Банкротство кредитных организаций. 3

СИБИРСКАЯ АКАДЕМИЯ ФИНАНСОВ И БАНКОВСКОГО ДЕЛА

Кафедра « 

 

 

 

 

 

КУРСОВАЯ РАБОТА

По дисциплине: Банковское дело

Тема: «Банкротство кредитных  организаций»

 

 

 

 

Выполнила:         Проверила:

Студентка 3 курса                 Татаринова Л.Ю

Группы ИПД-101ф

Дергоусова Екатерина

 

 

 

 

 

 

 

 

 

СОДЕРЖАНИЕ

 

ВВЕДЕНИЕ

1. Несостоятельность (банкротство) кредитных организаций: теория и практика

1.1 Понятие несостоятельности  кредитных организаций по законодательству  Российской Федерации

1.2 Меры и механизмы  банкротства банка

1.3 Оценка банкротства  коммерческих банков в РФ за 2006-2012гг

2. Финансовое оздоровление  кредитной организации

2.1 Меры по финансовому  оздоровлению кредитной организации

2.2 Оказание финансовой  помощи кредитной организации  ее учредителями (участниками) и иными лицами

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

СПИСОК ЛИТЕРАТУРЫ 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

ВВЕДЕНИЕ:

 

Кредитные организации  являются составной частью банковской системы страны, представляя собой  один из самых важных элементов экономики  любого современного государства, которой  оказывает огромное, разностороннее воздействие на жизнедеятельность общества в целом. Система кредитных организаций не только обеспечивает аккумуляцию свободных денежных средств и их вовлечение в официальный оборот, но и механизм межотраслевого и межрегионального перераспределения денежного капитала, являясь ключевым элементом расчетного и платежного механизмов хозяйственной системы страны.

От состояния банковской системы государства существенным образом зависит защищенность и  устойчивость национальной валюты, в  том числе ее покупательная способность и курс по отношению к иностранным валютам, что имеет первостепенное значение для государственного суверенитета.

Для любого суверенного  государства вопросы обеспечения  устойчивости национальной системы  кредитных организаций имеют стратегическое значение и всегда актуальны.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

1. Несостоятельность  (банкротство) кредитных организаций:  теория и практика

1.1 Понятие несостоятельности  кредитных организаций по законодательству  Российской Федерации

 

Под несостоятельностью (банкротством) кредитных организаций (в соответствии с п.1ст.2 Закона о банкротстве кредитных организаций) понимается признанная арбитражным судом ее неспособность удовлетворить требования кредиторов по денежным обязательствам и (или) исполнить обязанность по уплате обязательных платежей. Под обязанностью кредитной организации по уплате обязательных платежей понимается обязанность кредитной организации как самостоятельного налогоплательщика по уплате обязательных платежей в соответствующие бюджеты, которые определены в соответствии с Законом о банкротстве, а также обязанность кредитной организации по исполнению поручений о перечислении со счетов своих клиентов обязательных платежей в соответствующие бюджеты.

Кредитная организация  считается неспособной удовлетворить требования кредиторов по денежным обязательствам и (или) исполнить обязанность по уплате обязательных платежей, если соответствующие обязанности не исполнены ею в течение четырнадцати дней со дня наступления даты их исполнения и (или) если после отзыва у кредитной организации лицензии на осуществление банковских операций стоимость ее имущества (активов) недостаточна для исполнения обязательств кредитной организации перед ее кредиторами и (или) обязанности по уплате обязательных платежей.

Закон о банкротстве кредитных организаций и Закон о банкротстве сохраняют общий принцип банкротства кредитных организаций - судебным процедурам предшествует проведение специальных внесудебных процедур, направленных на восстановление платежеспособности кредитной организации.

 В качестве мер  по предупреждению банкротства  кредитной организации, которые  в соответствии со ст.3 Закона  о банкротстве кредитных организаций  реализуются до дня отзыва  лицензии на осуществление банковских  операций, названы:

1) финансовое оздоровление  кредитной организации;

2) назначение временной  администрации по управлению  кредитной организацией;

3)реорганизация кредитной  организации.

