Бизнес-план мясокомбината ОАО «Альметьевский мясокомбинат»

                                       МСХ РФ

ФГБОУ ВПО «Казанская государственная академия ветеринарной   медицины имени Н.Э. Баумана»

 

 

                     Кафедра экономики и организации преприятий

 

 

 

Бизнес-план мясокомбината

ОАО «Альметьевский мясокомбинат»

 

Курсовая работа студентки 3 курса (331 группы) очного обучения по дисциплине «Экономика и организация производства»

 

 

 

 

 

Специальность 221700– Стандартизация и метрология

 

 

 

                                                              

 

                                                                  Руководитель____________

                                                                  Дата сдачи работы________

                                                                  Дата защиты работы_______

                                                                  Оценка__________________

                                                                 

                            

 

 

 

 

                                       Казань, 2014

                 

 

                          Содержание курсового проекта

 

Введение……………………………………………………………....3

Раздел I. Организационно – правовые основы предприятия….......4

Раздел II. Маркетинговая стратегия предприятия……………........5

Раздел III. Производственная программа…………………………..7

3.2 Схема технологического приготовления  сосисок………………8

3.3 Рецепт изготовления сосисок………………………………........9

3.4 Объемы производства и их  стоимость………………………….10

3.5 Оборудование колбасных изделий  и сумма амортизационного отчисления ………………………………………………………………11

3.6 Штатная численность и ФОТ рабочим цеха …………………..13

3.7 Исчисление себестоимости сосисок…………………………….15

3.8 Рентабельность производства и продаж сосисок ……………..17

3.9 Точка безубыточного производства……………………………17

Заключение

Список литературы

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

                                              

 

 

 

 

                                               Введение

  колбасный маркетинговый производство бизнес

Бизнес-план – это документ, в котором описываются все основные аспекты предпринимательской деятельности, анализируются главные проблемы, с которыми может столкнуться предприниматель, и определяются основные способы решения этих проблем.

Мясо является одним из источников белка, минеральных веществ, – в основном это фосфаты калия, кальция, магния, цинк и медь, а также железо.

Колбасные изделия – это продукты, приготовленные из мясного фарша с солью и специями в оболочке или без неё и подвергнутые термической обработке до готовности к употреблению. Колбасные изделия характеризуются более высокой усвояемостью по сравнению с исходным сырьём, так как в их состав входит мясо, из которого удалены несъедобные, малопитательные части. Для приготовления большинства колбас используют очень тонко измельчённое мясо, а вместо тугоплавкого говяжьего жира добавляют легкоусвояемый свиной шпик.

Цель курсовой работы: соединить теоретические знания по экономике с практическими навыками организации колбасного производства и обеспечение достаточно высокого дохода этого производства. Во исполнение этой задачи ставятся следующие цели:

Во- первых, установить объем производства говядины и количество поставляемой ее на колбасное производство за год, за месяц, за сутки;

Во- вторых, составить производственную программу изготовления сосисок;

В-третьих, исчислить себестоимость сосисок;

В четвертых, составить баланс расходов и доходов, определить рентабельность продаж.

В-пятых, определить точку безубыточности.

 

 

 

 

                   1 Организационно-правовые основы предприятия

ОАО «Альметьевский мясокомбинат» – один из крупных предприятий мясной отрасли Татарстана. Является дочерним предприятием ОАО «Мясная промышленность Татарстана».

Альметьевский мясокомбинат основной поставщик мяса, колбасных изделий, мясных полуфабрикатов и мясных консервов для населения города Альметьевск и близлежащих к нему районов Татарстана. Наряду с выпуском продовольственных товаров предприятие также вырабатывает и техническую продукцию: сухие животные корма, технические жиры, эндокринно-ферментное сырье.

Мясокомбинат также выпускает колбасные изделия, полуфабрикаты, тушеные консервы по традициям исламского шариата под маркой «Халяль».

Данное предприятие совершенствует производство и технологии, чтобы всегда обеспечивать постоянное качество и рост ассортимента.

Открытое акционерное общество (ОАО) – форма организации публичной компании; акционерное общество. Основным отличием от закрытого акционерного общества является право акционеров отчуждать свои акции физическим или юридическим лицам без решения общего собрания акционеров.

Преимущества

  • Число акционеров не ограничено.
  • Свободная продажа акций ОАО на рынке.
  • В ОАО не требуется открытие накопительного счёта и внесение денег в уставный капитал до регистрации.

