Бизнес-план фирмы «Divo»

Содержание

 

Введение………………………………………………………………………  3

 

Глава 1. Изучение и анализ рынка…………………………………………..  4

 

1. Описание продукции…………………………………………………..  4
2. Анализ рынка…………………………………………………………..  4
3. Конкуренция на рынках сбыта………………………………………..  4
4. План маркетинга……………………………………………………….  5
5. Анализ рисков………………………………………………………….  5

Резюме……………………………………………………………….………... 6

 

Глава 2. Расчёты технических  параметров предприятия…………………..  7

 

  2.1. Результаты технической  подготовки………………………………..….7

  2.2. Расчёт месячного  объёма производства………………………………..8

  2.3. Определение численности  рабочих………………………………….....8

  2.4. Производственная площадь и аренда ……………………………….....8

  2.5. Капитальные затраты………………………...……………………….....9

  2.6. Первоначальные  запасы сырья и материалов…………………………9

  2.7. Первоначальные капитальные затраты………………………………..10

 

Глава 3. Расчёты  экономических показателей текущей  деятельности.…...11

 

  3.1. Расчёт  текущих затрат предпринимательской  деятельности….……..11

  3.2. Расчёт  нижнего предела цены продукции  (услуги)…....………….…..13

  3.3. Расчёт  рентабельности по себестоимости……....……………….…….13

 

Глава 4. График безубыточности производства………...…………........…..14

 

Глава 5. Расчёт годовых доходов от предпринимательской деятельности..16

  5.1. Расчёт  материалоёмкости и трудоёмкости………………………….…16

  Заключение……………………………………………………………………17

Список используемой литературы……………………..……………………..18

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Введение

 

  У многих девушек тонкие волосы – это настоящая проблема. Причины разрушения структуры волос: частая химическая завивка, окрашивание, острые расчески или щетки. Если волосы слишком часто соприкасаются с одеждой, кончики ломаются и расслаиваются.

 

  Когда нам рекламируют шампуни и краски для волос различных брендов, мы в один голос восхищаемся качеством и красотой волос моделей. Но это всего лишь рекламный ход, который заставляет нас быть послушными и приобретать продукцию этих марок. К счастью, такие рекламные трюки совершенно не означают, что фотошоп и профессиональный монтаж – единственный вариант сделать ваши волосы красивыми, блестящими и гладкими. Ламинирование помогает бороться и с секущимися кончиками волос, и с отсутствием блеска и объема, единственный вариант – процедура ламинирования волос.

 

  В г. Ульяновске услугой ламинированием волос занимаются только в салонах. Фирма «Divo» предлагает свои услуги на дому, теперь вам не нужно ни куда ходить, уже все рядом. 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

1. Изучение и анализ рынка
1. Описание продукции

  Фирма «Divo» предлагает услугу ламинирование волос.

  Ламинирование помогает бороться и с секущимися кончиками волос, и с отсутствием блеска и объема. Покрывая волос по всей поверхности, ламинат увеличивает его площадь, что положительно сказывается на объеме волос.       После процедуры ламинирования Вам потребуется намного меньше прикладывать усилий для того, чтоб Ваша прическа стала объемной. Объем ламинированных волос больше в среднем на 15% по сравнению с волосами без процедуры. 
  Помимо объема и здорового виды волос ламинирование обеспечивает стопроцентную защиту Вашей прическе от погодных факторов – ветра, холодных температур, морской соли. Именно поэтому процедура ламинирования становится наиболее актуальной.

 

1.2. Анализ рынка

  Наиболее часто к процедуре ламинирования прибегают женщины с длинными волосами, именно на длинных волосах наиболее заметна потеря здорового вида со временем. Но сделать короткие волосы более здоровыми, пышными и блестящими, думаем, мало кто откажется.

  Основной сегмент – это, прежде, всего женщины и молодые девушки с проблемными волосами. Среди потенциальных клиентов могут оказаться люди из различных слоев населения. Клиентами фирмы могут быть люди со средним и высоким достатком.

 

1.3. Конкуренция на рынках сбыта

  Область деятельности фирмы является давно действующей, услуга пользуется постоянным спросом. В последнее время население нашей страны часто пользуются услугой ламинирования, поэтому фирма «Divo» считает немаловажным делать акцент на качественное выполнение данной услуги.

