Бизнес-план мастерская по ремонту обуви

Министерствообразования и науки  РФ

Читинскийинститут (филиал)

федеральногогосударственногобюджетногообразовательногоучреждения

высшегопрофессиональногообразования

«Байкальскийгосударственныйуниверситетэкономики и права»

Кафедракоммерции и предпринимательства

 

 

 

 

 

КУРСОВАЯ РАБОТА

 

По дисциплине «Экономика и организация

предпринимательской деятельности»

 

БИЗНЕС – ПЛАН ПО ОРГАНИЗАЦИИ МАСТЕРСКОЙ ПО РЕМОНТУ ОБУВИ И ИЗГОТОВЛЕНИЮ КЛЮЧЕЙ

 

 

 

 

 

Выполнил _______________________  студентка гр. ЭТ-08 Васильева Ю.Е.

(подпись, дата)

 

 

Проверила _______________________  к.э.н., доцент М.П. Таскаева

(подпись, дата)

 

 

 

 

 

 

 

 

Чита, 2012

 

РЕЗЮМЕ

 

Инициатор: Индивидуальный предприниматель  без образования юридического лица Васильева Ю.Е.

Место реализации: Забайкальский край, с.  Акша

Цель проекта:

- выход на рынок  мастерских по ремонту обуви  и изготовлению ключей в с. Акша .

- создание узнаваемого  имени, 

- качественное оказание  услуг, 

- получение прибыли. 

Задачи:

    1. Приобретение оборудования.
    2. Заключение договора аренды.
    3. Проведение маркетинговых мероприятий

 

Особенности и преимущества предприятия:

    1. Удобное расположение в центре населенного пункта, рядом с магазинами
    2. Проект является малобюджетным, что позволяет избежать многих рисков.
    3. Мало конкурентов
    4. Доступная цена
    5. Высокое качество
    6. Быстрые сроки выполнения заказа
    7. Предоставление недельной гарантии.

 

Финансовые ресурсы необходимые для реализации бизнес-плана – в виде собственных средств предпринимателя.

Экономическая эффективность проекта:

  1. чистый дисконтированный доход (NPV) – 74 тыс. руб.;
  2. рентабельность инвестиций (PI) – 0,45%;
  3. внутренняя норма доходности (IRR) –208 % ;
  4. срок окупаемости проекта (PP) – 2,9 (3) год;
  5. Бюджетная эффективность проекта: 4,76 тыс. руб.

.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

1. Характеристика предприятия (ИП)

 

Инициатором проекта выступает Индивидуальный предприниматель Васильева Юлия Евгеньевна .Юридический адрес: Забайкальский край, г. Чита, ул. Верхнеудинская 10 кв.107 тел.8(3022) 31-26-15.

ИП Васильева Ю.Е..Зарегистрирована в Федеральной налоговой службе. Свидетельство о государственной регистрации выдано 15.10.2012, серия 7513 №769834. Поставлен на учет в межрайонной налоговой инспекции №2 с присвоением ОГРН 085805677234.

Васильева Ю.Е.. внесена в ЕГРИП записью № 7468.

ИП Васильева Ю.Е. осуществляет свою деятельность согласно виду деятельности по ОКВЭД:52. Ремонт обуви и прочих изделий из кожи.

ОКВЭД 28.63 "Производство замков и петель" при осуществлении  деятельности по изготовлению ключей можно применять УСН на основе патента согласно пп. 5 п. 2 ст. 346.25.1 НК РФ (по виду деятельности "Изготовление и ремонт металлической галантереи, ключей, номерных знаков, указателей улиц").

В соответствии с бизнес-планом предполагается создание 2-х рабочих мест.

Сведения об управленческом персонале:

Васильева Ю.Е, индивидуальный предприниматель, без образования юридического лица, 1991 года рождения, опыта предпринимательской деятельности; образование высшее, окончила Чит. Институт БГУЭП по специальности Экономическая теория со спец. экономика труда и предпринимательская деятельность.