Недостатки

  • Длительность учреждения.
  • Открытость информации (доступность конкурентам).
  • Обязанность раскрывать годовой отчёт общества, годовую бухгалтерскую отчётность.
  • Уставной капитал ОАО должен составлять не менее тысячекратной суммы минимального размера оплаты труда на дату регистрации общества.
  • Необходимость регистрации выпуска акций.

                                         2 Маркетинговая стратегия

Маркетинговая стратегия – это элемент общей стратегии компании (корпоративной стратегии), который описывает, как компания должна использовать свои ограниченные ресурсы для достижения максимального результата в увеличении продаж и доходности от продаж в долгосрочной перспективе.

Особенности стратегического маркетингового планирования:

  • процесс выработки стратегии обычно завершается не каким-то немедленным действием, а установлением общих направлений, продвижение по которым должно обеспечить желаемый рост эффективности бизнеса;
  • при формировании стратегии приходится пользоваться значительно более неполной информацией, чем при выборе оперативных управленческих решений;
  • в процессе выработки стратегических решений постоянно появляется новая информация. Намеченные цели стратегического развития могут быть изменены. Поэтому разработка стратегии должна быть циклическим процессом с постоянной корректировкой первоначальных целей и путей их достижения;
  • важное отличие стратегического планирования от оперативного управления заключается в том, что зачастую весьма сложно определить цифровые показатели полезности тех или иных стратегических решений. Поэтому необходимы разработка и постоянная корректировка системы оценок, основанных на сочетании цифровых показателей (например, затраты в денежном выражении) и качественных оценок.

Этапы разработки маркетинговой стратегии

  • Исследование состояния рынка.
  • Оценка текущего состояния.
  • Анализ конкурентов и оценка конкурентоспособности компании.
  • Постановка целей маркетинговой стратегии.
  • Сегментация рынка и выбор целевых сегментов (исследование потребителей).
  • Анализ стратегических альтернатив и выбор маркетинговой стратегии.
  • Разработка позиционирования.
  • Предварительная экономическая оценка стратегии и инструменты контроля.

Разработка маркетинговой стратегии позволит компании:

  • значительно расширить клиентскую базу и увеличить объем продаж.
  • повысить конкурентоспособность продукции.
  • наладить регулярный механизм модификации существующих и разработки новых продуктов.
  • создать инструмент массового привлечения клиентов.
  • выработать эффективную ценовую и продуктовую политику.
  • создать механизм контроля маркетинговых мероприятий.
  • повысить качество обслуживания клиентов.

 

 

                                 3 Производственная программа

3.1 Оборот стада КРС у сельхозтоваропроизводителя.

 

   Оборот стада-это документ  в приходо-расходной ведомости, в  которой определяются количественные  и качественные изменения со  стадом за определенный период.

   Составить по исходным  данным оборот стада КРС, находящегося в пользовании у сельхозтоваропроизводителя и определить объем говядины (сырья), который будет выделен для изготовления вареной колбасы.

   Оборот стада составляется  в 2 этапа:

   Первый этап – это  движение животных по поголовью и возрастным группам.

   Второй этап – это  определение мясных видов продукции.

Условия, нормативы:

  1. У сельхозтоваропроизводителя содержится 350 коров. Их удельный вес 30%. Значит общее поголовье будет 1165.
  2. В стаде коровы используются 5 лет. В 1 год Х. Значит, нетелей будет 20% к числу коров, то есть, 70 голов.
  3. Выход телят на 100 коров и нетелей 100%. Значит, приплода будет 420 голов. Их живая масса при рождении 30 кг.
  4. Остальные половозрастные группы формируются исходя из общего поголовья КРС.
  5. Соотношение телочек и бычков 1:1.
  6. Средняя живая масса при реализации животных и переводи из одной группы в другую учесть по разработкам кафедры.
  7. Стада КРС развивается по простому воспроизводству (поголовье на начало года = на конец года),  планируемый год на 2014.
  8. Выход мяса говядины от живой массы 48%.

Оборот стада крупного рогатого скота представлен в приложении А.

 

 

3.2 Схема технологического приготовления сосисок

 

             3.3 Рецепт изготовления сосисок

 

                           Сосиски русские первого сорта

                                                   Сырье,кг

Мясо говяжье 1 сорта

50

Мясо свиное жирное

50

        Итого:

100

Специи на 100 кг сырья,г

Соль поваренная(не более 3%)

2200

Сахар или глюкоза

120

Нитрат натрия(не более 0,005%)

7,5

Перец белый или черный молотый

90

Перец душистый молотый

60

Мускатный орех или кардамон молотые

30

         Итого:

2507,5


 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

            3.4 Объемы производства и их  стоимость

Живая масса=1780 всего

1780-100%

Х-85%

Х=1513 ц=151,3 кг в живой массе.

