Банковское кредитование в РФ: особенности и тенденции развития

Содержание  курсовой работы:

ВВЕДЕНИЕ……………………………………………стр. 2-4

Глава 1. Теоретические  аспекты банковского  кредитования в современных  кредитных системах.

1.1.  Понятие, классификация, принципы, методы  и формы банковского кредитования…………………………………………..стр. 5-23

1.2. Особенности банковского кредитования в трех основных моделях кредитных систем……………………………………..стр. 24-37

1.3. Субъекты и объекты банковского кредитования. Банковский контроль и управление кредитным процессом………………...стр. 38-51

1.4. Глава 2. Банковское кредитование в РФ: особенности и тенденции развития.

2.1. Эволюция  и особенности банковского кредитования  в РФ…..стр. 52-59

2.2. Современное  состояние  банковского кредитования………...стр.60-86

ЗАКЛЮЧЕНИЕ……………………………………стр. 87-89

Список  использованной литературы………….стр. 90-92

Приложение 1………………………………………стр. 93 
 
 
 
 
 

ВВЕДЕНИЕ

       Для экономики современной России большое  значение имеет банковское кредитование, позволяющее организациям использовать значительные заемные средства для  расширения производства и обращения  продукции. Кредитование как фундаментальная  составляющая деятельности банка является существенным источником инвестиций, содействует непрерывности и  ускорению воспроизводственного процесса, укреплению экономического потенциала субъектов хозяйствования и способно занять основное место в объеме банковских операций, приносящих доход.

       Предлагаемая  тема курсовой работы актуальна как  с практической, так и с научной  точки зрения, поскольку помогает выяснить, как с помощью кредитного механизма можно повысить эффективность  функционирования кредита, какие тенденции  доминируют в настоящее время  в кредитных взаимоотношениях банков с клиентами, что нового рыночная экономика принесла в организацию  кредитных отношений, какие новые  инструменты появились в области  управления кредитным риском а также каким образом отразился мировой экономический кризис на банковском кредитовании и банковской системы в целом.

       Данная  тема заинтересовала большой круг отечественных экономистов, таких как: О.И. Лаврушин, Е.Ф. Жуков, Г.Н. Белоглазова, А.Я. Курбатов и многих других.

       Объектом моего исследования является законодательство в области кредитно-денежных отношений.

       Предметом – теоретическая, правовая и практическая база банковского кредитования.

       Целью данной курсовой работы является раскрытие сущности банковского кредита и изучение тенденций развития рынка банковского кредитования в России. В соответствии с поставленной целью в работе ставятся следующие задачи:

• определить сущность банковского кредита, его методы и формы;
• рассмотреть классификацию банковского кредита;
• определить роль банковского кредита в современных условиях;
• проанализировать тенденции развития рынка банковского кредитования;
• показать влияние мирового экономического кризиса на банковское кредитование в нашей стране.

       Работа  основывается на обзоре мировой и  отечественной литературы, а также  законодательства, регулирующего данную область кредитно-денежных отношений.  При написании курсовой были применены  следующие методы исследования: конкретно-исторический, сравнительно-правовой и системный.

       В первой главе своей курсовой работы я попытаюсь:

• Раскрыть понятие, классификацию, принципы, методы  и формы банковского кредитования;
• Показать какие особенности банковского кредитования отражены в трех основных моделях кредитных систем;
• Охарактеризовать субъекты и объекты банковского кредитования, а также рассказать о банковском контроле и управлении кредитным процессом.

       Во  второй главе, на мой взгляд, важно:

• Рассказать об эволюции банковского кредитования и раскрыть особенности банковского кредитования в РФ;
• Охарактеризовать современное состояние  банковского кредитования, и отразить влияние мирового экономического кризиса 2007-2009 гг. на банковское кредитование в РФ.

Глава 1. Теоретические  аспекты банковского  кредитования в современных кредитных системах

1. Понятие, классификация, принципы, методы и формы банковского кредитования

       Банковское  кредитование представляетсобой деятельность банков и небанковских кредитных организаций по предоставлению банковского кредита, который понимается как движение ссудного капитала и предоставляется на основе возвратности с целью получения дохода в виде ссудного процента или банковского процента, ставка которого определяется по соглашению сторон с учетом ее средней нормы в данном месте и в данное время и при данных условиях кредитования.¹

       В экономической теории ссудный капитал  рассматривается как совокупность денежных средств, на возвратной основе передаваемых во временное пользование  за плату в виде процента. Источниками  ссудного капитала являются денежные средства, высвободившиеся в процессе кругооборота промышленного и торгового  капитала.

