Бизнес-план ГТП УП «Белрыба»

   ВВЕДЕНИЕ 

   Бизнес-план − это технико-экономическое  обоснование деятельности предприятия в рыночных условиях и рабочий инструмент, который позволяет эффективно управлять предприятием.

   Бизнес-план дает возможность определить жизнеспособность предприятия в условиях конкуренции, содержит ориентиры, в соответствии с которыми предприятие должно развиваться в дальнейшем, является важным инструментом для получения финансовой поддержки от потенциальных инвесторов и кредиторов.

   При разработке бизнес-плана на 2006 год преследовалась цель − улучшение финансово-экономического состояния предприятия, повышение уровня доходов членов трудового коллектива предприятия, увеличение объема торгово-закупочной деятельности, улучшение качества производимой продукции.            

   Общий объем инвестиций на развитие предприятия в 2006г. составит 1008 млн. руб. Из общей суммы инвестиций на капитальные вложения будет направлено 236 млн. руб. и 682 млн. руб. составят инвестиции на прирост чистого оборотного капитала. Остальная сумма инвестиций (а именно 90 млн. руб.) идет на повышение качества продукции.

   1008,2 млн. руб. – 100 % собственные средства ГТП УП «Белрыба».

   Эффективность планируемой на 2006 год работы ГТП  УП «Белрыба» характеризуется следующими показателями:

• объем производства продукции на предприятии в сопоставимых ценах снизится по сравнению с 2005г. на 3,2 % и составит 13,5 млрд. руб. Снижение объема производства продукции планируется вследствие уменьшения фонда рабочего времени, загрузка производственных мощностей при этом в целом по предприятию составит 100,2 %.
•   объем реализации продукции в текущих ценах в 2006г. прогнозируется на 12,8 % больше по сравнению с объемом реализации в 2005г.
• товарооборот в сопоставимых ценах в 2006г. увеличится по сравнению с 2005г. на 9 %, прирост розничного товарооборота составит также 9 %.
• выручка от реализации товаров в текущих ценах без налогов в 2006г. при этом достигнет 74,6 млрд. руб., что на 18,5 % больше уровня 2005 г. Рентабельность реализованных товаров составит 16,1 %.

   В целом по предприятию выручка от реализации продукции без налогов 2006г. составит 88 млрд. руб., прибыль от реализации продукции – 2,2 млрд. руб., рентабельность реализованной продукции – 24,2 %. 
 
 
 
 
 
 
 

   1. ОБЩАЯ ХАРАКТЕРИСТИКА ПРЕДПРИЯТИЯ 

   Начало  деятельности государственного торгово-промышленного унитарного предприятия «Белрыба» было положено в 1957 году с момента создания «Минского Оптового Рыбного Холодильника». В 1994 году решением общего собрания в соответствии с действующим законодательством предприятие было преобразовано в арендное, в июле 1997 года оно перешло в ведение Управления делами Президента Республики Беларусь. По окончании срока действия договора аренды (с 26.08.1999г.) предприятие было преобразовано в Государственное торгово-промышленное унитарное предприятие «Белрыба».

   Основными видами деятельности предприятия являются оптовая торговля рыбой и морепродуктами, производство и реализация рыбопродукции. Рыба и морепродукты сегодня являются одним из основных источников протеинов. Рыбий жир, богатый полинасыщенными жирными кислотами, играет важную роль в укреплении мозговых и нервных тканей, защищает от сердечно-сосудистых заболеваний и оказывает положительное воздействие при лечении хронических воспалительных заболеваний. Рыба и морские продукты богаты витаминами и минералами. При употреблении в пищу данных продуктов в организм человека поступает селен, йод, фтор, натрий и калий.

   Целями  предприятия являются обеспечение  рынка Республики Беларусь рыбой  и морепродуктами, получение прибыли  от хозяйственной деятельности. Для того, чтобы обеспечить население РБ разнообразными рыбными продуктами, ГТП УП «Белрыба» постоянно предлагает широкий ассортимент свежемороженой рыбы и морепродуктов.

