инвестиционного климата с участием специализированных фондов и финансовых институтов, что и должно способствовать формированию необходимого стартового капитала малых предприятий и предпринимателей без образования юридического лица.

      Теоретическая и практическая значимость проблемы кредитования субъектов малого предпринимательства определило тему нашей работы:

«Банковское кредитование субъектов  малого предпринимательства»

Объект  исследования:  малое предпринимательство.

Предмет исследования: формы организации и виды банковского кредитования субъектов малого предпринимательства.

           Цель курсовой  работы - исследовать мероприятия и способы выдачи кредитов Гайским отделением Сбербанка России, а также доказать необходимость кредитования данного сектора экономики.

Задачи  исследования:

1.   Изучить научно-методическую литературу по проблеме исследования.

2. Определить  и проанализировать виды и  методику кредитов, выдаваемых субъектам  малого предпринимательства.

3.   Рассмотреть технологию управления  рисками при банковском кредитовании.

      Для решения поставленных задач был использован комплекс методов исследования:

- анализ  научно-методической литературы;

- беседа  с работниками кредитного отдела;

- анализ  документации кредитного отдела.

   Базой исследования является кредитный отдел  Гайского отделения Сбербанка России  п.Энергетик Новоорского района Оренбургской области.

   Работа  состоит из введения, двух глав, заключения, списка изученной литературы, приложения. 
 
 

1  Теоретические аспекты  кредитования субъектов

малого  предпринимательства 

1. Значение, функции, проблемы развития малого бизнеса в рыночной экономике

    Малое предпринимательство – сектор экономики, определяемый деятельностью субъектов малого предпринимательства на рынке товаров, работ и услуг.

         Субъект малого предпринимательства,  малое предприятие - коммерческие организации, в уставном капитале которых доля участия Российской Федерации, субъектов Российской Федерации, общественных и религиозных организаций (объединений), благотворительных и иных фондов не превышает 25 процентов, доля, принадлежащая одному или нескольким юридическим лицам, не являющимся субъектами малого предпринимательства, не превышает 25 процентов и в которых средняя численность работников за отчетный период не превышает следующих предельных уровней (малые предприятия): в промышленности-100 человек; в строительстве –100 человек; на транспорте – 100 человек; в сельском хозяйстве - 60 человек; в научно-технической сфере - 60 человек; в оптовой торговле - 50 человек; в розничной торговле и бытовом обслуживании населения - 30 человек; в остальных отраслях и при осуществлении других видов деятельности - 50 человек.

         Под субъектами малого предпринимательства  понимаются также физические  лица, занимающиеся предпринимательской  деятельностью без образования  юридического лица.¹[4]

         Значение малого бизнеса в рыночной экономике, очень велико. Без малого бизнеса рыночная экономика ни функционировать, ни развиваться не в состоянии. Преимуществами малого предпринимательства являются: большая адаптивность, приспособляемость к конъюктуре рынка, гибкость и оперативность реагирования на спрос рынка, способность быстро изменять

 структуру  производства, мобильность при выполнении  работ, связанных с внедрением  новой техники, изобретений, более  экономичное использование ресурсов, в том числе вторичных, снижение косвенных расходов, связанных с содержанием управленческих непроизводственных структур, повышенная скорость оборота капитала: это дух инициативы, предприимчивости и динамизма. Как показывает опыт, малый бизнес позволяет создать условия для повышения заинтересованности каждого работника в конечных результатах. Перед малыми предприятиями реально может ставиться задача не завоевания рынков путем вытеснения монополий, а заполнение свободной ниши, образующейся в промежутках между товарной массой, поставляемой на рынок предприятиями – гигантами, в том числе и в небольших поселениях. Все малые предприятия довольно быстро реагируют на внешние условия  и видоизменяют конечную продукцию, следуя за спросом, осваивая новую продукцию, они способны завершить опытное производство в течении недели, в то время как на крупных предприятиях это заняло бы гораздо больше времени. Малые предприятия специализируются и на выпуске конечной продукции, ориентированной в основном на местные рынки сбыта.[10]

Следует отметить, что в развитых странах именно малому бизнесу уделяется внимание в государственном масштабе. Государство поддерживает малый бизнес как деньгами, так и различными льготами в сфере налоговой политики.

