Банковское кредитование и современные формы

МИНИСТЕРСТВО  ОБРАЗОВАНИЯ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

Чувашский государственный университет имени  И. Н. Ульянова

Экономический факультет

Кафедра финансов, кредита и статистики 
 
 
 

КУРСОВАЯ  РАБОТА

НА ТЕМУ:

«Банковское кредитование и современные формы» 
 
 
 

Выполнил: студент группы ЭК 32-07

Иванова Олеся Анатольевна

Научный руководитель:

  старший  преподаватель

Савдерова Алина Федоровна 

Чебоксары 2010

Содержание 
 
 

Введение

        Деньги, кредит, банки являются неотъемлемыми атрибутами современной цивилизации. Их функционирование позволяет соединить в непрерывный процесс производство, распределение, обмен и потребление общественного продукта. Без их использования не обходится ни один хозяйствующий субъект.

        Деньги и кредит представляют  собой сложный организм, они порождают сложные экономические связи, способны как облегчить обмен, так и создать определенные преграды на пути движения продукта. В условиях перехода на рыночные отношения роль и значение финансово- кредитных рычагов резко возросло. Финансово-кредитная система – одна из тех секторов экономики, где наиболее эффективно работают рыночные механизмы.

        Важным для обеспечения расширенного  воспроизводства в народном хозяйстве  являются укрепление денежного  обращения и деятельность кредитной системы страны.

   С развитием товарного производства, между продажей товара и получением за него оплаты с временным разрывом, появляются кредитные деньги. Они выступают обязательством, которое должно быть погашено через заранее установленный срок. В связи с этим появляются финансово-кредитные отношения, которые регулируют правовую сторону такой формы оплаты.

   Кредит обеспечивает более быстрое оборачивание капитала, так как за купленный товар можно заплатить позже, а также увеличение капитала за счет привлечения средств других компаний и банков.

  Кредит  – это одна из важнейших на сегодняшний  день экономических категорий. Выбранная тема актуальна, так как кредитные отношения в современных мировых условиях достигли наибольшего развития. А значит, можно говорить, что эта тема достаточно глубоко исследована. Данный факт подтверждается множественностью использованной литературы для раскрытия данной темы. Задачи же работы заключаются в- первых, в рассмотрении и определении необходимости банковского кредитования, во- вторых, в определении оценки банковской системы кредитования в РФ, включая мировую практику, в- третьих, выявление оценок кредитных операций на примере Сбербанка России.

  У предприятий всех форм собственности  все чаще возникает потребность привлечения заемных средств для осуществления своей деятельности и извлечения прибыли. Наиболее распространенной формой привлечения средств является получение банковской ссуды по кредитному договору, поэтому объектом моей работы будет кредитные операции банка, рассматривающиеся за последние два года.

  Банковский  кредит выступает опорой современной экономики, неотъемлемым элементом экономического развития. Его используют как крупные предприятия и объединения, так и малые производственные, сельскохозяйственные и торговые структуры; как государства, правительства, так и отдельные граждане.

  Кредиторы, владеющие свободными ресурсами, только благодаря их передаче заемщику, имеют возможность получить от него дополнительные денежные средства. Кредит, предоставляемый в денежной форме, представляет собой новые платежные средства.

  На  поверхности экономических явлений  кредит выступает как временное позаимствование вещей или денежных средств. При помощи кредита приобретаются товарно-материальные ценности, различного рода машины, механизмы, покупаются населением товары с рассрочкой платежа.  Объектом приобретения за счет кредита выступают разнообразные ценности (вещи, товары). Однако «вещное» толкование кредита выходит за рамки политэкономического анализа. Кредит   как экономическую категорию следует рассматривать как определенный вид общественных отношений. Однако кредит -  не всякое общественное отношение, а лишь такое, которое отражает экономические связи, движение стоимости.

  Таким образом, целью этой работы является определение экономической сущности банковского кредита, его роль и значение для социально-экономического развития страны.