   Основные  фонды ГТП УП «Белрыба» включают в себя:

• специализированный холодильник емкостью 2000 тонн единовременного хранения, отвечающий современным требованиям;
• рыбоперерабатывающий цех;
• блок вспомогательных цехов (общей площадью 1413 кв.м.);
• здание охлаждаемых складов емкостью 2000 тонн единовременного хранения, включающее отапливаемые складские помещения площадью 1296 кв.м.;
• здание специализированное складов площадью 1642 кв.м.;
• хранилище консервной продукции площадью 1541 кв.м.;
• административно-бытовой корпус площадью 1246 кв.м.;
• административное здание площадью 235 кв.м.;
• здание мастерских;
• складские помещения материального склада площадью 297 кв.м.;
• магазин «Рыба» площадью 37 кв.м.;
• магазин №2 площадью 70 кв.м.;
• торговый павильон в г. Слуцке;
• собственный автотранспорт (3 легковых автомобиля и 20 грузовых автомашин).

   Здания  и территория предприятия полностью обеспечены всей необходимой инфраструктурой, производственные здания имеют автомобильные и железнодорожные подъездные пути с рампой.

   В целом по предприятию коэффициент  обновления основных средств составил в 2005г. 0,302. Эффективность дальнейшей финансово-хозяйственной деятельности ГТПУП «Белрыба» будет в значительной мере зависеть от степени и качества обновления основных средств.

   На  предприятии внедрена система управления качеством продукции в соответствии с СТБ ИСО – 9001-2001, система сертифицирована в национальной системе сертификации Республики Беларусь и немецкой системе сертификации ТGА. Внедрена и сертифицирована в национальной системе сертификации Система управления безопасностью продукции на основе принципов НАССР.

   В настоящее время на заводе производятся следующие виды продукции:

1. рыба натуральная (холодного и горячего копчения, вяленая рыба, пресервы, соленая рыба);
2. морская капуста;
3. морские деликатесы;
4. икра рыбная;
5. консервы рыбные;
6. рыбная кулинария.

      ГТП УП «Белрыба» имеет статуса юридического лица. Уставный фонд предприятия неделим и составляет 1,394 тыс. долл. США.

   Обратимся к организационной структуре  ГТП УП (рис.1). Возглавляет предприятие директор, в непосредственном подчинении которого находятся заместитель директора по коммерческим вопросам, заместитель директора по экономике и финансам, заместитель директора и главный инженер.

                                 Организационная структура предприятия

 

                                                                                                                                                                                                                                       

 

 
 
 
 

Рис.1

   В подчинении у заместителя директора по коммерческим вопросам находятся: отдел закупок, производственный цех, лаборатория, отдел контроля качества и сертификации, отдел реализации, отдел маркетинга, у заместителя директора по экономике и финансам – бухгалтерско-финансовый отдел, отдел компьютерных технологий и планово-производственный отдел, у главного инженера – компрессорный цех, ремонтно-механический цех, технологический цех, энергетический цех. Заместитель директора возглавляет отдел правового и кадрового обеспечения. 

       2. АНАЛИЗ ТЕХНИЧЕСКОГО УРОВНЯ И  ОРГАНИЗАЦИИ ПРОИЗВОДСТВА И ТРУДА 

   Производственная  программа ГТП УП «Белрыба» по выпуску продукции на 2006г. прогнозируется на основе данных о потребительском  спросе на выпускаемую продукцию  и ограничена производственными  мощностями предприятия. В соответствии  с запланированной производственной программой мощности предприятия в 2006г. будут иметь следующую загрузку:

• 99,7 % – по производству морской капусты;
• 101,8 % - по производству рыбы соленой;
• 100,7 % - по производству рыбы холодного копчения;
• 100 % - по производству рыбы вяленой;
• 110 % - по производству рыбы горячего копчения;
• 99,5 % - по производству пресервов.

     Превышение по некоторым видам продукции 100 % загрузки мощностей планируется за счет повышения производительности труда рабочих. Снижение объема производства продукции планируется вследствие уменьшения фонда рабочего времени, загрузка производственных мощностей при этом в целом по предприятию составит 100,2 %.