       В правовом аспекте  банковское кредитование – это деятельность банков по предоставлению кредита, который в данном случае понимается как договорное обязательство, в соответствии с которым банк или иная кредитная организация обязуются предоставить денежные средства (кредит) заемщику в размере и на условиях, предусмотренных договором, а заемщик обязуется возвратить полученную денежную сумму и уплатить проценты на нее. ²

       Банковским  кредитованием является размещение денежных средств, привлеченных в виде банковских вкладов (депозитов) и в  виде поступлений на банковские счета  клиентов. Размещение денежных средств, полученных из данных источников, требует  получение лицензии Банка России. ³Банковский кредит это денежные средства, передаваемые (либо предназначенные к передаче) банком или иной кредитной организацией заемщику в процессе кредитования, в размере и на условиях, предусмотренных кредитным договором. Банковское кредитование это урегулированная нормами права разновидность предпринимательской деятельности банков и других кредитных организаций, направленная на предоставление в кредит собственных и заимствованных средств на условиях возвратности, срочности, платности.

       Банковский  кредит представляет собой денежную ссуду либо технологию удовлетворения финансовой потребности заемщика, которая  предоставляется банком юридическим  лицам, государству, населению или  иностранным клиентам. Банковский кредит является банковским продуктом, то есть это результат деятельности сотрудников  банковского учреждения. Как продукт  банковской деятельности, кредит можно  охарактеризовать следующим образом:

1. Кредит представляет собой сумму денег, которую банк предоставляет заемщику;
2. Кредит может выступать как банковский продукт более глубокого уровня, то есть представлять собой способ, которым банк оказывает кредитную услугу, а именно комплекс упорядоченных взаимосвязанных финансовых, юридических или иных процедур. Эти процедуры призваны регламентировать взаимоотношения сотрудников банка и обслуживаемого клиента.

       Банковские  кредиты подразделяются на активные и пассивные. В первом случае банк дает кредит, т.е. выступает кредитором, во втором берет кредит, т е является заемщиком. Банк может входить в кредитные отношения (брать или давать кредиты) и с другими банками (иными кредитными организациями), включая банк центральный, выполняя в зависимости от ситуации активную или пассивную функцию. В этом случае мы имеем дело с межбанковским кредитованием. Что касается всех других предприятий, организаций, учреждений и физических лиц (нефинансовый сектор экономики), то кредитные отношения банка с ними имеют другой характер — здесь банк практически всегда является стороной, дающей кредит. ⁴

       Основными источниками формирования банковских кредитных ресурсов являются собственные  средства банков, остатки на расчетных  и текущих счетах, привлеченные на депозитные счета средства юридических  и физических лиц, межбанковские  кредиты и средства, полученные от выпуска ценных бумаг.

       Классификация кредитов

       Более конкретно базовые услуги кредитования, предоставляемые коммерческими  банками своим клиентам (как юридическим, так и физическим лицам), можно  представить в виде следующей  классификации.

       1. По экономическому  назначению кредита

       1.1. Связанный (целевой):

       I. платежные (на проведение конкретной  коммерческой сделки или удовлетворение  временной нужды)

• на оплату расчетных (платежных) документов контрагентов клиента,
• на приобретение ценных бумаг;
• на авансовые платежи;
• на платежи в бюджеты;
• на заработную плату (выдача денег по чеку со ссудного счета заемщика);

       II. на финансирование производственных  затрат, т.е. на

• формирование запасов товарно-материальных ценностей;
• финансирование текущих производственных затрат;
• финансирование инвестиционных затрат, включая кредиты на лизинговые и т.п. операции (промежуточные);

       III. учет (покупка) векселей, включая  операции репо (покупка с обязательством обратной продажи);

       IV. потребительские кредиты (физическим  лицам).

       1.2. Несвязанный (без указания конкретной цели).