       Несмотря на сложность общеэкономической  ситуации, динамика показателей развития малых предприятий в отдельных регионах свидетельствует о высоком потенциале и жизнеспособности этого сектора экономики. Малые предприятия все более последовательно выполняют функции накопления капитала, сглаживание острых социальных конфликтов, характерных для переходного состояния российской экономики.

      Однако в развитии малого предпринимательства  сохраняется ряд негативных тенденций.  Значительное число прошедших  регистрацию предприятий либо  не приступают к хозяйственной  деятельности, либо вскоре ликвидируются. Особое беспокойство вызывают недостаточные темпы развития малых предприятий  в промышленности, строительстве, иннова-ционной сфере.[16]

            Для поддержки малого бизнеса  12 мая 1995 года Государственной  Думой был принят Федеральный закон от 14 июня 1995 г.№88-ФЗ «О государственной поддержке малого предпринимательства в Российской Федерации» (с изменениями от 31 июля 1998 г.,21 марта 2002 г.). Начала практически действовать единая система поддержки малого предпринимательства, включающая в себя Государственный комитет Российской Федерации по поддержке и развитию малого предпринимательства, Федеральный фонд поддержки малого предпринимательства, региональные фонды и центры, которые сформированы органами исполнительной власти субъектов Российской Федерации в 63 регионах, в остальных регионах их создание находится в стадии завершения.

Осуществляется  финансовая поддержка малых предприятий  за счет средств специализированных фондов, вводятся льготы по местным  налогам, выделяются средства из местных бюджетов на создание инфраструктуры малого бизнеса. Образованы и действуют агентства поддержки предпринимательства, учебно-деловые и информационные центры, бизнес-инкубаторы, юридические, аудиторские и консалтинговые фирмы, обслуживающие малое предпринимательство.

          Целью Программы государственной  поддержки малого предпринимательства  является обеспечение устойчивого  развития малого бизнеса в  производственной, инновационной и  других сферах как неотъемлемой  части структуры экономики, важнейшего направления создания рабочих мест и эффективных институциональных преобразований.

          Особенности развития малого  предпринимательства в последние  годы определяются сочетанием  политических, экономических и социальных  факторов. Данные Госкомстата России, Академии менеджмента и рынка, материалы исследований, проведенных Институтом стратегического анализа и Всемирного банка, выявили три группы проблем, в наибольшей мере сдерживающих развитие малого предпринимательства. Это организационные проблемы (трудности с юридическим оформлением и регистрацией предприятия, открытием счета в банке и др.), проблемы материально-технического обеспечения (нехватка или отсутствие производственных помещений, современного оборудования, низкая квалификация персонала, недостаточная защищенность деятельности предпринимателя, сложные отношения с местными органами власти и т.д.), материально-финансовые проблемы (отсутствие стартового капитала, нехватка оборотных средств, неплатежи, сложности со сбытом продукции).Нестабильность законодательства, снижение платежеспособности населения, жесткий налоговый прессинг, недостаток собственных финансовых средств сдерживают развитие малых предприятий. Еще одним серьезным препятствием в развитии предпринимательской деятельности является сложность получения кредитов. Основными причинами этого являются отсутствие у малых предприятий необходимого залога, неразвитость системы гарантирования, лизинга.[5]

        В настоящее время назрела  необходимость коренного изменения  сложившегося имиджа бизнесмена, формирования представления о предпринимательстве как о мощном, позитивном факторе социально-экономического развития общества.

