Бизнес-план производства пенобетонных блоков

Основные  показатели технико-экономических  расчетов

1.                 Стоимость основных фондов - 1 356 900 рублей;

2.                 Производственная мощность оборудования  – 76 824м3 в год;

3.                 Валовая прибыль – 4 830 922,23 рубля  (за 3 мес.);

4.                 Чистая прибыль – 4 631 141,08 рубль  (за 3 мес.);

5.                 Рентабельность продукции – 69%;

6.                 Рентабельность производства –  84%;

7.                 Фондоотдача – 21,74;

8.                 Фондоемкость – 0,05;

9.                 Фондовооруженность – 123 354,55 руб./чел.;

10.            Затраты на 1 рубль продукции –  0,08 руб.

Резюме

Суть проекта: организация производства пенобетонных блоков, для малоэтажного строительства  с использованием современного оборудования и доступной сырьевой базы.

Вид выпускаемой  продукции: Пенобетонные блоки.

Продукция имеет  широкий спектр применения в гражданском  строительстве жилых и производственных помещений, коттеджей, гаражей.

По сравнению  с другими строительными материалами, такими как силикатный кирпич, ЖБИ, СИП-панель пенобетонный блок имеет  ряд преимуществ, так как пенобетон  недорогой, экономичный, прочный, экологически чистый, биологически стойкий материал, по экологичности пенобетон более близок к дереву, но не горючий и долговечный. В качестве исходного сырья используются только экологически чистые природные компоненты. Пенобетон сочетает в себе преимущество камня и дерева: прочность, легкость, обрабатываемость и гвоздимость и не нуждается в комбинациях с другими строительными материалами. Его можно штукатурить, обивать вагонкой или другим материалом, красить фасадными красками в любой цвет. Возможность получить требуемый удельный вес, заданную прочность, необходимую термосопротивляемость, нужную форму и объем делают его привлекательным для изготовления широкой номенклатуры строительных изделий. Данный продукт может быть использован как конструкционный, так и теплоизоляционный материал. С точки зрения долговечности пенобетон, в отличие от минеральной ваты и пенопластов (СИП-панель), теряющих свои свойства, со временем, только улучшает свои теплоизоляционные и прочностные показатели.

Жилье с применением  пенобетона обладает повышенной комфортабельностью и следующими эксплуатационными  качествами:

- в доме стены  "дышат" и не отпотевают;

- зимой стены  сохраняют тепло, летом - прохладу;

- отсутствие "мостика  холода";

- отличная звукоизоляцией - 60 ДБ;

- экономия энергии  на отопление;

- идеальная поверхность  под любой вид отделки;

- высокая огнестойкость;

- хорошая гвоздимость стен и распиливаемость.

Выгодное географическое положение, наличие сырьевой базы, а  также высокая производственная мощность установки позволяют производить  пенобетон в требуемых количествах  и в короткие сроки.  
 

I.                  Производственный  раздел 

1.     Общие данные

Общество с  ограниченной ответственностью «Проф Бетон».

Адрес: 403870, Россия, Волгоградская область, г.Камышин, ул.Ленина д.4а.

Дата регистрации  – 01 ноября 2010 года, регистрирующий орган  – Администрация г.Камышина, ФНС №3 г.Камышина.

Учредители  

1.                Городской центр занятости населения  г.Камышин (60000р)2.                ООО «Отделстрой» г.Камышин (100 000р)

3.                Зубарев Александр Иванович (100 000р)

Уставной фонд создаваемого предприятия образуется за счет учредителей в размере 260 000 рублей.Высшим органом управления является совет учредителей.Ответственность за производственную, сбытовую, маркетинговую и финансовую сторону проекта, возлагается на директора предприятия.Должностные обязанности директора предприятия заключаются в контролировании производственной деятельности предприятия, как в целом, так и отдельных его элементов, а также проведение переговоров и заключение договоров на поставку готовой продукции.

Начальник цеха - мастер контролирует и организовывает процесс производства. Задача технолога-оператора  приготовление пенобетонной смеси  и контроль качества. Менеджер, выполняет  несколько функций таких как: снабжение, сбыт, анализ рынка строительных материалов, следит за деятельностью  конкурентов, отслеживает спрос  на данный вид продукции. На финансового  менеджера возлагается обязанность  вести экономическую деятельность предприятия. Оператор резательного комплекса  работает непосредственно на установке  и отвечает за ее работоспособность. Подсобные рабочие загружают  сырье в смеситель, подготавливают формы, распалубка их, а также перемещение  и погрузка готовой продукции.

2. Характеристика производственного  процесса

Производственный  процесс и техническое оснащение  применяемое на ООО «Проф Бетон» характеризуется выпуском широкой номенклатуры наиболее востребованного вида изделия[1], а именно

1.                 Стеновые пеноблоки размерами 200*300*600 мм;

2.                 Перегородочные пеноблоки размерами 100*300*600 мм;

3.                 Стеновые пеноблоки 200*400*600 мм;

4.                 Перегородочные пеноблоки 100*400*600 мм;

5.                 Изготовление пеноблоков с необходимыми размерами.