       2. По форме предоставления  кредита

       2.1. В безналичной форме:

• зачисление безналичных денег на соответствующий счет заемщика, в том числе реструктуризация ранее выданного кредита и предоставление нового;
• кредитование с использованием векселей банка;
• в смешанной форме (сочетание 2-х предыдущих вариантов).

       2.2. В налично-денежной форме (как  правило, физическим лицам)

       3. По технике предоставления  кредита

       3.1. Одной суммой.

       3.2. С овердрафтом (схема кредитования, дающая клиенту право оплачивать с расчетного счета товары, работы, услуги своих контрагентов в сумме, превышающей объем кредитовых поступлений на его счет, т.е. иметь на этом счете дебетовое сальдо, максимально допустимые размер и срок которого устанавливаются в кредитном договоре между банком и данным клиентом; различают краткосрочный, продленный, сезонный виды овердрафта).

       3.3. В виде кредитной линии:

• простая (невозобновляемая) кредитная линия;
• возобновляемая (револьверная) кредитная линия, включая:
• онкольную (до востребования) кредитную линию;
• контокоррентную кредитную линию;

       Онкольная кредитная линия означает такую  схему, при которой кредитование ведется в пределах согласованного лимита суммы (обусловленного, к примеру, величиной оценки векселей заемщика, заложенных им в банке) и в рамках согласованного периода времени, причем таким образом, что по мере погашения  взятых ранее кредитов лимит может  непрерывно и автоматически (без  заключения дополнительного договора/соглашения) восстанавливаться.⁵

       Контокоррентная кредитная линия предполагает такое  кредитование текущих производственных нужд заемщика (в пределах оговоренного лимита сумм и установленного срока  действия соглашения), когда кредиты  непрерывно и автоматически выдаются и погашаются, отражаясь на едином контокоррентном счете, сочетающем в себе свойства ссудного и расчетного счетов (дебетовое его сальдо показывает сумму долга заемщика банку, кредитовое — наличие у заемщика свободных  средств); лимит при этом каждый раз восстанавливается. Контокоррентный кредит погашается путем зачисления в кредит счета любых поступлений в адрес заемщика.

       3.4. Комбинированные варианты всех  предыдущих.

       4. По способу предоставления  кредита

       4.1. Индивидуальный (предоставляемый заемщику одним банком).

       4.2. Синдицированный (синдикативный,  консорциальный)

       Главная особенность синдицированного кредита  – наличие нескольких кредиторов, когда сумма кредита и риски  распределятся между банками-участниками.  В банковском синдикате всегда имеется  ведущий банк-организатор, организатор  берет на себя весь процесс привлечения  участников, выдачи и обслуживания синдицированного кредита, готовит  информационный меморандум о заемщике, ведет переговоры с другими банками, приглашая войти в синдикат и согласовывает все позиции договора. Важное условие синдицированного кредитования – банк-организатор должен быть одним из крупнейших кредитором. Удобство синдицированного кредита:

       - для заемщика (получает кредит, общается с банком, при этом финансовая отчетность и весь пакет документов предоставляется одному банку)

       - для банков (диверсифицируют свои вложения и экономят на операционных издержках).⁶

       5. По времени и  технике погашения  кредита

       5.1. Погашаемые одной суммой в конце срока.

       5.2. Погашаемые равными долями через  равные промежутки времени (этот  вариант, как и следующий, предполагает  согласование графика погашения  основной суммы долга и процентов  с указанием конкретных дат  и сумм). Фактически это так  называемый простой кредит (с  ежемесячными равными суммами  платежей).

       5.3. Погашаемые неравными долями через различные промежутки времени:

• сложный кредит (с выплатой от 20 до 50% суммы кредита в конце срока);
• прогрессивный кредит (с прогрессивно нарастающими к концу срока действия кредитного договора выплатами);
• сезонный кредит (кредит для сезонных производств с выплатами только в те месяцы, на которые приходятся максимальные суммы выручки).

6. По срокам предоставления  кредита

• Краткосрочный (до 1 года)
• Среднесрочный (до 3 лет)
• Долгосрочный (свыше 5 лет)⁷

       Каждому из этих видов банковского кредита  присущи конкретные признаки, организационные  способы предоставления займов и  их погашения.