В соответствии со ст.4 Закона о банкротстве кредитных организаций  меры по предупреждению банкротства  кредитной организации осуществляются в случаях, когда конкретная кредитная организация:

- не удовлетворяет  неоднократно на протяжении последних  шести месяцев требования кредиторов  по денежным обязательствам и  (или) не исполняет обязанность  по уплате обязательных платежей  в срок до трех дней со дня наступления даты их исполнения в связи с отсутствием или недостаточностью денежных средств на корреспондентских счетах кредитной организации;

-не удовлетворяет  требования кредиторов по денежным  обязательствам и (или) не исполняет  обязанность по уплате обязательных платежей в сроки, превышающие три дня с момента наступления даты их удовлетворения и даты их исполнения, в связи с отсутствием или недостаточностью денежных средств на корреспондентских счетах кредитной организации. Для наступления второго основания для осуществления мер по предупреждению банкротства кредитной организации достаточно, чтобы кредитная организация хотя бы один раз исполнила соответствующие обязательства с опозданием на срок более трех дней. Причиной такого опоздания должно быть отсутствие или недостаточность денежных средств на ее корреспондентских счетах;

- допускает абсолютное  снижение величины собственных  средств по сравнению с их  максимальной величиной, достигнутой  за последние 12 месяцев, более  чем на 20% при одновременном нарушении одного из обязательных нормативов, установленных Банком России;

- нарушает норматив  достаточности собственных средств  (капитала), установленный Банком  России;

- нарушает норматив  текущей ликвидности кредитной  организации, установленный Банком России, в течение последнего месяца более чем на 10 процентов;

- допускает уменьшение  величины собственных средств  по итогам отчетного месяца  ниже размера уставного капитала, определенного учредительными документами  кредитной организации, зарегистрированными в порядке, установленном федеральными законами и принимаемыми в соответствии с ними нормативными актами Банка России.

В случае возникновения  указанного основания в течение  первых двух лет со дня выдачи лицензии на осуществление банковских операций к кредитной организации не применяются меры по предупреждению банкротства.

 

1.2 Меры и механизмы  предупреждения банкротства банка

 

Первой мерой, направленной на предупреждение банкротства кредитных  организаций, на основании п.п2 п.1 ст.3 Закона о банкротстве кредитных организаций является финансовое оздоровление кредитной организации.

Финансовое оздоровление осуществляется при возникновении оснований, установленных ст. 4 Федерального закона «О несостоятельности (банкротстве) кредитных организаций», и должно осуществляться своевременно по инициативе кредитной организации, ее учредителей (участников) либо по требованию Банка России. В целях финансового оздоровления кредитной организации могут осуществляться следующие меры:

- оказание финансовой  помощи кредитной организации ее учредителями (участниками) и иными лицами;

- изменение структуры  активов и структуры пассивов  кредитной организации;

-приведение в соответствие  размера уставного капитала кредитной  организации и величины ее  собственных средств (капитала);

-изменение организационной  структуры кредитной организации;

-иные меры, осуществляемые  в соответствии с федеральными  законами.

В случае возникновения  оснований для осуществления  мер по предупреждению банкротства  кредитной организации руководитель кредитной организации в течение 10 дней обязан обратиться в совет директоров или к общему собранию учредителей кредитной организации с ходатайством об осуществлении мер по финансовому оздоровлению кредитной организации или с ходатайством о реорганизации кредитной организации, если причины возникновения этих оснований не могут быть устранены исполнительными органами кредитной организации. Ходатайство должно содержать рекомендации о формах, характере и сроках осуществления мер по финансовому оздоровлению. Органы управления кредитной организации должны принять решение в 10-дневный срок с момента его направления и проинформировать о принятом решении ЦБ РФ. Банк России, при наличии оснований, закреплённых ст. 4 Закона о несостоятельности (банкротстве) кредитных организаций» и в ст. 74 ФЗ «О Центральном банке РФ (Банке России)», имеет право направить в кредитной организации требование об осуществлении мер по её финансовому оздоровлению. Требование должно содержать перечень причин, послуживших основанием для его направления, а также рекомендации о формах и сроках осуществления таких мер.