С учетом географического  положения г.Камышина и доступности основного сырья (цемент, речной песок, вода) необходимого для производства, ООО «Проф Бетон» планирует также оказывать услуги по заливке пенобетона в опалубку, монтаж полов и чердаков, кровли, как строительным фирмам, так и частным лицам.

Описание  схемы производственного  процесса.

Весь процесс  приготовления пенобетона на основе классической технологии с использованием пеногенератора, состоит из 5 основных технологических этапов:

1. Запускаем  смеситель и на вращающийся  вал смесителя загружаем заранее  приготовленные компоненты: воду, цемент, песок. Приготовление цементно-песчанного раствора занимает не более 3-4 минут;

2. Не останавливая  смеситель, подаем пену из пеногенератора заданной плотности до полного объема, это занимает не более 1 минуты;

3. В течение 1-2 минут, перемешиваем готовящейся раствор до однородной массы;

4.Закрываем горловину  смесителя и подаем с помощью  компрессора, сжатый воздух. Пенобетонная  смесь после перемешивания подвергается  воздействию давления, при этом  воздушные пузырьки сжимаются  пpопоpционально величине избыточного давления. В сжатом состоянии пузырьки упрочняются. В результате в смесителе находится строительный pаствоp, в котором pавномеpно pаспpеделена пена;

5. Транспортируем  смесь к месту укладки (формы,  наливной пол и др.), полное  опустошение смесителя занимает 3-4 минуты. Готовый раствор можно  тpанспоpтиpовать на большие расстояние без разрушения структуры (до 115 м по горизонтали и до 40 м по вертикали).

Полученную смесь  заливаем в легкосъемную опалубку. В течение 7-9 часов пенобетон набирает необходимую прочность для снятия опалубки. После этого пенобетонный массив на поддоне переносится траверсой  на резательный комплекс для резки  пенобетона. Конструкция комплекса  для резки пенобетона обеспечивает изготовление пеноблоков с точностью 1,5 мм. Комплекс оснащен шнеком для снятия горбушки и витыми струнами для резки пенобетонного массива. Цикл резки пенобетона составляет 5-7 мин. После резки пенобетона поддон с изготовленными блоками переносится траверсой на место сушки. И через 12 (24) часов по мере набора прочности, пеноблоки с помощью захватного устройства снимаются с поддона и переносятся на склад.

В нашем проекте, используется более совершенная  «резательная» технология. Данная технология позволяет обеспечивать более высокий  уровень механизации и производительности. Благодаря резке пенобетона обеспечивается изготовление пеноблоков с высокой точностью геометрических размеров, прямолинейностью граней, отличным качеством поверхностей. Это в свою очередь, позволяет выполнять кладку пеноблоков с использованием клея, что существенно повышает теплоэффективность наружных стен из пеноблоков.

3. Основные производственные  фонды ООО «Проф Бетон»

Стоимость основных производственных фондов необходимых  для производства пенобетонных блоков отображена в таблице 1.

Таблица 1. Основные производственные фонды.

№   Наименование Кол-во   Цена за ед. (руб.) Всего (руб.)Производитель Срок поставки 

1Установка для производства пенобетона (смеситель + пеногенератор) 1340 000         340 000 ООО «СТРОЙСНАБЖЕНИЕ» 20 дней 

2 Компрессор К-11 1 26 900 26 900 ООО «СТРОЙСНАБЖЕНИЕ» 20 дней

3 Захватное устройство 1 40 000 40 000 ООО «СТРОЙСНАБЖЕНИЕ» 20 дней

4 Резательный комплекс «Монолит–16» 1 807 000 807 000 ООО «СТРОЙСНАБЖЕНИЕ» 

20 дней

5 Пеносмеситель 1 35 000 35 000 ООО «СТРОЙСНАБЖЕНИЕ» 20 дней

6 Формы 0,63м3 36 3 000 108 000 ООО КЗМ г.Камышин 30 дней

7 АвтомобильГазель 3302 (аренда) 1 500(день) 12 000(мес.) ООО «Отделстрой»

г.Камышин 1 день

8 Строительно-монтажные и пусковые работы 1 58 000 58 000 ООО «Отделстрой»

г.Камышин 14 дней

ИТОГО: 1 426 900 

      Основываясь на маркетинговых исследованиях  основных производителей оборудования по производству пенобетона, выбор  остановился на ООО «Стройснабжение» г. Протвино, Московской области. Оборудование производимое этим предприятием хорошо зарекомендовало себя на строительных площадках г.Волгограда, г.Волжского и г.Саратова. Исходя из этого, стоимость основных производственных фондов ООО «Проф Бетон» составляет 1 426 900 рублей где, чистая стоимость оборудования составляет 1 356 900 рублей. Строительно-монтажные работы будут производиться силами ООО «Отделстрой» г.Камышин.