Глава 1. Необходимость  и сущность банковского кредита

1.1 Сущность кредита и кредитный процесс

  Кредит  в переводе с латинского "kreditum" имеет два значения - «верую, доверяю» и «долг, ссуда». Кредит можно рассматривать с трех точек зрения:

• как экономические отношения,
• как движение ссудного капитала,
• как особую форму движения денег, включающую в себя 
  мобилизацию свободных денежных средств народного хозяйства 
  и населения и их перераспределение на условиях возвратности, 
  срочности, платности в целях расширения воспроизводства.

  Кредит  является неотъемлемым элементом рыночного хозяйства, оказывающим непосредственное воздействие на процессы расширенного воспроизводства на макроуровне и на уровне отдельного предприятия. Будучи одновременно категорией воспроизводства и перераспределения, он ускоряет процессы воспроизводства во всех его фазах - производства, распределения, обмена, потребления.

  За  счет кредита происходит формирование основных и оборотных средств предприятий; осуществляются расчеты между товаропроизводителями, портфельные и реальные инвестиции, оплата рабочей силы, увеличение объема денежной массы, участвующей в денежном обороте (в том числе в функциях средств платежа и обращения); ускоряются процессы реального накопления, производственного и личного потребления, формирования доходов бюджета, поступления выручки от реализации продукции предприятий.

  Кредитные отношения предполагают субъектов (кредитор и заемщик), а также объект - ссужаемую стоимость в денежной или товарной форме.

  Кредитор  — это субъект, предоставляющий ссуду, заемщик субъект, получающий ее. После получения ссуды заемщик превращается в должника. В условиях банковского кредита в роли посредника между конечными реальными кредиторами и должниками выступает кредитное учреждение, которое является одновременно должником кредитора - вкладчика - и кредиторов должника - заемщика.

  Сущность  кредита как экономической категории  проявляется в следующих четырех основных функциях:

  Перераспределительная - посредством кредита происходи аккумулирование свободных денежных ресурсов юридических физических лиц, превращение их в ссудный капитал и при помощи кредитного механизма передача во временное распоряжение на платной основе различным субъектам хозяйствования ''

  населению.

  Функция создания кредитных средств обращения и экономии издержек - в процессе кредитования создаются различные платежные средства для обслуживания налично-денежной и безналичной форм сферы обращения. Происходит замещение действительных денег кредитными деньгами. В обращении появляются различные формы кредитных денег, начиная от векселей до со временных электронных. Данная функция находится в зависимости от уровня развития товарно-денежных отношений, денежно-кредитной системы и тех форм денег, которые находятся в обращении. Кредит способствует сокращению денежной массы в обращении, замещению полноценных денег кредитными, увеличению скорости оборота денег, в результате этого снижаются издержки обращения, а вместе с ними и непроизводительные расходы. Таким образом, создается основа для расширения масштабов производства и увеличения массы и нормы прибыли.

  Функция ускорения концентрации и централизации  капитала - кредитный механизм способствует процессу превращения прибавочной стоимости в капитал и раздвигает границы индивидуального накопления.

  Контрольная - контролирование финансового состояния заемщика с целью предотвращения несвоевременного выполнения взятых на себя обязательств. В связи с этим на протяжении всего кредитного процесса осуществляется контроль за соблюдением всех принципов кредитования, позволяющий кредитору принимать решения о выдаче ссуд, об изменении режима кредитования либо о досрочном возврате ссуды.

  Возможность кредитных отношений предопределяется колебаниями общего объема потребности предприятий в материальных и денежных ресурсах в ходе кругооборота средств, образованием временно свободных ресурсов у одних товаропроизводителей и возникновением дополнительной потребности в них у других. Причинами таких колебаний являются сезонность производства, реализации, заготовок, хранения, переработки, транспортировки продукции, снабжения предприятий, а также нарушения нормального хода кругооборота, в том числе вследствие задержек на отдельных его стадиях (неплатежи, досрочные поставки производственных запасов, задержки с отгрузкой готовой продукции, остановки производства из-за забастовок и выхода из строя оборудования). Дополнительная потребность в денежных ресурсах может возникать вследствие технического перевооружения, а также у товаропроизводителей с длительным производственным циклом.

