Бизнес-план фирмы «Атлантида»

 

 

 

 

 

 

 

 

К У Р С О В А Я   Р А Б О Т А

 

на тему: «Бизнес-план фирмы «Атлантида»

( по производству  пивобезалкогольных напитков ).

 

 

СОДЕРЖАНИЕ

 

 

 

          Раздел.                                                                                  Стр.

 

1. Резюме  ………………………………….  2

 

2. Характеристика товара  ………………..   3 

 

3.   Оценка рынка  сбыта  …………………..   6 

 

4.   Конкуренция  …………………………..   7

 

5.  Стратегия маркетинга  ……………….…   9

 

6.  План производства  ……………………..   11

 

7.  Организационный план  ………………..   15

 

8.  Оценки риска и методы

     его предупреждения      …………………   17

 

9.  Финансовый план  ……………………...   18

 

Приложение №1  ………………………...   22

 

Использованная литература …………….   23  

 

 

 

 

 

 

1. РЕЗЮМЕ.

 

 

                         Уважаемый господин Иванов!

Ниже прилагается мой бизнес-план, связанный с созданием фирмы «Атлантида». После ознакомления с данным бизнес-планом Вы, я уверена, согласитесь, что перспективы для такого предприятия очень хороши.

Фирма «Атлантида» занимается производством  пивобезалкогольных напитков. Запланирован выпуск изделий (пива) следующего ассортимента:

«Студенческое – лимонное»

          «Студенческое – яблочное»

         «Студенческое – банановое»

           «Студенческое – апельсиновое»

           «Студенческое – ананас»

Продукция обладает высоким качеством, а цены доступны широким слоям населения.

Моя фирма в состоянии поставлять на рынок продукцию в объеме 15 400л (30 800 бутылок по 0,5л) пива в месяц.

Для того, чтобы осуществить мой  проект, необходим кредит в размере 33 000 тыс. грн., срок его возврата – 5 месяцев. При этом выручка фирмы от реализации продукции в месяц составит 31 416 грн., а чистая прибыль – 93 635,32 грн. в год.

Также я хотела бы заметить, что  бизнес – план является объектом интеллектуальной собственности, предметом коммерческой тайны и подлежит соответствующей защите.    

 

 

 

 

2. ХАРАКТЕРИСТИКА ТОВАРА.

 

Среди многочисленных групп  алкогольных и безалкогольных напитков пиво занимает особое место. Повышение  культурного уровня жизни населения  и увеличение интереса к этому напитку требуют расширения объемов производства, ассортимента и улучшения качества пива.

Моя фирма отошла от традиционного, классического способа приготовления  пива. Новая технология, ставшая  популярной в Великобритании, постепенно заполняет и рынок Украины – приготовление английского ячменного вина, то есть производство английского эля. По вкусовым качествам эль мало отличается от традиционного пива, но технология производства значительно проще и требует меньше затрат.

В ассортименте нашей  продукции присутствуют:

  1. Пиво «Студенческое – лимонное».

2. Пиво «Студенческое – яблочное».

3. Пиво «Студенческое – банановое».

4. Пиво «Студенческое – апельсиновое».

5. Пиво «Студенческое – ананас».

 

Отличительными особенностями  нашей продукции являются:

 

1. Экологическая чистота и высокое качество.

 

2. Новаторство вкусовых качеств и упаковки.

 

Каждый отдельно взятый вид нашего пива в чем-то уникален. Полюбившийся вкус и запах пива смешается  с легким, ненавязчивым ароматом лимона («Студенческое – лимонное»), яблока («Студенческое – яблочное») и т.д.

В зависимости от сезона будет меняться тип упаковки:

летом предпочтительней полимерная ( 1,5 – 2 л );

зимой – стеклянная ( 0,5 – 0,33 л ).

 

3. Низкие цены.

 

Фирма предлагает доступные  цены и поэтому может удовлетворить  потребности потребителей любых слоев населения – от студента до пенсионера.

 

Именно эти три основополагающих фактора и есть залогом уникальности и высокой конкурентоспособности  продукта и свидетельствуют о  полном соответствии требованиям, предъявляемым  к продукции именно в том сегменте, куда планирует выйти фирма «Атлантида».  

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

3. ОЦЕНКА  РЫНКА СБЫТА.

 

Продукцией нашей фирмы  рассчитано удовлетворить потребности  широких масс населения. Поскольку  фирма «Атлантида» находится  в г. Сумы, то готова удовлетворять потребности жителей г. Сумы и Сумской области.

Для того, чтобы определить сегмент рынка, для которого предназначен наш товар, рассмотрим население  г. Сумы и Сумской области (1 384,3 тыс. чел.). Взрослое население от 21 года до 70 лет составляет 60 %, что в абсолютных единицах составит:

 

1 384 300 х 0,6 = 830 580 (человек)

 

Основными признаками сегментирования  выберем демографические:

 

• уровень доходов;
• потребление пива на душу населения ( около 13,5 л/год).