В случае установления оснований, предусмотренных ст. 4 Закона о несостоятельности (банкротстве) кредитных организаций, Банк России вправе потребовать от кредитной организации разработки и осуществления плана мер по финансовому оздоровлению, который должен содержать:

-оценку финансового  состояния кредитной организации;

-указание на формы  и размеры участия учредителей  кредитной организации и иных  лиц в ее финансовом оздоровлении;

-меры по сокращению расходов на содержание кредитной организации;

-меры по получению  дополнительных доходов;

-меры по возврату  просроченной дебиторской задолженности;

-меры по изменению  организационной структуры кредитной  организации;

-срок восстановления  уровня достаточности собственных средств и текущей ликвидности кредитной организации;

Форма плана мер по финансовому оздоровлению кредитной  организации, порядок и сроки  предоставления, а также порядок  и сроки осуществления контроля за его выполнением устанавливаются нормативными актами Банка России.

На сновании ст.14 Закона о банкротстве кредитных организаций  в случае банкротства кредитной  организации по вине ее учредителей, членов совета директоров, руководителей  кредитной организации, которые  имеют право давать обязательные для данной кредитной организации указания или имеют возможность иным образом определять ее действия, на указанных лиц судом, арбитражным судом может быть возложена субсидиарная ответственность по обязательствам кредитной организации.

Банкротство кредитной организации считается наступившим по вине ее руководителей, которые имеют право давать обязательные для данной кредитной организации указания или имеют возможность иным образом определять ее действия, если судом, арбитражным судом установлено, что указанные лица давали указания, прямо или косвенно направленные на доведения кредитной организации до банкротства, либо если судом, арбитражным судом установлено, что указанные лица не совершили тех действий, которые они в соответствии с Законом о банкротстве кредитных организаций были обязаны совершить для предотвращения банкротства кредитной организации.

Банкротство кредитной  организации считается наступившим  по вине ее учредителей (участников), членов совета директоров (наблюдательного  совета), которые имеют право давать обязательные для данной кредитной организации указания или имеют возможность иным образом определять ее действия, если судом, арбитражным судом установлено, что указанные лица давали указания, прямо или косвенно направленные на доведения кредитной организации до банкротства.

В случае непринятия мер  по финансовому оздоровлению кредитной  организации её руководитель может  быть привлечён к ответственности. Уголовный кодекс РФ предусматривает  ответственность за неправомерные  действия при банкротстве, преднамеренное банкротство, фиктивное банкротство.

Следующей мерой по предупреждению банкротства кредитных организаций  называют назначение временной администрации по управлению кредитной организацией.

Временная администрация  является специальным органом управления кредитной организацией, назначаемым на определенный срок ЦБ РФ. Специальный характер выражается в порядке её назначения, составе её членов и компетенции. Временная администрация по своей сути является досудебной мерой предупреждения банкротства кредитной организации.

Банк России обязан назначить  временную администрацию в кредитную  организацию не позднее дня, следующего за днем отзыва у кредитной организации  лицензии на осуществление банковских операций.