1513-100%

Х-45%

Х=680 ц=68 т за год убойный выход мяса 45%

 

№

Вид сырья или специй

             Количество

Цена

Р/кг

              Стоимость

За смену,кг

За месяц,ц

За год,т

За смену, Р

За месяц, тыс. Р

За год, тыс. Р

1

Мясо говяжье 1 сорта

247

56,74

68

180

44460

1023

12276

2

Свинина

247

56,74

68

130

32110

739

8868

Итого фарша (сырья):

494

113,48

136,34

  

76570

1762

21144

3

Соль поваренная

14,8

3,40

4,08

10

148

3,4

41

4

Сахар или глюкоза

0,6

0,14

0,17

33

19,8

0,5

6

5

Нитрат

натрия

0,02

0,005

0,0048

40

0,8

0,018

0,216

6

Перец белый или черный молотый

0,44

0,10

0,12

300

132

3,036

36,4

7

Перец душистый молотый

0.30

0,07

0,08

400

120

2,8

33,6

8

Мускатный орех  

0,15

0,03

0,04

600

90

2,07

24,8

Итого вспомогательного материала:

16,3

3,7

4,5

  

510,6

11,824

142,016

Всего:

510,3

117,18

140,84

  

77080

1773,8

21286


 

 

 

 

3.5 Оборудование колбасных  изделий и сумма амортизационного отчисления

 

 

 

№

Виды оборудования

Количество единиц

Стоимость тыс.Р

Норма амортизации,%

Сумма амортизации

Тыс. Р

Прайс- цена

Факт

1

Волчок

1

120-250

200

10,5

21

2

Транспортер

1

60-80

75

10,5

8

3

Стол разделочный

2

4-5

10

5

0,5

4

Посолочная камера

1

5-6

5

12,5

0,6

5

Куттер

1

150-220

190

10,5

20

6

Фаршемешалка

2

50-200

300

8

24

7

Шприц

1

160-300

250

12,5

31

8

Термокамера

1

100-250

230

16,6

38

9

Холодильная камера

1

50-100

80

16,6

13

10

Склад

1

20

20

2,5

0,5

          Итого:

12

  

1360

  

156,1

11

Прочие оборудования

  

20%

272

-

-

12

Строительно

  

25%

340

-

-

           Всего:

    

1972

  

156,1


 

 

 

 

 

 

 

№

Виды оборудования

Мощность, кВт.

Время работ, ч.

Объем работ, кВт-ч.

Стоимость электрической энергии

1

Волчок

14,5

2,0

29

107,3

2

Транспортер

-

-

-

-

3

Стол разделочный

-

-

-

-

4

Посолочная камера

4,5

1,0

4,5

16,65

5

Куттер

10

2,0

20

74

6

Фаршемешалка

4,5

4,0

18

66,6

7

Шприц

4,5

4,0

18

66,6

8

Термокамера

10

5,0

50

185

9

Холодильная камера

0,5

24,0

12

44,4

10

Склад

0,5

7,0

3,5

12,95

         Итого:

-

-

-

-

11

Прочие оборудования

-

-

-

-

12

Строительно

-

-

-

-

         Всего:

-

-

-

-


 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

            3.6 Штатная численность и ФОТ  рабочим цеха

 

№

Категория рабочих

Штат

Тарифы,разряд и ставки; Р    

Тарифы, фонд, руб.

То же с учетом доплат,премий+15%

Тыс. Р

За месяц

За год,тыс. Р

1

Обвальщик

1

IV-1,36=307,36

7069

84,828

97,552

2

Жиловщик

1

IV-1,36=307,36

7069

84,828

97,552

3

  

1

V-1,51=341,26

7849

94,188

108,316

4

Формовщик

1

IV-1,36=307,36

7069

84,828

97,552

5

Аппаратчик

1

V-1,51=341,26

7849

94,188

108,316

6

Слесарь-элекрик

1

V-1,51=341,26

7849

94,188

108,316

7

Кладовщик-хлодильщик

1

III-1,23=278

6394

76,728

88,237

8

Грузчик

1

III-1,23=278

6394

76,728

88,237

9

Уборщица

1

II-1,11=250,86

5770

69,240

79,626

10

Охранник

1

I-1=226

5198

62,376

71,732

       Итого:

    

68510

822,12

945,436


 

Фонд заработной платы рабочих составляет всего за год 822,12 тыс.Р с доплатами и премиями 945,436 тыс.Р