 

 

    1. Описание проекта

 

      Мастерская по ремонту обуви и изготовлению ключей относится к сфере оказания услуг. Данный вид услуги рассчитан на жителей с. Акша. Мастерская будет производить качественный ремонт обуви и изготовление ключей любой сложности в короткие сроки и в удобное для клиента время. Мастерская будет функционировать с 9-00 до 19-00ч., ежедневно, без выходных. Эти качества наших услуг должны быть привлекательны для наших клиентов. В дальнейшем планируется ввести систему скидок, которые тоже привлекут клиентов.  Для успешного выполнения этого плана необходимы: помещение, набор инструментов и оборудование. 

      Планируется  предоставление следующих услуг,  приведенных в табл.1

Таблица 1

Примерный перечень услуг

Наименование услуги

Кол-во /ед изм

Цена (руб)

Замена супинатора

1/шт 

300

Замена подошвы 

1 /пара

400-500

Замена каблука 

1/пара

300-500

Набойки

1/пара

200-300

Профилактика 

1/пара

200-350

Замена замков

 

От 100

Ушивка 

1 пара

400

Задники

1 пара

150-180

Изготовление ключей (в зависимости от сложности)

1шт

От 70


 

     Процесс  предоставления данной услуги  заключается в приёмке, регистрации  в журнале, выдаче квитанции  клиенту, осуществления ремонта  обуви или изготовления ключей, возврата обуви (ключей) клиенту  и предоставление гарантийного талона.

    1. Производственный план

 

Создание мастерской по ремонту обуви и изготовлению ключей планируется с использованием собственных средств в размере 58 800 рублей. Мастерская занимается ремонтом  и относится к сфере оказания услуг, поэтому объемы и прибыль будут зависеть от количества заказчиков. В среднем планируется обслуживать 10 человек в день. В первые месяцы, когда мастерская будет еще не известна на рынке, мы не сможем достигнуть необходимого количества заказов, но в дальнейшем планируется достигнуть необходимого количества заказов при помощи положительных отзывов клиентов.

Для изготовления ключей, нам необходимо приобрести станок. Для экономии денежных средств, решено станок приобрести через частные  объявления на городском читинском сайте «Чита.ру». Просмотрев объявление выделяем несколько оптимальных вариантов и протестировав несколько станков, выбираем станок Wenxing 100-Е1 для изготовления различных  типов ключе,  стоимостью в 6000, с гарантийным сроком использования 5 лет., станок работает от электроэнергии.

Для непосредственно  ремонта обуви потребуется следующее  оборудование:

  1. Абразивный круг и брошка проволочная. Абразивным кругом можно затачивать инструменты для ремонта обуви. У него есть цельный деревянный барабан диаметром 150-200мм. На его поверхности закреплена крупнозернистая наждачная бумага либо такого же диаметра абразивный круг с крупным зерном.

 

  1. Электродвигатель 4ПБ100L1 ухл4 0,6 кВт 1000об/мин возбуждение независимое 220В (на хранении). ,. Асинхронный движок с двумя валами, у которых есть защитный кожух-вентиляция. Снизу крепится контейнер для пыли и отходов.

 

  1. Пресс для проклейки подошв. Прессы предназначены для обеспечения плотного контакта промазанного следа с подошвой для того, чтобы образовалась плотная клеевая пленка.

 

  1. Приспособление для крепления каблуков. В его состав входят две самостоятельные конструктивные части. Первой прибивают гвозди, вторая – упор для фиксации каблука. Чтобы увеличить выход молоточка, нужно гайку навинтить на трубку, при уменьшении – отвинтить.