  В свою очередь у других предприятий  накапливаются денежные средства для осуществления капвложений в будущем, для предстоящих сезонных закупок сырья, материалов, энергоносителей. Являясь временно свободными, они могут быть использованы в качестве кредитных ресурсов. Кроме того, вследствие разной продолжительности кругооборота средств у предприятий разных отраслей наблюдается разновременность авансирования и высвобождения из оборота денежных средств, что создает возможность их кредитного перераспределения.

  Возникновение кредитных отношений требует соблюдения определенных  условий:   во-первых,   одновременного  наличия временно свободных материальных и денежных ресурсов у о; них собственников (хозяйствующих субъектов) и потребности них у других; во-вторых, соответствия сроков возможного пре доставления средств и сроков их высвобождения после использования; в-третьих, доверия потенциального кредитора к потенциальному заемщику и, в-четвертых, соблюдения двусторонне{ материальной выгоды субъектов, предоставивших и получивших ссуду.

   Кредитный процесс - это единство взаимосвязанных  друг другом стадий, таких как планирование, предоставление, использование и возврат банковских ссуд.

  С позиции кредитора и заемщика этапы кредитного процесса представлены в табл. 1

   Возврат ссуженной стоимости с процентами ее владельцу-кредитору означает прекращение  кредитных отношений между участниками сделки, воспроизводство собственника кредитных ресурсов как потенциального кредитора.

Таблица 1

Кредитный процесс

  Таким образом, кредит представляет собой  совокупность экономических отношений, связанных с перераспределением на условиях возвратности временно свободных материальных ресурсов, денежных средств разных собственников и хозяйствующих субъектов - предприятий, государства, населения.

  1.2  Источники ссудного  капитала, его особенности

  Кредит  обслуживает движение капитала и постоянное движение различных общественных фондов. Благодаря кредиту осуществляется производительное использование средств,  высвобождаемых в   I процессе деятельности предприятий, в процессе выполнения государственного бюджета, а также сбережений населения и ресурсов банков. Кредит, таким образом, представляет собой форму движения ссудного капитала, т.е. денежного капитала, предоставляемого в ссуду. Он обеспечивает трансформацию денежного капитала в ссудный  и выражает отношения между кредиторами и заемщиками. Свободные денежные средства и доходы предприятий, граждан и государства аккумулируются, превращаясь в ссудный капитал, который за плату передается во временное пользование.

  Характеристика  ссудного капитала часто взаимосвязана с понятием ссудного фонда - это совокупность временно свободных (неиспользуемых) объектов собственности - природных, материальных, трудовых, денежных ресурсов различных собственников и хозяйствующих субъектов. Он является объектом кредитных отношений и характеризует кредитный потенциал общества. Временно свободные ресурсы представляют собой превышение фактического их наличия у каждого собственника и хозяйствующего субъекта над необходимой потребностью в данном периоде.

  Источниками ссудного капитала являются:

  1) высвободившаяся из оборота часть  промышленного и торгового капитала:

  -денежные средства, накапливаемые субъектами хозяйствования в амортизационном фонде;

  - часть оборотного капитала в денежной форме, которая об 
разуется в результате несовпадения выручки от реализации продукции и заработной платы, различные материальные затраты;

  -часть прибыли, направляемой для расширения и обновления производства;

• часть нераспределенной прибыли до ее фактического распределения и использования;

  2)  свободные денежные средства всех слоев населения субъектов хозяйствования:

• денежные средства, которые передаются во временное пользование кредитным учреждениям под определенный процент и учитываются кредитными учреждениями на депозитных счетах (этот источник является более дорогим по сравнению с другими);
• ценные бумаги, которые также используют коммерческие 
  банки для привлечения этого ресурса;

  3)денежные  накопления  государства.  Сумма,  превращаемая ссудный капитал, зависит от масштабов государственной собственности, доходов, получаемых правительством от всех видов деятельности.