Также немаловажное значение имеет и то обстоятельство, что фирма «Divo» Оказывает свои услуги на дому. Конкуренты фирмы «Divo», представляющие свои услуги ламинирования г.Ульяновска, находятся не только в нашей стране, но и за ее пределами. К потенциальным конкурентам можно отнести СК «Paradise», «Радость».

 

1.4. Маркетинг - план

  а) Цели и стратегии. При разработке маркетинговой стратегии фирма приняла концепцию «Совершенствование и доступность товара». Данная концепция утверждает, что данная услуга, отличается наивысшим качеством оказания услуг и доступной ценой.

б) Ценообразование. При формировании метода установления цен следует исходить из объективно существующих факторов:

- способности  оказывать услуги на высоком  уровне;

- постоянного роста стоимости материалов, а также роста цен на электроэнергию;

Исходя из этого, стратегия ценообразование в ближайший год будет основываться на сохранении конкурентоспособности товара, при выходе на рынок цена товара в среднем ниже конкурентов.

Первоначальная  цена на ламинирование: 1200 руб.

в) Мероприятия по проведению продукции на рынок. Для полноценной работы и дальнейшего развития фирмы необходимо предпринять следующее:

а) продолжение  глубокого изучения спроса на данную услугу;

б) расширение оказания услуг;

в) для большего профессионализма заниматься дальнейшим самообразованием.

 

1.5 Анализ рисков

  Возможные  риски:

1. Отключение электричества в помещении:

- невозможно  выполнить услугу ламинирования  без электроприборов;

2. Низкий спрос – увеличение срока окупаемости.

Резюме

№	Показатели	Значения
1	Вид оказываемых  услуг	Ламинирование волос (лечение волос)
2	Норма времени  на оказание расчётной единицы услуги	1,13
3	Объём производства	136 единиц.
4	Объём реализации (в месяц)	74 единиц.
5	Объём реализации (годовой)	888 единиц.
6	Затраты на организацию  производства	52038 руб.
7	Величина заёмного капитала	0 руб.
8	Себестоимость услуги	116,9
9	Общие годовые  расходы	179593,5
10	Цена реализации	1215 руб.
11	Рентабельность  по себестоимости	9%
12	Точка безубыточности	12,4
13	Годовой совокупный доход	1775425,5
14	Чистая прибыль	1101474,03
15	Срок окупаемости  капиталовложений	2 месяца
16	Величина собственного капитала	8417 руб.
17	Материалоёмкость	102,42 руб.
18	Трудоёмкость  продукции	12,3 руб.

 

 

 

 

 

 

2. Расчеты технических параметров предприятия

                                      

2.1. Результаты технической подготовки.

Таблица 1. Норма  расхода материалов на единицу изделия.

№	Наименование материалов	ед. изм.	Норма расхода материалов	Цена единицы материала, руб.	Общая стоимость  на ед. изделия (100мл)
1	OLLIN BioNika Интенсивная  маска реконструктор	мл	1/5	238	47,6
2	OLLIN BioNika Шампунь  реконструктор	мл	1/10	349	34,9
3	Оллин Бионика  МУСС РЕКОНСТРУКТОР	мл	0,06	332	19,92
	Итог:				102,42

 

 

Таблица 2. Технология производства изделия.

Рабочие по операциям					Технологическое оборудование
Наимено- вание операции, работ	Норма Врем. ч.	Про- фессия	Квали- фика- ция	Кол чел.	Наимен.обору-дования	Эл. мощн. Оборуд. кВт.	Кол. Обор. ед.	Цена ед. обор. руб.
Вымыть волосы шампунем	0,15	Парикма-хер	5	1	Щипцы	0,3	1	1600
Нанесение Интенсивной маски	0,1				Фен	1,4	1	1400
Обрабатывание волос плойкой	0,5
Смыть	0,03
Нанесение мусса	0,05
Укладка волос	0,30
Итог:	1,13				Итог:	1,7	2	3000

2.2. Расчет  месячного объема производства

В_м = (С_р × Т_реж) / ∑Н_вр, ед.,  В_м = (1 × 154) / 1,13 = 136 ед.

  где С_р – кол-во комплектов оборудования для организации деятельности, ед.