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

3.6.1. Штатная численность  и фонд оплаты труда, руководители и специалисты

№

Категория рабочих

Штат

Тарифы,разряды и ставки; Р

Должностной оклад

То же с учетом доплат,премий+ 10% Тыс.Р

За месяц

За год, тыс.Р

1

Начальник цеха

  

XIV-3,36=759

17457

209,5

      230,5

2

Технолог

  

80% от долж. оклада начальника цеха

13966

167,580

184,338

3

Бухгалтер

  

70% от долж.оклада начальника цеха

12220

146,640

161,304

4

Инженер по ОТ и ППБ

  

60% от долж.оклада начальника цеха

10474

125,688

138,256

5

Маркетолог, юрист

  

60% от долж.оклада начальника цеха

10474

125,688

138,256

6

Старший лаборант

  

IV-1,36=307,36

7069

84,828

93,310

7

Кассир

  

IV-1,36=307,36

7069

84,828

93,310

          Итого:

    

78728

944,752

1039,274


 

 

Фонд заработной платы руководителя и специалистов составляет в год 944,752 тыс.Р , с доплатами и премиями 1039,274 тыс. Р

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

        

 

 

       3.7 Исчисление себестоимости сосисок

 

№

Статьи и элементы затрат

Условия и нормативы

Всего, тыс.Р

    %

Объемы производства:

В сутки 510,3 кг

За месяц 117,18 ц

За год 141 т

В том числе

В расчете на 1 кг Р

Постоянные затраты

Переменные затраты

А

             Б

         В

         1

 2 

         3

  4

    5

1

Материальные затраты

  

22556

74

4511,2

18044,8

160

1.1

Сырье

  

21144

  

4228,8

16915,2

  

1.2

Всп.материалы+

Упаковка

+10%

156,2

  

31,24

124,96

  

1.3

Электроэнергия

 

157,8

  

31,56

126,24

  

1.4

Теплоснабжение

10% от стоимости электроэнергии

15,8

  

3,16

12,64

  

1.5

Водоснабжение

6 Р /т

0,8

  

0,16

0,64

  

1.6

Водоотведение

6 Р /т

0,8

  

0,16

0,64

  

1.7

Спецодежда

10 Р /т

1,4

  

0,28

1,12

  

1.8

Инвентарь

35 Р /т

5

  

1

4

  

1.9

Медикаменты

20 Р /т

2.8

  

0,56

2,24

  

1.10

ГСМ и запчасти

100 Р /т

14.1

  

2,82

11,28

  

1.11

Прочие

5% к стоимости сырья

1057,2

  

211,44

845,76

  

2

Затраты по организации производства и использование средств пр-ва

  

156,1

0,51

31,22

124,88

1,11

2.1

Амортизационное отчисление(здание,

помещение)+обору

дование

  

163,6

  

32,72

130,88

  

2.2

Текущий ремонт

1:1 от суммы амортизационных исчислений

163,6

  

32,72

130,88

  

3

Услуги сторонних

организаций

10% к первой статьи

2259

7,43

451,8

1807,2

16

4

Оплата труда:

  

1767

5,81

353,4

1413,6

12,5

4.1

Рабочим

  

822,12

  

164,424

657,696

  

4.2

ИТР и руководству

  

944,8

  

188,96

755,84

  

4.3

УСН

+6% к стоимости сырья и вспом. материалов

1278

  

255,6

1022,4

  

5

Страховые платежи

0,5% к стоимости материальных ресурсов

113

0,37

22,6

90,4

0,80

6

Кредиты и уплаты %

То же что и страховая

113

0,37

22,6

90,4

0,80

7

Общие цеховые расходы

10% к материальным ресурсам

2259

7,43

451,8

1807,2

16

         Итого прямых:

  

29223

        

8

Накладные расходы

4% к прямым

1169

3,84

233,8

935,2

8,3

       Всего затрат:

100%

30392

100

6078,42

24313,58

215

9

Произв. себестоимость

          

215

10

Оптовая

+16%

4863

        

11

Оптовая стоимость

  

35255

      

250

12

Коммерческие расходы

6-10%

2127

        

13

Денежная выручка

  

37382

      

265

14

Розничная стоимость

  

37382

      

265

Бизнес-план мясокомбината ОАО «Альметьевский мясокомбинат» 📙 Курсовая → 🆔 38650

Бизнес-план мясокомбината ОАО «Альметьевский мясокомбинат» 📙 Курсовая → 🆔 38650

Бизнес-план мясокомбината ОАО «Альметьевский мясокомбинат»