   Износ основных средств предприятия по основному виду деятельности составляет  63,5 %.

   Бизнес-планом предусмотрено увеличение ежемесячной средней заработной платы работников предприятия в 2006г. на 20% и доведение до 736,5 тыс. руб. Степень обеспеченности кадрами, уровень производительности труда на предприятии достаточно высоки.

   Республика  Беларусь находится вдали от морских бассейнов. Рыботовары завозятся из-за ее пределов. Более чем за 45-летний период работы на рыбном рынке страны у предприятия сложились устойчивые партнерские отношения с поставщиками рыбы и морепродуктов.

   В течение 2004 года на ГТП УП «Белрыба» было поставлено 17949,7 тонны рыбы, морепродуктов и других продуктов питания, из них 99,8 % составляет импорт. В течение года поставки в основном осуществлялись из Росси и Литвы, были поставки из Норвегии, Латвии, Нидерландов, США, Китая. Для сокращения времени производственно-хозяйственного цикла предпринимаются меры по стимулированию получения предварительной оплаты за нашу продукцию со стороны покупателей. В этих целях разработана и успешно действует система скидок. Кроме того, организована доставка товара на склад покупателей собственным и арендованным транспортом. На предприятии постоянно проводится работа по оптимизации работы собственной розничной торговой сети.

   ГТП УП «Белрыба» является не единственным в республике предприятием, специализирующимся по производству рыбы и морепродуктов. Доля предприятия на рынке потребления рыбы и морепродуктов составляет 13,4 %. Широкий ассортимент предлагаемой продукции и постоянная работа над ее качеством обеспечивают устойчивые позиции на внутреннем рынке.

   Списочная численность промышленно-производственного  персонала по состоянию на 01.01.2006 года составила 444 человека, в том  числе рабочих основного производства – 147 человек, рабочих вспомогательного производства – 147 человек, обслуживающего персонала – 60 человек, персонала сбытовой деятельности – 90 чел.

   В 2006 году сокращение либо создание новых  служб на предприятии не планируется. С целью осуществления мероприятий  по совершенствованию каналов товародвижения и распространения продукции  планируется увеличение численности отдела реализации на 10 человек.

   Характерной чертой менеджмента персонала ГТП  УП «Белрыба» является адресная постановка задач и персональная ответственность  работников за их исполнение.

   Оплата  труда работников предприятия (установление норм, систем и размеров оплаты труда, материального стимулирования, выплаты вознаграждений, доплат, надбавок, индексаций заработной платы) производится по тарифным ставкам и окладам, соответствующим профессиально-квалификационным категориям работников. В целях повышения зависимости оплаты труда от его результатов на предприятии действуют положения по премированию, разработанные индивидуально для структурных подразделений.

   Специалисты предприятия имеют большой производственный опыт и высокую квалификацию, что позволяет решать стоящие перед предприятием задачи. Специалисты и технический персонал имеют опыт в реализации проектов технического переоснащения производства, разработки рецептур и технических условий на выпускаемую продукцию.

   Для обеспечения конкурентоспособности продукции предприятия и решения задач социально-экономического развития предприятия руководством ГТП УП «Белрыба» осуществляется постоянная работа по подготовке и переподготовке кадров, повышению квалификации персонала.

   Большое внимание уделяется также улучшению условий труда на рабочих местах. С этой целью приобретается новое современное технологическое оборудование, рабочие места специалистов оснащаются необходимой компьютерной и оргтехникой, средствами связи; проводится текущий ремонт помещений.

   Предприятие работает в 2 смены (1-ая смена: 8.00-20.00; 2-ая смена: 20.00-8.00). Органы управления, лаборатории и другие подразделения − с 8.00 до 16.30.Обеденный перерыв 30 минут.

   Степень автоматизации и механизации  производства труда составляет 80 − 90%. Уровень охвата рабочих бригадной формой организации труда невысокий.

   Возможность совмещения профессий и перехода на многоаппаратное обслуживание существует, но применяется в исключительных случаях.