В соответствии с ст.17 Закона о банкротстве кредитных организаций Банк России вправе назначить временную администрацию, если:

1.   кредитная организация не удовлетворяет требования кредиторов по денежным обязательствам и (или) не исполняет обязанность по уплате обязательных платежей в сроки, превышающие семь дней и более с момента наступления даты их удовлетворения и (или) исполнения, в связи с отсутствием или недостаточностью денежных средств на корреспондентских счетах кредитной организации;

2.   кредитная организация допускает снижение собственных средств (капитала) по сравнению с их (его) максимальной величиной, достигнутой за последние 12 месяцев, более чем на 30% при одновременном нарушении одного из обязательных нормативов, установленных Банком России (см. прил. 2 на обороте);

3.   кредитная организация нарушает норматив текущей ликвидности, установленный Банком России, в течение последнего месяца более чем на 20% (см. прил. 3);

4.   кредитная организация не исполняет требования Банка России о замене руководителя кредитной организации либо об осуществлении мер по финансовому оздоровлению или реорганизации кредитной организации в установленный срок;

5.   в соответствии с Федеральным законом «О банках и банковской деятельности» имеются основания для отзыва у кредитной организации лицензии на осуществление банковских операций.

Задачей временной администрации  является сохранение или восстановление платежеспособности банка в интересах его кредиторов и вкладчиков, а также акционеров (пайщиков) и создание работоспособного управленческого механизма, обеспечивающего устранение выявленных нарушений и осуществление других мер по финансовому оздоровлению кредитной организации.

При назначении временной  администрации в кредитную организацию  после отзыва лицензии на осуществление  банковских операций полномочия исполнительных органов управления кредитной организации (единоличного и коллегиального) считаются приостановленными.

В случае установления оснований  для отзыва у кредитной организации  лицензии на осуществление банковских операций, предусмотренных ст. 20 Федерального закона «О банках и банковской деятельности», руководитель временной администрации обязан направить в Банк России ходатайство об отзыве указанной лицензии. Такими основаниями являются:

-установление недостоверности  сведений, на основании которых  выдана лицензия;

-задержка начала осуществления  банковских операций, предусмотренных лицензией более чем на один год;

-установление фактов  недостоверности отчётных данных, задержки более чем на 15 дней  представления ежемесячной отчётности;

- осуществления банковских  операций, не предусмотренных лицензией  ЦБ РФ;

-неисполнение требований  федеральных законов, регулирующих банковскую деятельность, нормативных актов ЦБ РФ;

-неспособность кредитной  организации удовлетворить требования  кредиторов по денежным обязательствам  и (или) исполнить обязанность  по уплате обязательных платежей  в течение одного месяца с наступления даты их исполнения (если требования кредитной организации составляют не менее 1000 минимальных размеров оплаты труда);

-неоднократного в  течение года виновного неисполнения  содержащихся в исполнительных  документах судов, арбитражных судов требований о взыскании денежных средств со счетов клиентов кредитной организации при наличии средств на счете указанных лиц.

Отзыв лицензии по другим основаниям не допускается.

Руководитель временной  администрации формирует состав временной администрации и несет ответственность за ее деятельность. В случае неисполнения или ненадлежащего исполнения руководителем временной администрации своих обязанностей он несет ответственность в соответствии с федеральными законами.

В случае ограничения  полномочий исполнительных органов кредитной организации временная администрация осуществляет следующие функции:

- проводит обследование  кредитной организации;

- устанавливает наличие  оснований для отзыва лицензии  на осуществление банковских  операций, предусмотренных ст. 20 Федерального закона «О банках и банковской деятельности»;

- разрабатывает мероприятия  по финансовому оздоровлению  кредитной организации, организует  и контролирует их исполнение;

- контролирует распоряжение  имуществом кредитной организации.

- выполняет иные функции в соответствии с Федеральными законами.        

 В случае приостановления  полномочий исполнительных органов  кредитной организации временная  администрация осуществляет следующие  функции:

- реализует полномочия  исполнительных органов кредитной организации;

- проводит обследование  кредитной организации;

- устанавливает наличие  оснований для отзыва лицензии  на осуществление банковских  операций, предусмотренных ст. 20 Федерального  закона «О банках и банковской  деятельности»;

- разрабатывает мероприятия по финансовому оздоровлению кредитной организации, организует и контролирует их исполнение;

- контролирует распоряжение  имуществом кредитной организации.