Наиболее благоприятным  сегментом для нас будет группа потребителей, недовольных существующим ассортиментом (неудовлетворены товарами конкурентов) и со сравнительно низким уровнем доходов (но с достаточной покупательной способностью). Мы выбрали его, учитывая следующие критерии:

 

• потенциальная емкость рынка;
• неудовлетворенность покупателей существующим предложением (около 40 %).

 

Nпотенц. = 830 580 х 0,4 = 332 232 (потребителей)

          Vпотенц. = 332 232 х 13,5 = 4 485 132 (л/год)

Vреальн. = 700 х 22 х 12 = 184 800 (л/год)

 

Из вышеизложенного можно сделать вывод о том, что вся продукция фирмы «Атлантида» будет востребована на рынке. 

4. КОНКУРЕНЦИЯ.

 

 

Анализируя ситуацию  рынка сбыта  пива приходим к выводу, что основным местным конкурентом является ОАО  «Сумский пивобезалкогольный завод». Продукция этого предприятия не всегда высокого качества, но с высокой ценой (1,20 грн.), поэтому не пользуется особой популярностью среди населения.

По результатам всеукраинского опроса, проводимого в 1999г., основными  конкурентами являются предприятия, изготавливающие следующие марки пива:         

      Таблица 4.1.

 

Марка пива	Популярность  среди населения,  %	Цена  за 0,5л, грн.,
«Оболонь»	67,4	1,60-2,20
«Жигулевское»	45,0	1,20
«Славутич»	36,5	1,40
«Черниговское»	27,0	1,30
«Янтарь»	22,0	1,35

 

 

Эта продукция всегда отличается высоким  качеством, широким ассортиментом, разнообразием упаковки. Основной недостаток – высокие цены.

Судя по объемам сбыта, можно сказать, что эти товары, в целом, не полностью удовлетворяют потребность покупателей.

Таким образом, из всего  вышесказанного можно сделать вывод, что на местном рынке есть довольно перспективная маркетинговая возможность  сбыта вышеуказанной продукции  высокого качества по низким ценам.

 

Кроме того:

 

• При покупке оптом устанавливаем скидку 5 %.
• Крупным торговым партнерам скидка 10 %.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

5. СТРАТЕГИЯ  МАРКЕТИНГА.

 

В условиях современного рынка с ростом числа конкурирующих  организаций существенно возрастает роль и значение маркетинговых подходов в организации и продвижении товара на рынке.

 

Схема распространения товаров.

                                                                                                                                                                      Таблица 5.1.            

Каналы  сбыта продукции.	Реализованы ли на фирме (да/нет).	Преимущества  и недостатки.
1. Со складов фирмы.	Да (партии от 20 ящиков).	Только крупными партиями.
2. Через посредников.	Да (скидки 10%).	Необходимо  производить отбор посредников.
3. Через магазины.          Оптом (от 4 ящ.)  В розницу	Фирменный + другие магазины Да (скидки 5%). Нет.
4. Заказы по почте	Нет.
5. Продажа фирмам и организациям	Да.
6. Заказы по телефонам.	Нет.	Необходимо  наличие телефонной службы.

Организация вывоза крупных  партий товара со склада фирмы осуществляется транспортом заказчика.

Фирма «Атлантида» планирует  установить такую цену реализации готовой  продукции, которая будет доступна всем категориям потребителей.

Так, например: пиво «Студенческое  лимонное»  - 1,03 грн.

 

При вступлении на рынок моя фирма  планирует сделать основной упор в маркетинговой стратегии на проведение рекламной кампании. От этого зависит успех продвижения  товара. Основной упор в рекламе будет делаться на наличии уникальных свойств товара, тестировании его потенциальными покупателями и низких ценах. Реализовываться реклама будет через рекламные объявления в местных газетах. С расширением производства планируется увеличение ассигнований на рекламную кампанию.

 

Фирма планирует реализовать следующие  методы стимулирования сбыта:

 

-  Оптовые скидки 5% при покупке от 4 ящиков.

 

-  Предоставление рассрочки  частным лицам при покупке  от 10 ящиков сроком до трех  недель.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

6. ПЛАН ПРОИЗВОДСТВА.

 

 

Фирма «Атлантида» будет  расположена в г. Сумы на окраине  города. Фирма намерена арендовать помещение общей площадью 200 м². Из них:

 

Отделение подготовки сырья   -   15 м².

Бродильное отделение    -   65 м².

Отделение дозревания            -   50 м².

Отделение мойки  бутылок и емкостей -   20 м².

Складское помещение      -   40 м².

Кабинет директора     -   10 м².