По адресу с.Акша ул. Ленина 53 располагается не помещение из бруса, площадью 15 м2  

Для реализации данного  проекта требуется денежные средства в размере 

табл.2

Таблица 2

Затраты на оборудование

Наименование

Цена за ед.(руб)

Сумма (руб)

1. Машина швейная

3000

3000

     2.   Пресс для проклейки

2000

2000

     3.Электродвигатель

2000

2000

4.Крепления

1500

1500

5. Станок для изготовления ключей двойной

6000

6000

6.Дрель

1500

1500

7. Наждак

700

700

8.Плитка

400

400

9. Тиски

600

600

Инструмент , в том числе:

   

10. молоток

130

130

11. бокорез

130

130

Продолжение табл. 2

12. кусачки

300

300

     

12. плоскогубцы

200

200

13. ножницы

100

100

напильник

60

60

Итого:

 

18620


 

 

Таблица 3

Затраты на закупку материала

 

Наименование

Цена за ед. (руб.)

Кол-во (шт.)

Сумма (руб.)

Материал для ремонта  обуви

Резит

250 / лист 

1

250

Суперрезит

400/лист

1

400

Полеуретан

200/лист

1

200

Каблуки

100/пара

1

100

Супенатор

30/шт

6

180

Замок

8/метр

10

80

Бегунок

5/шт

4

20

Набойки

10/пара

10

100

Нитки

300/катушка

1

300

Подошва

160/пара

3

480

Гвозди

150/кг

0,5

75

Гвозди ТЭКС

170/кг

0,5

85

Клей 88 1,5л

220/шт

1

220

Клей Дисмагон 1,5л

260/шт

1

260

Продолжение табл.3

Краска черная 100г

45/шт

1

45

Профилактика 

350/лист

1

350

Сумма

    

3145

Материал для изготовления ключей

3015 AV 1 К

4/шт

5

20

3016 AV 1D K

4/шт

5

20

3017 BLT 1 K

4/шт

5

20

3019 CHTZ 1 K

4/шт

5

20

3020 GLA 1 D K

4/шт

5

20

3025 KAZ 1 K

4/шт

5

20

3024 KAL 1 K

4/шт

5

20

3027 KAZ 5 K

4/шт

5

20

3034 MCL 1D K

4/шт

5

20

3040 PEN 1 K

4/шт

5

20

3041 PEN 1 D K

4/шт

5

20

3042 PET 1 K

4/шт

5

20

3039 MR 3 K

4/шт

5

20

3046 TOM 1 D K

4/шт

5

20

3043 TAL 1 K

4/шт

5

20

3050 UL 1 K

4/шт

5

20

3060 KWI 1 K

5/шт

5

25

3055 U 5D K

4/шт

10

40

3096 LA 2P РУС.

10/шт

5

50

3098 NE 3P РУС.

10/ шт

5

50

3102 LA 4DP РУС

10/ шт

5

50

3104 IMS универсал

6/шт

5

30

3117 Фин. Бел. Дл. К

6/шт

10

60

4016 ELP каз дл шир

16/шт

5

80

4020 КЛАСС 4-КЛА 1

16/шт

5

80

4039 Эльбор 11- ЭЛБ 2

16/шт

5

80

5086 KAZ  5 ELP

6/ шт

5

30

       

4073 Флажок латунь (ГПЗ 2 – РУС 1)

16/шт

5

80

Сумма :

    

975

Итого :

    

4200


 

 

       Для открытия мастерской по ремонту обуви и изготовлению ключей необходимо: аренда помещение, оборудование, инструмент на сумму 18620 руб. (таблица 2). Затраты на закупку материала  составят 4200 руб.  (таблица 3). В дальнейшем материал будет закупаться по мере необходимости приблизительно 1 раз в месяц в среднем сумма затрат составит в среднем 3000 руб.  Постоянные затраты на аренду помещения в месяц 2500.

На начальном этапе  функционирования мастерская будет покрывать только издержки, имея минимальную прибыль.

Собственные средства  62000 руб.