         Одним из наиболее актуальных  направлений в период становления  малого предприятия остается  финансово-имущественная поддержка. В условиях недостатка бюджетных средств создание действенных финансово кредитных и инвестиционных механизмов должно сочетать в себе государственные инвестиции с максимальным использованием механизмов внебюджетного финансирования посредством лизинга, гарантированных фондов, коммерческих банков и других финансовых институтов. Назрела необходимость и появилась возможность привлечения инвестиционных ресурсов частного капитала и собственных накоплений малых предприятий прежде всего для самоинвестирования, содействия в самоорганизации малого бизнеса и общества взаимного кредитования, формирования кредитных союзов и других общественных форм целевой аккумуляции временно свободных  средств малого предпринимательства. Имущественная поддержка предусматривает использование недозагруженных и высвобождающихся мощностей крупных предприятий, создание фонда нежилых помещений.[14]

В связи  с этим на базе Федерального закона в Оренбургской области разработан и действует Закон №193/61-ОЗ от 17 ноября 1997 г. «О государственной поддержке малого предпринимательства в Оренбургской области», который призван обеспечить благоприятные условия выхода малых предприятий на рынки, участие в государственных заказах, устранение излишних административных ограничений, и наконец, доступ к финансово-кредитным ресурсам в коммерческих банках.

             По данным управления МиВЭС,  в 2003 году коммерческие банки  Оренбургской области  выдали  субъектам малого предпринимательства  кредитов на сумму 7,8 млрд. руб., что составляет 27,2 % от всего объема предоставленных кредитных средств. Рост по сравнению с 2002 годом –12 %.¹ [25] 

2. Управление  рисками при банковском кредитовании

              субъектов малого  предпринимательства 

    Операции банков по кредитованию  субъектов малого предпринимательства характеризуются определенной спецификой. Здесь очевиден как повышенный уровень всех традиционных источников риска, так и наличие специфических «зон риска» самого малого бизнеса. Председатель Наблюдательного Совета АКБ «АвтоВАЗбанк- Москва» В.А. Петров называет шесть основных факторов, влияющих на формирование рисков.  

   Во-первых, следует отметить, что российский малый бизнес вырос на гребне отношений перераспределения. В результате сложилась ситуация, при которой обнаруживается слабость, неадекватность позиций российского малого бизнеса именно как собственника некоей доли совокупного капитала. На сегодняшний день доля малых предприятий как собственников в основном капитале страны может быть оценена в примерно 1,5% от общей стоимости этого капитала, в том числе в собственности на производственно-коммерческие капитальные активы - в 2-2,5%. Такие показатели не сообразны даже ограниченному уровню развития малого бизнеса, который реально сложился в нынешних российских условиях.

   К настоящему времени наибольший «дестимулирующий» эффект на стремление малого бизнеса к умножению собственности на основной капитал оказывает неустойчивость рынков, вынужденная многопрофильность, даже хозяйственная «всеядность» малых предприятий, выступающая (или, во всяком случае, выступавшая ранее) как важное средство их устойчивости и выживания в своеобразной рыночной среде российской экономики. Это - второй важный фактор, имеющий принципиальное значение с точки зрения формирования рисков банковского кредитования малого бизнеса и осуществления мер управления этими рисками.

   Третьим фактором или особенностью российского малого бизнеса, существенно влияющим на формирование рисков банковского кредитования этой сферы хозяйствования и управление этими рисками, выступает известная оторванность, изолированность малого бизнеса от формирования всей предпринимательской среды. Эта изолированность была связана с тем, что малый бизнес (еще в стадии кооперативного движения) входил в рыночную среду ранее крупных предприятий; последние сделали этот шаг позднее и в большинстве весьма неудачно. В итоге российский малый бизнес развивался и развивается «без прикрытия» со стороны крупных предприятий, которые сообразно мировому опыту выступают гарантом устойчивости взаимодействующих с ними малых форм хозяйствования, а в ряде случаев -- и прямыми гарантами по необходимым им кредитно-инвестиционным ресурсам. Впрочем, как показывает опыт банковской деятельности, даже весомая часть собственности со стороны крупного предприятия (вплоть до 50% и выше) еще не придаст малому предприятию прочного хозяйственного статуса и статуса надежного заемщика, если эта собственническая связь случайна, а не базируется на прочных хозяйственных взаимодействиях в рамках единых инновационных и производственно-технологических цепочек.