- принимает меры по  обеспечению сохранности имущества  и документации кредитной организации;

- устанавливает кредиторов кредитной организации и размеры их требований по денежным обязательствам;

- принимает меры по  взысканию задолженности перед  кредитной организацией;

- обращается в Банк  России с ходатайством о введении  моратория на удовлетворение  требований кредиторов кредитной организации;

- выполняет иные функции  в соответствии с Федеральными  законами.

Все расходы временной  администрации, связанные с ее деятельностью, осуществляются за счет кредитной организации. Смета расходов временной администрации утверждаются Банком России. Расходы временной администрации в пределах утвержденной Банком России сметы подлежат удовлетворению во внеочередном порядке.

Не позднее чем за 15 дней до истечения установленного срока действия временной администрации, а также при наличии оснований для досрочного прекращения ее деятельности руководитель временной администрации обязан представить в Банк России отчет о деятельности временной администрации.

Банк России принимает  решение о прекращении деятельности временной администрации:

- в случае устранения  причин, послуживших основанием  для ее назначения;

- после вынесения арбитражным  судом решения о признании  кредитной организации банкротом  и об открытии конкурсного  производства (утверждения конкурсного  управляющего) или вступления в силу решения арбитражного суда о назначении ликвидатора.

В случае признания кредитной  организации банкротом или принятия решения о принудительной ликвидации временная администрация не позднее  чем через три дня после  дня вынесения арбитражным судом решения о признании кредитной организации банкротом и об открытии конкурсного производства или дня вступления в законную силу решения арбитражного суда о назначении ликвидатора, обязана передать ему печати и штампы кредитной организации, а в срок, не превышающий 10 дней бухгалтерскую и иную документацию, включая реестр требований кредиторов кредитной организации, материальные и иные ценности кредитной организации, принятые от исполнительных органов кредитной организации.

Полномочия руководителей  кредитной организации, отстраненных на период деятельности временной администрации от исполнения своих обязанностей, восстанавливается после прекращения деятельности временной администрации, если руководители кредитной организации не освобождены от них в соответствии с законодательством РФ о труде.

Сообщение о прекращении  деятельности временной администрации  должно быть опубликовано Банком России в «Вестнике Банка России».

Следующей мерой по предупреждению банкротства кредитных организаций  является реорганизация кредитной организации, осуществляемая в форме слияния или присоединения в порядке, установленном федеральными законами и принимаемыми в соответствии с ними нормативными актами Банка России.

Банк России имеет  право требовать реорганизации  кредитной организации, если она:

-не удовлетворяет  требования отдельных кредиторов  по денежным обязательствам и  (или) не перечисляет обязательные  платежи в сроки, превышающие  7 дней с момента наступления  даты их удовлетворения, в связи  с отсутствием или недостаточностью  средств на корреспондентских счетах;

-допускает снижение  капитала по сравнению с его  максимальной величиной, достигнутой  за последние 12 месяцев, более  чем на 30% при одновременном нарушении  одного из обязательных нормативов, установленных ЦБ РФ;

-нарушает норматив текущей ликвидности, установленный ЦБ РФ, в течение последнего месяца более чем на 20%.

В случае получения требования Банка России о реорганизации  кредитной организации ее руководитель обязан в течение пяти дней с момента  его получения обратиться в органы управления кредитной организации с ходатайством о необходимости реорганизации кредитной организации. Органы управления кредитной организации обязаны в срок не позднее 10 дней с момента получения требования Банка России о реорганизации известить Банк России о принятом решении.

Процесс реорганизации  банков в форме слияния или  присоединения включает семь основных стадий:

1.   подготовка договора о слиянии или присоединении;

2.   уведомление территориального учреждения Банка России по месту нахождения реорганизующихся банков о предстоящем слиянии или присоединении;

3.   проведение рабочего совещания представителей территориальных учреждений Банка России с представителями реорганизующихся банков;

4.   проведение общих собраний участников реорганизующихся банков;

5.   уведомление кредиторов реорганизуемых банков о принятом общим собранием участников решении о реорганизации;

6.   проведение совместного общего собрания участников реорганизующихся банков;

7.   представление в территориальное учреждение Банка России документов, связанных с реорганизацией банков.