Исходя из наличия финансовых ресурсов, принимаем С_р = 1;

  Т_реж – месячный режимный фонд рабочего времени (принимаем 154 ч/месяц, так как предприниматель и рабочий в одном лице);

  ∑Н_вр – суммарная норма времени на производство расчетной единицы продукции, т. е. продолжительность производственного цикла на расчетную единицу, ∑Н_вр = 1,13 ч.

  Расчёт скорректированного объёма производства в месяц в р.ед.

Так как мы только выходим на рынок, то сразу мы не сможем оказывать услуги планируемое количество, а лишь 55%, то К_{осв =} 0,55

В'_{м =} В_м × К_осв

Итак получаем В'_м = 136 × 0,55 = 74 ед.

 

2.3. Определение  численности рабочих

Численность рабочих и  количество оборудования (рабочих мест) определяется поформуле:

  Ч_р = ∑Т_р / Т_эф,

где ∑Т_р – суммарные трудозатраты за расчетный период,

  ∑Т_р = В'_м × Н_вр.,

Т_эф – эффективный фонд загрузки рабочего или оборудования;

Т_эф = Т_реж = 154 ч.

Следовательно, Ч_р = 74 × 1,13/154=0,54 (1 человек)

То есть нам необходим  только 1 работник.

 

2.4. Производственная площадь и аренда.

S_пр = C_пр × H_пл;

где Н_пл – норма площади на единицу оборудования, рабочего места для большинства рабочих мест индивидуального предпринимателя можно принять до 3 м².,

 

С_пр– число рабочих мест по технологической планировке, ед.

 

S_пр = 2 × 3 = 6 м²

 

Дополнительная  площадь: S_доп = 6 × 30% = 1,8 м², дополнительная площадь берётся в размере 30% от производственной.

 

Общая площадь: S = 6 + 1,8 = 7,8 м²

 

Стоимость аренды площади.

С_та = 7,8 × 800 = 6240 руб. (за месяц). 
За 6 месяцев: 6240 × 6 = 37440 руб. 
 
Аренда помещения не требуется, услуга проводится на дому.

 

2.5. Капитальные затраты

Стоимость технологического оборудования:

  С_тех.об. = Ц_щип.+ Ц_ф. = 1600 + 1400 = 3000 руб.;

Стоимость хозинвентаря:

Таблица 3.

 

Наименование	Кол-во	Стоимость
Зеркало	1	1000
Стул	1	1300
Полотенце	1	340
Расческа	1	110
Итог:		2750

 

 

2.6. Первоначальные запасы сырья и материалов

Д_пз = [( Д_п.р. + Д_р.п.), Д_тр.п.] max × С_о.р. × К_г.з.,

где Д_п.р. – количество дней, в течение которых оказывается услуга принимаем за 1 день, (10 часов);

 

Д_р.п. – время оказания 1 услуги и получите за неё денег, Д_р.п. = 1,13 дня;

 

Д_р.п. – продолжительность расчетного периода – время от отправки продукции на реализацию до поступления оплаты за эту продукцию, дни;

Д_тр.п. – количество дней, необходимых для завоза партии сырья, материалов;

 

С_о.р. – стоимость однодневного потребления материальных ресурсов, руб.;

С_о.р. = В′_м × Ц_м × Н_м / 22.

С_о.р. = 74 × 102,42 / 22 = 344,5 руб.

К_г.з. – коэффициент, учитывающий гарантийный запас, К_г.з.= 1,2.

 

Д_пз = {(1 + 1,13_.), 5} × 344,5 × 1,2 = 2067 руб.

 

2.7. Первоначальные капитальные затраты.

Таблица 4. Первоначальные капитальные затраты.

Наименование  расходов		Стоимость, руб.	Примечание
1	Производственные  и хозяйственные помещения	-	Оказание услуг  в домашних условиях.
2	Хозяйственный инвентарь	2750	Зеркало, стул, полотенце, расчёска.
3	Оборудование	3000	Фен, щипцы.
4	Первоначальные  запасы сырья и материалов	2067	= Дпз
5	Расходы на регистрацию, согласования с инспекциями	600
6	Итого затрат, в  том числе:	8417
6.1	Имеются собственные  средства	8417
6.2	Имеются средства партнеров	-
6.3	Требуются средства инвесторов, заемные средства	-

3. Расчёты экономических показателей текущей деятельности

 

3.1. Расчет  текущих затрат предпринимательской  деятельности

Все издержки производства рассчитываются по формуле:

С_пр = С_м + С_э + С_зп + С_стрх + С_пх, где

   С_м – стоимость сырья, материалов и комплектующих изделий;

   С_э – стоимость энергии и топлива на технологические цели;

   С_зп – заработная плата основных производственных рабочих;

   С_стрх – отчисления в страховые фонды;

   С_пх – общепроизводственные и общехозяйственные расходы.