       Краткосрочные кредиты предоставляются банками  заемщикам на цели текущей хозяйственной деятельности в случае возникновения у них временных финансовых трудностей в связи с расходами, которые не обеспечены поступлениями средств в соответствующем периоде.

       В западной банковской практике выделяют ссуды до востребования (онкольный  кредит), возвращаемые заемщиками по первому  требованию банка (с предупреждением). Ставки процента по онкольному кредиту ниже, чем по срочным ссуды. Онкольный кредит рассматривается как разновидность краткосрочного кредита.

       Среднесрочные кредиты предоставляются на оплату оборудования, на текущие расходы, финансирование капитальных вложений.

Долгосрочные  кредиты предоставляются банками  заемщикам для формирования основных фондов. Объектами кредитования при  этом являются капитальные затраты  на реконструкцию, модернизацию и расширение уже действующих основных фондов, на новое строительство, приватизацию и прочее.

7. По обеспеченности  кредита

• Обеспечены залогом (имуществом, имущественными правами, ценными бумагами); стоимость залога обычно превышает сумму кредита;
• Гарантированные (банками, финансами или имуществом третьего лица);
• С другим обеспечением (поручительство, свидетельство страховой организации);
• Необеспеченные (бланковые кредиты).

       Банковский  кредит под залог ценных бумаг  называется ломбардным кредитом.

8. По степени риска 

• стандартные кредиты
• кредиты с повышенным риском.⁸

       В рыночной экономике в условиях экономической  неопределенности любой позиции  присущ определенный риск неуплаты процентов  или невозврата в результате непредвиденных обстоятельств. В стратегическом плане  для коммерческих банков важно наращивать объемы кредитных операций, в том  числе и за счет займов, которым  присущ повышенный риск. Ведь именно для  таких кредитов характерна большая  доходность по сравнению с мало рискованными. Риск таких кредитов составляет от 20% до 50% и выше.

       Стандартные займы характеризуются минимальной  степенью риска (2-5%), что соответствует  условиям стабильного финансового  состояния заемщика.

       9. По методам погашения 

• Одновременные;
• В рассрочку;
• Досрочные (по требованию кредитора или по заявлению заемщика);
• С регрессии платежей;
• По истечении оговоренного периода (месяца, квартала).

       Ту  банковскую ссуду, которая погашается одновременно, часто называют прямой; вся основная задолженность по этим ссудам должна быть погашена на одну конечную дату. Проценты могут выплачиваться  через определенные промежутки времени  или по окончании срока займа. Ссуды в рассрочку предполагают периодическое погашение основной суммы задолженности, как правило, равными частями. В этом случае погашения  займа не является таким отягощающим для заемщика, как при погашении одновременно.

Принципы  банковского кредитования.

       Под принципами понимаются основные правила  какого-либо вида деятельности, признаваемые такими в силу того, что они выражают определенные причинные связи и  устойчиво повторяются в массе  случаев. Исходя из этого можно считать, что имеются следующие безусловные принципы банковского кредитования:

• принцип срочности (кредит дается на однозначно определенный срок);
• принцип возвратности (в согласованный срок вся сумма кредита должна быть возвращена полностью);
• принцип платности (за право пользования кредитом заемщик должен заплатить оговоренную сумму процентов). Перечисленные 3 принципа в Законе «О банках и банковской деятельности» (ст. 1) названы условиями⁹;
• принцип подчинения кредитной сделки нормам законодательства и банковским правилам (в частности, обязателен кредитный договор/соглашение в письменной форме, не противоречащий закону и нормативным актам ЦБ РФ);
• принцип неизменности условий кредитования (положений кредитного договора/соглашения). Если они меняются, то это должно делаться в соответствии с правилами, сформулированными в самом кредитном договоре/соглашении либо в специальном приложении к нему;
• принцип взаимовыгодности кредитной сделки (ее условия должны адекватно учитывать коммерческие интересы и возможности обеих сторон).
• принцип целевого использования кредита;
• принцип обеспеченного кредитования (кредит может быть обеспечен полностью, частично или не обеспечен вовсе).

       Кроме того, в еще одну группу можно  выделить принципы кредитования, которые  предназначены для «служебного  пользования» сотрудниками банков и  должны закрепляться в их внутренних документах в качестве элемента кредитной  политики¹⁰.

Методы  банковского кредитования.