(Оборудование –18620 руб., реклама- 2000 руб., аренда- 2500 руб. , дрова- 5000 руб. ) . Итого: 28120 руб

Предполагаемая ежемесячная  выручка в первый год 24 000 руб.

 

 

 

 

 

 

 

4.План маркетинга

     

      Обувь — вещь уязвимая и недолговечная. Для одних это каждый раз неприятное открытие, для других — способ заработать.

Сфера услуг по ремонту  обуви и изготовлению ключей в данном районе не обладает высоким уровнем конкуренции, но состоит из множества покупателей, т.к. мастерская находится на проходном месте. Основной рекламой  будет служить баннер и яркие объявления об открытии нашей фирмы.  Дополнительная реклама не понадобится, т.к. в ближайшем районе подобной мастерской нет. По мере необходимости и получении дохода будут обновляться и дополняться объявления, на подъезды, а так же в местную газету «Даурская Новь» и на сайте поселка.

Проект рассчитан на то, чтобы первый раз пришедший клиент, становился постоянным клиентом. И по возможности рассказал о нас всем своим знакомым.

Наиболее востребованные в мастерских услуги — постановка набоек, подметок и замена молний. В  последнее время дамы меняют еще  и сломанные каблуки или просят обтянуть обувь заново. Однако современные мастерские способны выполнять до 20 видов работ по ремонту обуви.

 Чаще всего сдают  обувь в ремонт дамы. Это и  неудивительно, ведь доля продаваемой  женщинам обуви в общем объеме  рынка составляет 48%, доля мужской  обуви — 24%, а детской — 28%.

Формирование цен на услуги мастерской складывается из рассмотрения двух составляющих:

- сложившихся цен на услуги аналогичной мастерской, которая является на данный момент единственным конкурентом по ремонту обуви, а по изготовлению ключей конкурентов нет.

- цен на материал, используемый  для ремонта обуви и изготовлению  ключей. 

 Приоритеты: 

- удобные часы работы;

- вежливое и качественное  обслуживание;

- своевременное выполнение заказа;

- Планируется ввод  скидок для постоянных клиентов.

 

Если предположить, что в день будет приходить от 3 до 6 клиентов, возможная ежедневная выручка составит от 500 до 2000 рублей.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

5. Организационный план

 

На начальном этапе  функционирования мастерской планируется принять одного рабочего. В дальнейшем планируется принять ещё одного мастера. Обязанности бухгалтера будет исполнять ЧП Васильева Ю.Е.

Качества необходимые  рабочему мастерской:

- добросовестность;

- дисциплинированность;

- ответственность; 

-трудолюбие;

- порядочность; 

- вежливость;

- коммуникабельность;

- серьезность; 

- желателен опыт работы  в данной сфере. 

- способность к обучению.

 

Таблица 4

Численность персонала  и уровень предполагаемой заработной платы

Должность

Число работников

Уровень оплаты труда  в месяц, руб.

Сумма, руб

мастер

1

10000

10000

директор

1

-

-

120000


 

 

 

 

 

Таблица 5

Расчет страховых взносов  за год

Должность

ПФ (21,6%)

ФФОМС

(3,5%)

ФСС

(2,9%)

ФСС

(0,4%)

Итого

Мастер

25920

4200

3480

480

34080

 

34080


 

Затраты на оплату труда: 120000+34080=154080 руб.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

6.Финансовый план

 

1) Амортизация

Согласно Налоговому Кодексу РФ, к амортизируемому  имуществу относим имущество, стоимость  которого превышает 40 тыс.руб. и срок эксплуатации более 12 месяцев. В нашем  случае начальная стоимость оборудования не превышает указанную стоимость. Наивысшая я цена нашего оборудования 24 тыс.руб.