   Одним из «узких» мест предприятия является его неконкурентоспособность (все производители рыбной продукции на рынке республики работают в условиях жесткой конкуренции). Следовательно, чтобы увеличить объем продаж, необходимо постоянно работать над ассортиментом и качеством продукции.

       3. ПЛАН ОРГАНИЗАЦИОННО-ТЕХНИЧЕСКОГО РАЗВИТИЯ ПРЕДПРИЯТИЯ 

   На  основании анализа технического уровня и организации производства и труда на предприятии, а также в соответствии с планом маркетинга разработаны организационно-технические мероприятия, предусматривающие повышение эффективности производства.

   Стратегия развития ГТП УП «Белрыба» направлена на повышение качества выпускаемой продукции, расширение ассортимента, увеличение производственного потенциала предприятия, повышение рентабельности производства и продаж, увеличение доли продаж на внешний рынок, поддержание высокого качества производимой продукции и увеличение числа новых потребителей.

   Для осуществления выше перечисленного предусмотрены следующие мероприятия:

   − повышение качества продукции, освоение новых ее видов;

   − внедрение прогрессивной технологии, новейшего оборудования.

   По  каждому из вышеперечисленных мероприятий  необходимо рассчитать их экономическую эффективность. При этом надо определить:

   − сумму инвестиций на осуществление  мероприятий;

   − условно-годовую экономию, которая может быть рассчитана по снижению себестоимости продукции, или прирост прибыли;

   − срок окупаемости инвестиций.

   Повышение качества продукции связано с закупкой сырья и материалов более высокого качества (свежемороженая рыба).

   При этом соответственно изменятся цена, себестоимость единицы продукции и прирост прибыли, которые рассчитывается по следующей формуле: 

   

       

                                                      

где П₁ и − соответственно сумма прибыли в отчетном и плановом периоде, руб. 

   

 

   

 

где Ц_отч и Ц_пл − цена единицы продукции в отчетном и плановом периоде соответственно, руб;

     С_отч и С_пл − себестоимость единицы продукции в отчетном и плановом периоде соответственно, руб.

   Подставляя  значения, получим: 

   

   Себестоимость единицы продукции в плановом периоде с учетом материальных затрат равна: 

   

 

где С_отч − себестоимость единицы продукции в отчетном периоде, руб;

  − материальные затраты на единицу продукции.

   Материальные  затраты на единицу продукции  до внедрения мероприятия составляли 959,6 руб, а после внедрения мероприятия они составили − 963,5 руб.

   Тогда: 

   

 

   

 

   Цена  единицы продукции в плановом периоде определяется в следующей последовательности:

• определяется размер прибыли, приходящейся на единицу продукции по формуле:

   

 

где С  − полная себестоимость единицы продукции, руб;

     R − планируемый процент рентабельности. 

   

 

• вычисляется размер косвенных налогов, включаемых в отпускную цену по следующим  формулам:

   а) единый платеж в местные целевые  бюджетные жилищно-инвестиционные фонды, в республиканский фонд поддержки производителей сельхозпродукции, продовольствия и аграрной науки:

    

    

 

   где Н_мц = 3,0 %  (с 2006г.)− ставка платежа в местные целевые фонды, %. 

   

   б) величина налога на добавленную стоимость при реализации на внутреннем рынке:

   

 

где С_НДС − ставка НДС, %. 

   

 

• рассчитывается  отпускная цена по следующей формуле:

 

   

 

   

 

   Тогда прибыль в плановом периоде равна: 

   

 

   Прирост прибыли соответственно равен: 

   

 

   Сумма инвестиций на закупку более качественного  сырья (свежемороженая рыба) в соответствии с плановым годовым выпуском продукции составляет 90 млн. руб.

   Срок  окупаемости инвестиций: 

   

 

   В случае внедрения прогрессивной технологии, новейшего оборудования и модернизации старого оборудования капитальные затраты включают в себя:

   − затраты  на приобретение нового оборудования;

   − затраты  на транспортировку, установку и  монтаж нового оборудования.

• затраты на приобретение нового оборудования (система охлаждения фреоном):

   16 млн. руб.

• затраты на пуско-наладочные работы по вводу в эксплуатацию системы охлаждения фреоном:

   0,05·16 = 80000 руб.