       Метод кредитования можно определить как  совокупность приемов, с помощью  которых банки осуществляют выдачу и погашение кредитов. Таких методов  три:

1. Кредитование по обороту
2. Кредитование по остатку (сальдовый метод)
3. Оборотно-сальдовый метод

       При кредитовании по обороту кредит следует  за движением, оборотом объекта кредитования. Кредит авансирует затраты заемщика до момента высвобождения его  ресурсов. Размер ссуды возрастает по мере увеличения объективной потребности  в ссуде и погашается по мере снижения этой потребности. Данный метод обеспечивает непрерывное, по мере снижения или увеличения потребности синхронное движение кредита, является непрерывно возобновляющимся процессом.

       При кредитовании по остатку кредит взаимосвязан с остатком товарно-материальных ценностей  и затрат, вызвавших потребность  в ссуде. К примеру, предприятие  может уже закупить необходимые  ему ценности за счет своих финансовых источников и лишь затем обратиться в банк за ссудой под их обеспечение, тем самым компенсируя произведенные  затраты. Кредит в этом случае выдается под остаток товарно-материальных ценностей в порядке компенсации, а не авансирования затрат (уже произведенных в данном случае) на приобретение необходимых материалов. Чаще всего кредитование по остатку, как правило, уже, охватывает меньший круг объектов кредитования, опосредует один из объектов, в то время как кредитование по обороту связано с движением не отдельного, частного, а совокупного объекта кредитования.¹¹

       На  практике кредитование по обороту и  по остатку могут сочетаться, образуется оборотно-сальдовый метод, когда кредит на первой стадии выдается по мере возникновения в нем потребности, а на второй стадии погашается в строго определенные сроки, которые могут не совпадать с объемом высвобождающихся ресурсов. На первой стадии кредит выдается на начальной стадии оборота товарно-материальных ценностей и затрат; на второй стадии погашается на базе остатков срочных обязательств клиента перед банком.

Формы банковского кредитования.

       Государственный кредит - совокупность экономических  отношений между государством с  одной стороны, и юридическими и  физическими лицами, с другой, при  которых государство выступает  в качестве заемщика, кредитора и  гаранта. В количественном отношении  преобладает деятельность государства  как заемщика средств. Объемы операций в качестве кредитора значительно  ниже.

       Государственный кредит обслуживает формирование и  использование централизованных денежных фондов государства, то есть бюджета  и внебюджетных фондов.

       Основой государственного кредита является его возвратность и платность: через  определенный период времени внесенная  сумма возвращается с процентами. При заимствовании средств государством обеспечением кредита служит все  имущество, находящееся в его  собственности, имущество данной территориальной  единицы или какой-либо ее доход.

       На  уровне центрального правительства  государственные займы не имеют  конкретного целевого характера. Заимствование  средств на более низких уровнях  достаточно часто имеет четко  выраженную целевую направленность (займы на строительство новой  дороги, жилого массива).

       Международный кредит - предоставление валютных и  товарных ресурсов предприятиями и  финансовыми институтами одной  страны предприятиям, финансовым институтам и государству другой страны на условиях возвратности, срочности и платности.

       Кредитор  и заемщик - представители двух разных стран.

       Если  международный кредит предназначен для производительных целей (для  приобретения оборудования, сырья и  т.д.), то такой кредит в конечном итоге увеличивает ВВП в стране-заемщике. Такой кредит сам создает эквивалент той суммы, которая должна пойти на возмещение полученной за рубежом ссуды и уплаты процентов по ней.

       Если  международный кредит предназначен для непроизводительных целей (приобретение продовольствия, содержание государственного аппарата и т.д.), то возврат основной суммы долга с процентами в  конечном итоге сказывается на сокращении ВВП страны.

       Коммерческий  кредит предоставляется одним предприятием другому в виде продажи товаров  с отсрочкой платежа. Это одна из первых форм кредитных отношений  в экономике, породившая вексельное обращение и тем самым активно способствовавшая развитию безналичного денежного оборота. Орудием такого кредита является вексель, оплачиваемый через коммерческие банки. Главная цель такого кредита – ускорить процесс реализации товаров и получение прибыли. Процент по коммерческому кредиту, входящий в цену товара и в сумму векселя, как правило, ниже, чем по банковскому кредиту.