  Эффективность кредита в рамках общества в целом  характеризуется степенью использования (вовлечения) ссудного фонда страны процессы расширенного воспроизводства. Посредством кредита исходит превращение ссудного фонда в ссудный капитал, т.е. кат приносящий процент. Ссудный капитал как авансированная на кредитной основе стоимость ссудного фонда существует в следующих формах: деньги - капитал, товар - капитал, рабочая сила- капитал.

  Ссудный капитал, как специфическая форма капитал, обладает рядом особенностей (табл. 2).

  Потребительная  стоимость ссудного капитала – способность функционировать как капитал и в качестве такового присоединять и увеличивать стоимость (производить среднюю прибыль).

  Ссудный капитал в денежной форме должен существовать в объеме, достаточном для вовлечения в процесс производства временно свободных материальных и трудовых ресурсов. Важную роль в его функционировании в денежной форме играют коммерческие банки, выступающие в виде посредников между кредиторами и заемщиками. С их помощью происходит движение ссудного фонда в денежной форме и превращение его в денежный ссудный капитал.

Таблица 2

Особенности ссудного капитала

  Дополнительными формами обеспечения возвратности кредита (при недостатке денежной выручки) являются: залог материальных ценностей, ценных бумаг и основных фондов; гарантии и поручительства третьих лиц; страхование кредитного риска; переуступка прав (цессия). Их использование для возврата ссуды обеспечивает сохранность ссудного фонда и капитала банка, гарантирует выживание банков за счет имущества должников, но снижает кредитоспособность и возможность последних вновь стать заемщиком. [16,452]

1.3 Формы банковского кредита

   Банковский  кредит является одной из наиболее распространенных форм кредитных отношений в экономике, объектом которых выступает процесс передачи в ссуду непосредственно денежных средств. Предоставляется исключительно специализированными кредитно-финансовыми организациями, имеющими лицензию на осуществление подобных операций от центрального банка. В роли заемщика могут выступать только юридические лица, инструментом кредитных отношений является кредитный договор или кредитное соглашение. Доход по этой форме кредита поступает в виде ссудного процента или банковского процента, ставка которого определяется по соглашению сторон с учетом ее средней нормы на данный период и конкретных условий кредитования. Классифицируется по ряду базовых признаков.

   Сроки погашения.

   • Онкольные ссуды (от англ. money of call–ссуда до востребования), подлежащие возврату в фиксированный срок после поступления официального уведомления от кредитора. Он выдается банком брокерам, дилерам и клиентам для сверхкраткосрочных нужд и используется, как правило, при биржевых спекуляциях.

   В настоящее время они практически  не используются не только в России, но и в большинстве других стран, так как требуют относительно стабильных условий на рынке ссудных капиталов и в экономике в целом.

   • Краткосрочные ссуды, предоставляемые, как правило, на восполнение временного недостатка собственных оборотных средств у заемщика. Совокупность подобных операций образует автономный сегмент рынка ссудных капиталов – денежный рынок. Средний срок погашения по этому виду кредита обычно не превышает шести месяцев. Наиболее активно применяются краткосрочные ссуды на фондовом рынке, в торговле и сфере услуг, в режиме межбанковского кредитования.

   Краткосрочные ссуды обслуживают текущие потребности  заемщика, связанные с движением  оборотного капитала. Краткосрочными ссудами считаются такие, срок возврата которых по международным стандартам не выходит за пределы одного года. Однако на практике этот срок может быть неодинаков, что определяется экономическими условиями, степенью инфляции. Так, в России 90-х годов в силу значительных инфляционных процессов к краткосрочным ссудам часто относили ссуды со сроком до 3-6 месяцев.

   Краткосрочный кредит служит одной из форм образования  и движения оборотного капитала предприятий. Он содействует формированию их оборотных фондов, повышает платежеспособность и укрепляет их финансовое положение. Краткосрочный кредит предоставляется банками на образование сезонных сверхнормативных запасов товарно-материальных ценностей, на сезонные затраты, связанные с производством и заготовкой продукции, временное восполнение недостатка оборотных средств и т.д.