 

Арендуя помещение такой  площадью нам необходимо выплатить  сумму в размере 1 000 грн. (так как  фирма находится на окраине города, включая коммунальные услуги).

 

А = 200 х 5 = 1 000 грн. в мес.

 

За электроэнергию:

 

Э = 1 200 кВт  х 0,2 = 240 грн. в мес.

 

Производственное помещение  будет спланировано таким образом, чтобы минимизировать перемещение  материалов.

 

            

 

 

 

 

 

 

 

 

Базовым оборудованием для мини-пивзаводов является:

 

      Таблица 6.1.

 

№ п/п	Наименование  оборудования и материалов.	Количество  оборудования
1.	Многоступенчатая  система водоподготовки. Производительность 4 л/мин.	2
2.	Герметичная емкость для первичного брожения (60 л).	84
3.	Технологическая емкость (60 л).	11
4.	КЕГ-бочка  фитингом типа FLACH, KORB или KOMBI.	154
5.	Система переливания  пива из емкости первичного брожения.	8
6.	Устройство  для разлива пива в бутылки.	6
7.	Устройство для закупорки стеклянных бутылок металлическими пробками.	3
8.	Комплект лабораторного  оборудования.	1
9.	Холодильная установка.	2
	Стоимость комплекта, тыс. грн:	18,8

 

Данное оборудование будет приобретаться на предприятиях Российской Федерации. Но, поскольку все грузоперевозки будут организовываться предприятием-продавцом, то на стоимость оборудования это не повлияет. 

 

Амортизация.

 

ОА = 18,8 х 0,15% = 2 820 грн.

 

Стоимость и объем расходных продуктов  и материалов, необходимых для  приготовления 10 л эля:

 

      Таблица  6.2.

 

Наименование  продукта, материала.	Расход  на 10 л эля,   кг, шт.	Цена  грн.	Стоимость грн.
Солодовый экстракт (производства Украины).	0,72	3,31	2,4
Дрожжи.	0,003	0,43	1,29
Сахар.	0,605	1,2	0,73
Хмель.	0,03	10	0,3
Ароматические добавки.	0,02	7	0,14
Бутылка (0,5 л).	20	0,14	2,80
Крышка.	20	0,06	1,20

 

Гарантирована стабильность и периодичность  поставок сырья каждый месяц, так  как будет заключен договор на оптовую регулярную поставку необходимых составляющих при производстве пива.

Поскольку все ингредиенты для  производства пива фирма будет закупать у предприятий г. Сумы, то затраты  на транспортировку составят 15 грн. в час.

 

Производственный  запас.

 

Рассчитаем производственный запас:

Так как мы планируем производить 700 л/сут. (1 400 бут. по 0,5л) то есть 19 600 л/мес (39 200 бут. по 0,5л), то необходимое количество сырья на месяц в стоимостном выражении составит:

 

11 627,76 грн.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

7. ОРГАНИЗАЦИОННЫЙ  ПЛАН.

 

 

Для эффективного функционирования фирмы «Атлантида» необходимо следующее количество рабочего персонала:

                           Таблица 7.1.

 

№ п/п	Должность.	Количество, чел.	Средняя з/п, грн./мес.
1.	Директор	1	400
2.	Бухгалтер	1	320
3.	Рабочие-пищевики	3	630
4.	Подсобный рабочий	1	180
	Итого:	6	1 530

 

 

Директор осуществляет руководство работой фирмы, решает все финансовые, организационные, сбытовые вопросы, встречается с клиентами  и принимает заказы.

Бухгалтер ведет бухгалтерский  учет фирмы, подготавливает отчеты, следит за уплатой налогов, осуществляет выплату  заработной платы.

Рабочие-пищевики непосредственно  участвуют и следят за производством  пива.

Подсобный рабочий занимается уборкой помещения, погрузкой и разгрузкой сырья и готовой продукции, при необходимости занимается охраной помещения.

Всем сотрудникам выплачивается  заработная плата в зависимости  от занимаемой должности, от квалификации, объема выполняемой работы. Применяется  сдельная форма оплаты труда, то есть оплата труда производится по установленным расценкам за каждую единицу изготовленной продукции.  

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

8. ОЦЕНКИ  РИСКА И МЕТОДЫ ЕГО ПРЕДУПРЕЖДЕНИЯ.

 

 

  Деятельность различных фирм  всегда связана с риском и поэтому мы должны рассмотреть все возможные риски, которые могут возникнуть в ходе функционирования фирмы, а также видеть пути их снижения.

 

1. Риск потери помещения.

Эта ситуация возникает  в том случае, если не будет продлен  договор аренды, либо в случае невыплаты нами денежных средств за аренду. Но для нас этот риск мал.

 

2. Риск отсутствия сырья.

В случае возникновения  непредвиденных обстоятельств.

 

3. Риск отсутствия сбыта.