   Четвертым фактором или особенностью российского малого бизнеса, существенно влияющим на формирование рисков банковского кредитования этой сферы хозяйствования и управление этими рисками, выступает деформализация хозяйственной среды малого бизнеса. Основными проявлениями этой деформализации являются разрыв между реальными и формально учтенными объемами хозяйственного оборота малых предприятий, а также между формально числящимися малыми предприятиями и их фактически действующим числом. В стране практически отсутствуют цивилизованные и построенные на балансе интересов сторон процедуры банкротства и ликвидации малых предприятий, которые в нормальных условиях выступают важнейшим институционально-правовым гарантом интересов всех кредиторов, включая и банки. Практически ни один государственный орган - ни органы регистрации, ни органы налогообложения, ни органы статистики не могут достоверно сказать, сколько в стране реально действующих малых предприятий. В таком случае можно предположить, что процедуру официального закрытия проходят всего 1-2% малых предприятий, прекращающих свою деятельность.

   Пятым фактором или особенностью российского малого бизнеса, существенно влияющим на формирование рисков банковского кредитования этой сферы хозяйствования и управление этими рисками является минимальная «внутренняя информационная обеспеченность» субъектов малого предпринимательства, вследствие таких причин, как использование упрощенных форм бухгалтерского учета и отчетности и отсутствие необходимых кадров, способных понять движение денежных потоков и грамотно подготовить бухгалтерскую отчетность в случае его обращения с кредитной заявкой в банк. Проведенные обследования показывают, что представители малого бизнеса и сами не всегда адекватно оценивают финансовое положение своего предприятия, не в состоянии спланировать и оценить его деятельность и финансовое положение на сколько-нибудь длительную перспективу.

   Наконец, шестым фактором или особенностью российского малого бизнеса, существенно влияющим на формирование рисков банковского кредитования этой сферы хозяйствования и управление этими рисками, выступает специфика формирования «кадрового состава» малых предприятий, прежде всего из числа их собственников и управленцев, что в этой области хозяйствования чаще всего и совпадает. И для этого фактора причины надо искать в специфических условиях зарождения и развития российского малого бизнеса. Собственно, этот кадровый потенциал слился (в том числе, и через фазу «кооперативного движения») из двух источников: криминала, сумевшего мобилизовать крупные капиталы еще в годы «плановой экономики» и более удачливой части слоя «новых предпринимателей», вступивших в бизнес в годы перестройки, своевременно покинув теряющие перспективы сферу науки, предприятия ВПК, бюджетные отрасли и пр. Зачастую такие кадры демонстрируют исключительные способности в решение текущих проблем своих предпринимательств, но испытывают серьезные трудности с долговременными проблемами, разработкой и осуществлением крупных инвестиционных проектов. Восполнять такой недостаток приходится не только специализированным системам «бизнес-обучения», но и, так сказать, прямо на ходу, работникам кредитных отделов банков.¹[20]

           Управление рисками является основным содержанием работы банка в процессе кредитования субъектов хозяйствования и охватывает все стадии этой работы - от первичного рассмотрения кредитной заявки до завершения расчетов и рассмотрения вопроса о возобновлении (продолжении) кредитования.  Основным инструментом управления рисками при кредитовании малого бизнеса является практика ссуд под обеспечение. Обеспечение ссуд обычно используется в широком смысле и может относиться ко многим видам кредитования. Обеспечение обычно берется без расчета на то, что оно обязательно будет реализовано. Управление обеспечением и его хранение являются трудоемкими и неприбыльными операциями для банка. Зачастую банку вообще не имеет смысла брать в залог обеспечение, которое банк не в состоянии реализовать. Однако выдача ссуды без обеспечения в соответствии с нормами регулирования ЦБ РФ вынуждает банк иммобилизовывать значительные средства в соответствующие целевые резервы. Кроме того, доля ссуд без обеспечения также ограничена специальным нормативом, призванным обеспечить необходимую устойчивость и стабильность работы банка в целом.[23]