   В современных отечественных условиях краткосрочные кредиты, получившие однозначно доминирующий характер на рынке ссудных капиталов, характеризуется  следующими отличительными признаками:

   а) более короткими сроками, обычно не превышающими одного месяца;

   б) ставкой процента. Обратно пропорциональной сроку возврата ссуды;

   в) обслуживанием в основном сферы  обращения, так как недоступны из-за цен для структур производственного характера.

   • Среднесрочные ссуды, предоставляемые на срок до одного года (в отечественных условиях – до трех-шести месяцев) на цели как производственного, так и чисто коммерческого характера. Наибольшее распространение получили в аграрном секторе, а также при кредитовании инновационных процессов со средними объемами требуемых инвестиций.

   • Долгосрочные ссуды, используемые, как правило, в инвестиционных целях. Как и среднесрочные ссуды, они обслуживают движение основных средств, отличаясь большими объемами передаваемых кредитных ресурсов. Применяются при кредитовании реконструкции, технического перевооружения, нового строительства на предприятиях всех сфер деятельности. Особое развитие получили в капитальном строительстве, топливно-энергетическом комплексе, сырьевых отраслях экономики. Средний срок их погашения обычно от трех до пяти лет, но может достигать 25 и более лет, особенно при получении соответствующих финансовых гарантий со стороны государства.

   В России на стадии перехода к рыночной экономике практически не используются как из-за общей экономической нестабильности, так и меньшей доходности в сравнении с краткосрочными кредитными операциями (например, в 1994 г. удельный вес ссуд продолжительностью более одного года в среднем коммерческом банке России не превышал 5–7% от общей стоимости выданных кредитов).

   Способ  погашения.

   • Ссуды  погашаемые единовременным взносом (платежом) со стороны заемщика. Традиционная форма возврата краткосрочных ссуд, весьма функциональная с позиции юридического оформления, так как не требует использования механизма исчисления дифференцированного процента.

   • Ссуды, погашаемые в рассрочку в течение всего срока действия кредитного договора. Конкретные условия (порядок) возврата определяются договором, в том числе – в части антиинфляционной защиты интересов кредитора. Всегда используются при долгосрочных ссудах и, как правило, при среднесрочных.

   Способ  взимания ссудного процента.

   • Ссуды, процент по которым выплачивается в момент ее общего погашения. Традиционная для рыночной экономики форма оплаты краткосрочных ссуд, имеющая наиболее функциональный с позиции простоты расчета характер.

   • Ссуды, процент по которым выплачивается равномерными взносами заемщика в течение всего срока действия кредитного договора. Традиционная форма оплаты средне- и долгосрочных ссуд, имеющая достаточно дифференцированный характер в зависимости от договоренности сторон (например, по долгосрочным ссудам выплата процента может начинаться как по завершении первого года пользования кредитом, так и спустя более продолжительный срок).

   • Ссуды, процент по которым удерживается банком в момент непосредственной выдачи их заемщику. Для развитой рыночной экономики эта форма абсолютно нехарактерна и используется лишь ростовщическим капиталом. Из-за нестабильности экономической ситуации активно применялась в период 1993 – 1995 гг. многими российскими коммерческими банками, особенно по сверхкраткосрочным (до пяти рабочих дней) ссудам.

   Наличие обеспечения.

   • Доверительные ссуды, единственной формой обеспечения возврата которых является непосредственно кредитный договор. В ограниченном объеме применяются некоторыми зарубежными банками в процессе кредитования постоянных клиентов, пользующихся их полным доверием (подкрепленным возможностью непосредственно контролировать текущее состояние расчетного счета заемщика). При средне- и долгосрочном кредитовании могут использоваться лишь в порядке исключения с обязательным страхованием выданной ссуды, обычно – за счет заемщика. В отечественной практике применяются коммерческими банками лишь при кредитовании собственных учреждений.