Его вероятность невелика и объемы сбыта зависят от маркетинговых  подходов в организации и продвижении услуг на рынке.

 

4. Риск неплатежеспособности покупателей.

Вероятность этого риска  оценить трудно, и сделать это  необходимо в ходе маркетинга. Одним  из вариантов является организация  «обмена» нашей продукции на продукцию  заводов-покупателей с последующей реализацией этой продукции через розничных торговцев.

Источником рисков также  могут быть увеличения налоговых  ставок, изменения договорных условий  и др.

 

Чтобы снизить степень  риска, необходимо правильно проводить  маркетинговую политику, организационную часть.

Усовершенствованное оборудование, регулярные поставки сырья, отсутствие перебоев в работе – все это  снизит степень риска.

 

9. ФИНАНСОВЫЙ  ПЛАН.

 

Себестоимость одной  бутылки пива (0,5л) составляет 0,5686 грн.  (подробный расчет смотрите в приложении 1).

 

      Таблица 9.1.

 

№ п/п	Статьи  затрат.	Затраты на единицу продукции, грн.	Затраты на годовой выпуск продукции, грн.
1.	Сырье и материалы.	0,3770	139 533,12
2.	Топливо и  энергия.	0,0139	5 137,44
3.	Основная заработная плата.	0,0497	18 360,00
4.	Отчисления  на социальные мероприятия.	0,0186	6 885,00
5.	Расходы на содержание и эксплуатацию оборудования.	0,0206	7 624,80
6.	Арендная плата.	0,0325	12 012,00
7.	Прочие расходы.	0,0027	997,92
8.	Процент за кредит.	0,0536	19 800,00
	Полная  себестоимость	0,5686	210 350,28
	Норма прибыли (50%) НДС (20%)	0,2843 0,1706	105 175,14 63 105,08
	Оптовая цена	1,0235	378 630,50

 

Как вы видите при данной себестоимости отпускная цена одной  бутылки пива (0,5л) будет составлять 1,02 грн.

Исходя из данных баланса  денежных поступлений и расходов можно рассчитать срок погашения  кредита:

Сп.к.= 33 000 / 93 635,32 = 0,35 х 12 = 4,23 (месяца)

Рентабельность продукции:

Рп  = 93 635,32 / 210 350,28 х 100% = 44% 

 

График  безубыточности

 

      Р,тыс.грн.

400

      350

 

300

 

250

200

 

150

 

100

 

50

                                                                              

                                                                                        Q тыс б   

                  50          100         150         200        250        300         350        400                                

                          постоянные издержки

                          валовый доход 

 

                          валовые издержки

 

Т = Спост / Ц – Спер = 60 577 / 1,02 – 0,41 = 99 306,56

Из данного графика  видно, что безубыточность достигается  при производстве примерно 100 тыс. бутылок  пива в год.

ПРИЛОЖЕНИЕ  №1

 

Вспомогательные расчеты для калькуляции

себестоимости продукции.

 

 

1. Расчет затрат на сырье и материалы.

 

Затраты на, грн.:	Солодовый экстракт	Дрожжи	Сахар	Хмель	Ароматические добавки	Бутылка	Крышка	Итого
Ед. продукции	0,1192	0,0001	0,036	0,015	0,007	0,14	0,06	0,377
Годовой выпуск	44056,32	36,96	13305,6	5544,0	2587,2	51744	22176	139533,12

 

 

2. Расчет затрат на топливо и энергию.

 

Затраты на, грн.:	Электроэнергия	Канализация	Вода	Топливо	Итого
Единицу продукции	0,0078	0,0013	0,0032	0,0016	0,0139
Годовой выпуск	2882,88	480,48	1182,72	591,36	5137,44

 

 

 

3. Расчет затрат на содержание и эксплуатацию

оборудования.

 

Затраты на грн.:	Амортизационные отчисления	Технический ремонт	Итого
Единицу продукции	0,0076	0,0130	0,0206
Годовой выпуск	2 820,0	4 804,8	7 624,8

 

 

 

 

 

ИСПОЛЬЗОВАННАЯ  ЛИТЕРАТУРА.

 

 

 

 

1. Зайцев М.Л. «Экономика промышленного предприятия. Учебное пособие».- Москва. 1996г.

 

2. «Экономика предприятия. Учебник». Под редакцией профессора Волкова О.И.- Москва. 1997г.

 

3. Авраменко Л.Я., Адамчук В.В. и др. «Экономика предприятия. Учебник для вузов».- Москва. 1998г.

 

4. «Сборник бизнес-планов с комментариями и рекомендациями». Под редакцией Попова В.М. Москва. 1998г.

 

5. Скворцов М.Н. «Как разработать бизнес-план предприятия». Киев. 1994г.

 

6. Липсиц И.В. «Что такое бизнес-план и как его составить». Москва. 1992г.