2) Затраты на электроэнергию для технологических целей определим по формуле (1):

Зэл. = УМ*К*Nэл*Тэл.*Фмакс.,    (1)

где

Зэл. – затраты на электроэнергию, руб.;

УМ – установленная мощность оборудования, кВт-час;

К – коэффициент использования  установленной мощности;

Тэл. – тариф за 1 кВт-час  электроэнергии, руб.;

Фмакс. – максимально  возможный фонд рабочего времени, который  определяется исходя из режима работы предприятия, время остановки на ремонт.

 

Таблица 6

Расчет затрат на электроэнергию для оборудования

Наименование

Мощность, кВт/час

Коэффициент использования

Тариф за 1 кВт/час, руб.

Фонд времени макс, час

Сумма затрат, руб.

электродвигатель

1,2

1

3,38

600

2434

Станок

2,4

0,65

3,38

400

2371

Итого

4805


 

Суммарные затраты на электроэнергию составят 8598 руб.

Затраты на освещение  помещения

Расчет необходимого количества электроэнергии для бытовых  нужд рассчитывается по формуле (2):

Рэл.быт. = (Sосв. * h * Fэфф)/1000, кВт   (2)

где

Soсв. – площадь освещаемого  здания, м2;

h – норма освещения  на квадратный метр площади,  Вт (25 Вт);

Fэфф – фонд времени горения  лампочек, ч.

Рэл.быт = 3000 руб/год

Таким образом суммарные  затраты на электроэнергию в год составят 7805 руб.

 

3) Затраты на отопление помещения

      Помещение площадью 15 м 2 будет отапливаться с помощью печного отопления в период с октября по май. Затраты на дрова составят 5000 руб.

 

4) Аренда помещения

      К помещению особых требований нет. Достаточно наличие электроэнергии и нахождение в проходимом месте в центре населенного пункта. Размер арендной платы фиксированный и составляет 2500 руб. в месяц за 15 м 2  . С собственником помещения Ивановой Т.П заключен договор аренды сроком на 3 года, оплата будет производиться поквартально по 10500 руб.

 

Таблица 7

Затраты предприятия  на оказание услуг в расчете на год

Наименование затрат

Сумма, руб.

Аренда помещения

30000

Электроэнергия,

в т.ч.  на технологический  нужды

           на бытовые нужды

-

4805

3000

Продолжение табл.7

Отопление

5000

Заработная плата работникам

120000

Страховые взносы за работников

34080

Страховые взносы за ИП*

25004,4

ИТОГО

221889,4


 

      Взнос ИП за себя рассчитывается в зависимости от установленного размера МРОТ. В Забайкальском крае, в соответствии с Региональным соглашением о размере минимальной заработной платы от 17.10.2012, с 1 октября 2012 года МРОТ установлен в размере 6,7 тыс. рублей. Расшифруем расчет страховых взносов ИП за себя в таблице 8.

 

Таблица 8

Расчет страховых взносов ИП за себя

Год

МРОТ, руб

ПФР (страховая часть)

20%

ПФР (накопительная часть)

6%

ФФОМС

5,1%

ТФОМС

0%

Сумма затрат, руб.

2012-2013

6700

16080

4824

4100,4

0

25004,4


 

Из таблицы  7 видно, что суммарные затраты за услуги составили 221889,4 руб.

    1. Налоги

Предприятие будет работать по УСН, следовательно налог за первый год составит (24000*12)*6% =17280 руб.

 

 

 

7.Оценка эффективности инвестиционного  проекта

 

Для финансовой оценки предпринимательского проекта применяется система показателей , характеризующих ликвидность, платежеспособность, прибыльность, использование активов и акционерного капитала.

В соответствии с Методическими  рекомендациями по оценке эффективности инвестиционных проектов и их отбору для финансирования (Утверждены Госстроем РФ, Минэкономики РФ, Минфином РФ, Госкомпромом РФ № 7-12/47 от 31 марта 1994 года), финансовая оценка предпринимательского проекта и его вариантов осуществляется с помощью следующих показателей:

– чистый дисконтированный доход (NPV);

–рентабельность инвестиций (PI);

– внутренняя норма доходности (IRR);

– срок окупаемости проекта (PP);

–бухгалтерская рентабельность инвестиций (ARR);

– точка безубыточности (Тб).