 

     1. Стоимость сырья, материалов и других покупных изделий:

С_м = В′_м × Ц_м × Н_м, где

   В'_м – объем оказанных услуг = 74;

   Ц_м – текущая цена за единицу в руб.;

   Н_м – норма расхода материалов на ед. продукции;

   Ц_м × Н_м = 102,42 – по сумме итогов таблицы 1.

С_м = 74 × 102,42 = 7579,08 руб.;

 

    2. Расчет стоимости электроэнергии:

С_э = М_у × В'_м × ∑Т × К_м × Ц_э, где

   М_у – установленная электрическая мощность технологического оборудования, кВт;

   В'_м – объем производства, принятый для расчетов, ед.;

   ∑Т – норма времени использования электропотребителя на единицу продукции, ч;

   К_м – коэффициент использования мощности, К_м = 0,8;

   Ц_э – стоимость (тариф) 1 кВт/ч электроэнергии, принимаем Ц_э = 1,15 руб./кВт-ч.

− для щипцов: С_щ. = 0,3 кВт × 74 ед. × 0,5 ч. × 0,8 × 1,15 = 10,2 руб.;

− для фена: С_ф. = 1,4 кВт × 74 ед. × 0,30 ч. × 0,8 × 1,15 = 28,5 руб.;

Общая стоимость  электроэнергии на технологические  нужды составляет:

С_э = С_щ. + С_ф. = 38,7 руб.;

 

    3. Расчет заработной платы основных производственных рабочих:

С_з.п. = В'_м × ∑Н_вр × Т_ст × К_доп, где

   ∑Н_вр – суммарная норма времени на изготовление изделия по операциям, принимается из таблицы 2; ∑Н_вр = 1,13;

   Т_ст – часовая тарифная ставка;

   В'_м – объем производства, принятый для расчетов, 74 ед.;

   К_доп – коэффициент дополнительной заработной платы, К_доп = 1,2.

С_з.п. = 74 × 1,13 × 7 × 1,2 = 702,4 руб.; предприниматель и рабочий в одном лице;

 

   4. Отчисления во внебюджетные страховые фонды:

С_стрх = С_з.п × 30,2 %

С_стрх = 702,4 × 30,2% = 212,1 руб.

 

   5. Общепроизводственные и общехозяйственные расходы включают:

С_пх = К_з + А_об + А_инв + С_надб + С_тр = 398 + 62,5 + 114,58 + 662,37 = 1237,45 руб.

5.1. Аренда помещений  в месяц: К_з = 0;

5.2. Амортизационные отчисления оборудования:

А_об = (Ц_об × Н_а) / 12, где

Ц_об – цена оборудования (из таблицы 4),

Н_а – норма амортизации оборудования и инвентаря,

Н_а = 100% / 4 = 25% (в год)

А_об = (5750 ×25%) / 12 =119,7 руб.

 

3.2 Расчёт  нижнего предела цены продукции

Рассчитаем нижний предел цены услуги с учётом рентабельности 25%.

Общая себестоимость = 1116,9 при уровне рентабельности 25%, общая цена = 1147 руб. Возьмём общую цену 1215 рублей.

Рентабельность  по ней: (1215 – 1116,9) / 1116,9 = 0,83(83%)

Зная нижний предел и цены конкурентов, установим цены:

Ц_реал. = 215 + 1000 (работа) = 1215 руб.

Ц_рынка(1500) ≥ Ц_реал.(1215) > Ц_мин.(1000)

3.3 Расчёт  рентабельности по себестоимости

Рентабельность продукции по себестоимости составит:

Р_с/с = {( Ц_реал – С_полн.) / С_полн.} × 100 % ,

С _полн. – полная себестоимость одной услуги, 1116,9 руб.,

Р_с/с = {1214 – 1116.9) / 1116.9 } × 100 % = 9%

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

4. График безубыточности производства

Для правильного  построения бизнеса необходимо рассчитать необходимое  количество продаваемой продукции, чтобы остаться на рынке и не быть в минусе.