   Существенным  тормозом развития кредитования малых  предприятий выступает отсутствие сколько-нибудь нормального законодательства по залогу и инфраструктуре по реализации залогов. Дело в том, что «выбив»  залог в форме товаров, недвижимости и т. п., кредитор сталкивается с трудно решаемой проблемой обращения их в реальные деньги (тем более, что сделать это надо как можно быстрее). Системы тендеров (торгов) по залогу приводят к резкому уменьшению его реальной цены. Не отрицая саму идею тендеров, следует отметить, что потери возникают из-за их плохой организации. В стране отсутствуют специалисты, способные нормально (с минимальной потерей в цене)  провести продажу залогов. Отсутствует и сколько-нибудь эффективная инфраструктура реализации залогов. В результате всего этого невозвратные кредиты под залог приносят кредитору крупные убытки. Для того, чтобы объявленное под залог имущество, бесследно не исчезло вместе с самим предприятием, банку необходимо брать залогодателями и поручителями учредителей или иных лиц, способных оказать влияние на деятельность малого предприятия. При кредитовании юридических лиц- малых предприятий, зарегистрированных в форме обществ с ограниченной ответственностью, необходимо учитывать риски, связанные с зависимостью его финансового состояния от намерений его участников в отношении существования и экономического развития общества. С целью снижения указанных рисков в кредитную документацию необходимо включать пункт о праве Кредитора досрочно взыскать предоставленные кредитные ресурсы в случае выхода (или уменьшения доли) какого-либо из участников из общества с ограниченной ответственностью. [19]

   Системы контроля за кредитными операциями должны включать процедуры обнаружения  сигналов возможной неуплаты и меры реагирования на данную опасность уже в процессе исполнения кредитной сделки. В большинстве случаев служба контроля будет делать выводы на основе периодических встреч и переговоров с клиентом, а также на основе регулярного анализа финансовой информации. Настораживающие признаки могут выявляться при наблюдении за ведением дел клиента или в ходе взаимоотношений с ним банка или становиться очевидными из анализа финансовой и другой документации или пояснительной информации, предоставленной клиентом. Банк должен оценивать способность клиента подготовиться к возможным изменениям и принять предупредительные меры. Изменение стиля управления, текучесть кадрового состава, рискованное внедрение на новые рынки - все это зачастую (хотя и не всегда) является показателем возможных проблем в будущем.

               Одним из наиболее эффективных  инструментов управления рисками  банковского кредитования малого  бизнеса является система гарантий, особенно выдаваемых от лица  специализированных финансовых  учреждений. Складывается ситуация, при которой в гарантийных схемах кредитования для субъектов малого предпринимательства должен четко просматриваться компонент государственной поддержки. Не случайно на сегодня наиболее перспективны региональные схемы таких гарантий характеризуются прямыми формами государственной поддержки и поэтому наиболее широко и эффективно действуют в регионах, способных реализовать такую поддержку по своим финансовым ресурсам (Москва, Екатеринбург, Нижний Новгород, Белгород и др.). В основе проектов создания крупномасштабных схем гарантирования кредитов для малого бизнеса - смешанные государственно-частные схемы финансирования, сочетание инвестиционного и краткосрочного кредитования, прямые кредиты малому бизнесу и поддержка его инвестиционной деятельности через кредитование лизинговых услуг для малого бизнеса. При этом банкам необходимо сотрудничать с органами власти.[18] 

II. Банковское кредитование субъектов малого предпринимательства

1. Организационно-экономическая характеристика Гайского

                  отделения Сбербанка  России ОАО

           Гайское отделение № 6093 Сбербанка  России ОАО является филиалом  Акционерного коммерческого Сберегательного  банка Российской Федерации  (Сбербанка  России) открытого акционерного  общества.