Характерная черта предпринимательского проекта состоит в том, что  денежные средства вкладываются сегодня, чтобы возместить их и получить некоторую дополнительную сумму в будущем, т.е. предполагается возврат инвестиций (возмещение инвестированной суммы) и доход на инвестиции (приток доходов сверх вложенной суммы на протяжении периода функционирования капитала).

Определенная сумма  средств, предполагается для инвестирования в настоящий момент только при  условии, что результатом будет  приток денежных поступлений в последующие  годы. Появляются две неодинаковые величины денежных средств.

Во-первых, имеются средства, идущие на инвестиции, которые предоставляются в полном объеме в начале осуществления проекта. Момент вложения этих средств в аналитических целях называется нулевым моментом времени..

Во-вторых, имеется ожидаемый поток денежных поступлений на протяжении нескольких лет в будущем как результат этих инвестиций.

Эти две величины не могут  сравниваться непосредственно, так  как возникают в разные моменты  времени. Для корректного сравнения  необходимо сведение этих двух сумм к  эквивалентным величинам, рассчитанным на один и тот же момент времени, называемый нулевым. Величина предполагаемых инвестиций не корректируется, так как она выражена в стоимости нулевого момента времени. Поток денежных поступлений сводится к их текущей стоимости, чтобы сравнить с величиной вкладываемых средств. Для этого суммы денежных поступлений каждого года умножаются на коэффициент дисконтирования при соответствующем уровне доходности (ставке дисконтирования).

Дисконтированием называется процесс приведения (корректировки) будущей стоимости денег к их текущей приведеннойстоимости.

Ставка дисконтирования  – это норма прибыли, которую  инвесторы обычно получают от инвестиций аналогичного содержания и степени  риска. Это требуемый инвестором уровень доходности инвестиций.

Ставка дисконта определяется по следующей формуле (4):

d = [(1+a/100) × (1+b/100) × (1+c/100)] ×100% – 100%,  (4)

где  a – принимаемая цена капитала или доходность альтернативных проектов вложения финансовых средств (это может быть ставка рефинансирования ЦБ РФ, среднеотраслевой уровень рентабельности, процентная ставка по кредиту);

b – уровень премии за риск для проектов данного типа (в соответствии с классификацией изменений);

c – уровень инфляции.

 

Премия за риск рассчитывается исходя из среднего класса изменений ( ), определяемого на основе морфологической таблицы, по формуле (5):

,      (5)

где  ki – класс сложности изменений по i-му классификационному признаку (i-й строке таблицы Приложения Г);

n – количество классификационных признаков.

Рассчитаем средний класс изменений по формуле (5):

=5+8+4+8+4+2+3+8+7+1+8/11=5,27

Премия за риск устанавливается  исходя из соотношения среднего класса изменений и средней премии за риск, устанавливаемой для изменений  данного класса. Определим премию за риск по таблице 27.

Таблица 27

Соотношение среднего класса изменений и средней премии за риск, 
устанавливаемой для изменений данного класса

Средний классизменений

1

2

3

4

5

6

7

8

Премия за риск, %

0.0

0.0

0.0

3.0

4.0

5.0

5.0

17.0


 

1. Риск, характеризующий  качество управления предприятием. Он рассматривается с точки зрения: наличия или отсутствия  квалифицированных управляющих; отсутствия или наличия команды квалифицированных управляющих на оцениваемом предприятии; наличие или отсутствие квалифицированного «первого лица» - ключевой фигуры, ее недобросовестности, непредсказуемости.

Бизнес-план мастерская по ремонту обуви 📙 Курсовая → 🆔 38603

Бизнес-план мастерская по ремонту обуви 📙 Курсовая → 🆔 38603

Бизнес-план мастерская по ремонту обуви