Для этого построим график безубыточности.

Для помощи составим дополнительную таблицу.

Таблица 6. Расчётная  таблица для графика.

№ мес	Объем произ-водства	Условно-постоянные затраты	Перем. затраты  на ед. изд.	Перем. Затр. На мес. объем.	Суммарные текущие  расходы	Выручка от реализации	Доход
1	54	1237,45	112,3	6064,2	7301,65	65610	58308,35
2	81	1237,45	112,3	9096,3	10333,75	98415	97381,25
3	108	1237,45	112,3	12128,4	13365,85	131220	117854,15
4	136	1237,45	112,3	15272,8	16510,25	165240	148729,75
5	136	1237,45	112,3	15272,8	16510,25	165240	148729,75
6	136	1237,45	112,3	15272,8	16510,25	165240	148729,75
7	136	1237,45	112,3	15272,8	16510,25	165240	148729,75
8	136	1237,45	112,3	15272,8	16510,25	165240	148729,75
9	136	1237,45	112,3	15272,8	16510,25	165240	148729,75
10	136	1237,45	112,3	15272,8	16510,25	165240	148729,75
11	136	1237,45	112,3	15272,8	16510,25	165240	148729,75
12	136	1237,45	112,3	15272,8	16510,25	165240	148729,75
Итог:	1467	-	-	-	179593,5	1782405	1612111,5

 

 

 

 

 

Мы строим кривую затрат, где учитываются постоянные и переменные затраты, последние зависят от объема производства, с ростом объема затраты растут пропорционально ему; и кривую выручки, она зависит от реализации, берет начало от нуля и по периодам времени соответственно рассчитывается умножением объема реализации в физических единицах на цену единицы услуги. Точка пересечения линии выручки от реализации с линией общих затрат определяет точку безубыточности (Т_бу), которая наступает на первом месяце работы.

 

                 98415

                 65610

15272,8

15272,8

12128,4

9096,3

6064,2

                                                                                                1237,45

 

 

                     1      2      3     4     5      6     7     8     9     10   11  12

 

Рисунок 1. График безубыточности.

 

 

 

 

 

 

 

5. Расчет годовых доходов от предпринимательской деятельности

Порядок расчёта  годового дохода предпринимателя указан в следующей таблице. Таблица 7. Годовой план прибыли предпринимателя

 

Наименование  показателей		Сумма, руб.	Примечание (порядок  расчета)
1	Количество  реализованной продукции в год, ед.	1467	Итог 2 столбца  таблицы 5.
2	Выручка от реализации	1782405	Вг = Вг′′ × Цреал. (итог 7 столбца таблицы 5)
3	Общие годовые  текущие расходы	179593,5	Зг = Вг′′ × Сп (итог 6 столбца таблицы 5)
4	Годовой совокупный доход	1775425,5	Дг = (Вг – Зг) + [(Ззп + Острх) × 12]
5	Страховые отчисления	603644,67	Ос = Дг × 0,34
7	Налог по УСН (упрощённой системе налогообложения)	70306,8	Нпр = (Дг – Ос) × 0,06
8	Чистая прибыль	1101474,03	Прч. = Дг – Ос. – Нпр.
9	Рентабельность  по чистому доходу	61%	РЧД = (Дч / Зг) × 100 %

 

5.1 Расчёт  материалоёмкости и трудоёмкости

Материалоёмкость:

М_е = С_м / В’_м = 7579,08 / 74 = 102,42 руб.

Трудоёмкость:

Т_е = (С_зп + С_отч) / В’_м = 12,3 руб.

Значит, оказания услуг ламинирования волос является материалоёмким бизнесом.

 

 

 

 

Заключение

По проведенным  расчётам данного бизнес-плана можно  сделать вывод:

 

Расчеты показывают, что общие годовые расходы составляют 179593,5 руб., а годовой совокупный доход – 1775425,5 руб. Плановая рентабельность по чистому доходу составит 61 %, что для производства является хорошим показателем. Такие экономические показатели позволяют принять решение о начале производства предпринимательской деятельности.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Список используемой литературы

 

1. Кондратьева М.Н. Разработка бизнес-плана создания малого предприятия и экономические методы управления предпринимательской деятельностью / М.Н. Кондратьева, В.В. Кузнецов, В.В. Ваховский,
2. Черняк В.З. Бизнес-планирование учебник