 

 

1.3 Оценка банкротства  коммерческих банков в РФ за 2006 – 2012гг.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

2. Финансовое  оздоровление кредитной организации

2.1 Меры по финансовому  оздоровлению кредитной организации

 

В целях финансового оздоровления кредитной организации могут осуществляться следующие меры:

1. оказание финансовой помощи кредитной организации ее учредителями (участниками) и иными лицами;

2. изменение структуры активов и структуры пассивов кредитной организации;

3. приведение в соответствие размера уставного капитала кредитной организации и величины ее собственных средств (капитала);

4. изменение организационной структуры кредитной организации;

5. иные меры, осуществляемые в соответствии с федеральными законами¹.

Финансовое оздоровление является досудебной процедурой, направленной на предупреждение банкротства банка. Финансовое оздоровление как меру по предупреждению банкротства кредитной организации следует отличать от финансового оздоровления как процедуры в деле о банкротстве, предусмотренной Законом 2002 г., по порядку, периоду осуществления, цели, правовому регулированию, органу, осуществляющему надзор. Осуществляемое в отношении кредитной организации финансовое оздоровление носит внесудебный порядок (процедура финансового оздоровления, осуществляемая в соответствии с Законом 2002 г. является судебной). Финансовое оздоровление в отношении кредитной организации осуществляется до подачи заявления о признании должника банкротом. Его цель - предупредить подачу заявления о признании кредитной организации банкротом путем восстановления платежеспособности.

При определении основных целей мероприятий по финансовому  оздоровлению законодательство исходит, во-первых, из необходимости восстановления собственного капитала кредитной организации до величины, при которой будут выполняться обязательные экономические нормативы, во-вторых, из установления факта возврата кредитной организации к нормальной и устойчивой работе. Контроль над проведением данной меры осуществляет Банк России, а не арбитражный суд.

Процедура финансового  оздоровления имеет строго формализованный  характер, поскольку всем субъектам  заранее известны основные критерии ситуации, требующей осуществления  мер по финансовому оздоровлению кредитной организации, а также  ключевые действия по этому поводу.

 Управление кризисным  состоянием в кредитной организации  предполагает целевой набор наиболее  эффективных средств стратегии  и тактики, необходимых для  ее финансового оздоровления. Комментируемой  статьей установлен перечень  общих, характерных для всех находящихся в подобной ситуации кредитных организаций, мер по финансовому оздоровлению.

К числу оперативных  мер по финансовому оздоровлению кредитной организации законодатель относит:

1) оказание финансовой  помощи кредитной организации ее учредителями (участниками) и иными лицами;

2) изменение структуры  активов и пассивов кредитной  организации;

3) изменение организационной  структуры кредитной организации;

4) приведение в соответствие  размера уставного капитала кредитной  организации и величины ее собственных средств (капитала).

Названный перечень носит  открытый характер, допускается осуществление  иных мер, предусмотренных федеральными законами.²

 

2.2 Оказание финансовой  помощи кредитной организации  ее учредителями (участниками) и  иными лицами

1. Финансовая помощь  кредитной организации ее учредителями (участниками) и иными лицами  может быть оказана в следующих  формах:

1) размещения денежных  средств на депозите в кредитной  организации со сроком возврата  не менее шести месяцев и  с начислением процентов по ставке, не превышающей процентной ставки рефинансирования (учетной ставки) Банка России;

2) предоставления поручительств  (банковских гарантий) по кредитам  для кредитной организации;

3) предоставления отсрочки  и (или) рассрочки платежа;

4) перевода долга кредитной организации с согласия ее кредиторов;