   Общая сумма инвестиций равна 16,80 млн. руб.

   Условно-годовая  экономия рассчитывается по следующей  формуле: 

   

 

где Н_р1 и Н_р2 − норма расхода энергии до и после внедрения мероприятия в натуральном выражении;

      Ц_отч − стоимость единицы энергии в отчетном периоде, руб;

      В_пл − годовой плановый выпуск продукции в натуральном выражении.

   Экономия по  энергии составляет: 

   

   Норма расхода энергии после внедрения мероприятия сократилась на 1,34 %.

   Стоимость единицы энергии (1 кВт ч) составляет 560,5 руб.

   Для того, чтобы определить общую экономию по данному мероприятию, необходимо учесть дополнительные амортизационные отчисления, которые составляют 5 % от стоимости основных производственных фондов. Тогда:  

   

 

   Срок  окупаемости инвестиций рассчитаем по формуле: 

   

 

   

 

   Полученные  результаты сведем в таблицу 3.1. 

       Мероприятия по повышению эффективности производства     Таблица 3.1 

 

    4. ПЛАН МАРКЕТИНГА 

   С учетом экспорта емкость белорусского рынка потребления рыбы и морепродуктов  составляет около 130000 тонн. Доля ГТП  УП «Белрыба» на этом рынке составляет 13,4 %.

   Для того, чтобы обеспечить население  Республики Беларусь разнообразными рыбными  продуктами, ГТП УП «Белрыба» постоянно предлагает широкий ассортимент свежемороженой рыбы и морепродуктов.

   Реализация  рыбы и морепродуктов осуществляется преимущественно торговыми предприятиями  системы торговли, общепита и потребкооперации. В течение 2005 года количество потребителей продукции достигло 2324, что на 20,7 % больше, чем в 2004 году.

   В зависимости от целей использования  в течение 2005 года 41,7 % продукции  ГТП УП «Белрыба» было приобретено  покупателями для розничной торговли и общепита, 53,8 % - для оптовой торговли, 4,5 % - для собственного производства и потребления.

   Сложившиеся продажи по рынкам сбыта:

• Минск -52,9 %, в том числе предприятия розничной торговли 27,8 %, общепит – 8,7 %, прочие потребители – 63,5 %.
• Минская область – 10,1 %, в том числе предприятия розничной торговли 54 %, общепит – 5,9 %, прочие потребители – 40,1 %.
• прочие области РБ – 37 %, в том числе предприятия розничной торговли 44,9 %, общепит – 5,8 %, прочие потребители – 49,3 %.

   Тенденции в изменении потребностей в каждой из этих групп рынка одинаковы:

1. увеличение спроса на более дешевые товары;
2. стремительный рост спроса на готовые кулинарные изделия;
3. увеличение спроса на рыботовары в мелкой расфасовке, в вакуумной упаковке.

   В целях продвижения товара на рынке  рыбопродукции в течение 2005 года с предприятием сотрудничало 16 торговых представителей в разных городах республики (Барановичах, Борисове, Гродно, Могилеве и других).

   Основными конкурентами ГТП УП «Белрыба», реализующими свежемороженую рыбу и морепродукты на территории республики являются:

   - ООО «Аквапромресурс»;

   - УП «Фрелиэйсэксим»;

   - ООО «БелВнешРыбТорг»;

   - ОДО «Виталюр».

   В отношении продукции собственного производства основными конкурентами предприятия выступают:

   - СП «Санта Импекс Брест»;

   - ОАО «Рыбокомплекс»;

   - ООО «Просма»;

   - ИП «Вкус рыбы плюс»;

   - ПЧП «Окрыбторг»;

   - СП «Леор Пластик».

   Все производители рыбной продукции  на рынке республики работают в условиях жесткой конкуренции. Несомненным лидером является СП «Санта Импекс Брест», расположенное на территории свободной экономической зоны и имеющее конкурентное преимущество по цене. Мощности производства «Санта Импекс Брест» позволяют конкурировать не только на белорусском рынке, но также и на рынках Росси и Украины.