4.                Производственные  и офисные площади

Производственный  процесс при изготовлении пенобетона 20 м3 в день предъявляет требования по размещению оборудования:

·                   для размещения оборудования для  изготовления пенобетона необходима площадь 20 м2;

·                   для размещения бункера с цементом и бункера с песком необходима площадь 40 м2;

·                   для 36 форм объемом 0,63 м3 необходимо - 45 м2;

·                   для резательного комплекса необходимо - 20 м2;

·                   для поддонов с блоками на посту  окончательного набора прочности необходимо - 40 м2.;

·                   для склада готовой продукции (разрешается  размещать блоки на деревянных поддонах в 4 яруса) необходима площадь не менее 200 м2. Склад с навесом для исключения попадания прямых солнечных лучей и осадков на блоки;

·                   свободная площадь под заезд  автомашины для погрузки готовой  продукции – 15 м2;

·                   наличие кран-балки 1-3 т. или возможность  её установки;

·                   наличие водоснабжения или возможность  подвода;

·                   наличие отопления или возможность  подвода (температура в помещении  должна не менее 10 С).

Исходя из данных требований, предъявляемых к размещению оборудования для изготовления пенобетона и блоков, требуется общей площади  не менее 200 м2. Необходимые площади предоставляет ООО «Отделстрой» на срок 12 месяцев. Площади под склад предоставляются на территории ООО «Отделстрой» бесплатно.

Планируется арендовать 2 кабинета, на первом этаже в административном здании ООО «Отделстрой» общей площадью 35м2 . Стоимость арендной платы за офисные помещения будет равна 5 000руб. в месяц, так как помещения находятся непосредственно на территории фирмы и обладают всеми необходимыми средствами связи.

Необходимо рассчитать стоимость арендной платы производственного  помещения.

Апр = Зmin ٭ Кпр ٭ Кразм ٭ Кбл ٭ Ктер ٭ П

Апр – арендная плата за помещение;Зmin – минимальный уровень заработной платы в РФ;Кпр – коэффициент приведения;Кразм – коэффициент размещения;Кбл – коэффициент благоустройства помещения;Ктер – коэффициент территориальности;П – арендуемая площадь.

Апр = 4330 ٭ 0.041٭ 1.1 ٭ 1.2 ٭ 0.2 ٭ 400 = 9 374 рубля в месяц.

Суммарная арендная плата составит 14 374 рубля в месяц.

5.       Производительность  оборудования

В таблице 2 представлена производительность и мощность требуемого оборудования.

Таблица 2. Производительность и мощность оборудования.

№ Наименование Кол-во Производи-тельность Годовой фонд эффективного рабочего времени (час) Мощность(м3)

1 Установка для производства пенобетона 1 8 м3/час. 1800 14 400

2 Резательный комплекс «Монолит–16» 1 12 м3/час. 1800 21 600

3 Формы 0,63м3 36 0,63м3 1800 1 134 

Для окончательного расчета производительности оборудования необходимо вычислить показатель эффективного рабочего времени.

Фэфф. = Фном. - Фрем.

Фном. = Nдн. - Вдн.. – Пдн.

Количество дней в 2011 году[2] – 365, рабочих дней – 248, праздничных  дней – 12, выходных дней – 117.

Фэф – эффективный фонд рабочего времени в год;

Фном – номинальный фонд рабочего времени;

Фрем – время, отводимое на ремонт оборудования в год.

Фном.= 365-117-12 = 236дн.

Фрем. =  = 11дн.

Фэфф. = 236 – 11 = 225дн.

Рассчитываем  годовой фонд рабочего времени 225 ٭ 8 = 1800 час.

В соответствии с приказом Минздравсоцразвития России[3] и спецификой производства ООО «Проф Бетон» устанавливаем продолжительность рабочего времени: 5 дневную рабочую неделю с односменной работой по 8 часов в день и техническим перерывом 1час.

6.                Сырье и вспомогательные  материалы

В таблице 3. показано необходимое количество сырья в  месяц при производстве 20м3 пенобетонных блоков в смену, плотностью 600 кг/м3.

Таблица 3. Потребность в  сырье.

№ Наименование Кол-вона 1м3 Кол-вов день Кол-воза месяц (22 дня) Цена (руб.) Затраты

(руб.)

1 Цемент М-500 Д0«Себряковский цементный завод», г.Михайловка 300 кг 6 т. 132т. 3660 (р./т.) 483 120

2 песок речной Речной порт г.Камышин  250 кг 5т. 110т. 300 (р./т.) 33 000

3 Пенообразователь Ареком-4 (бочка 200литров) г.Волгоград 0,7 кг 14 кг 0,308 т. 60 (р./кг) 18 480

4 Вода питьевая 220 л 4.4 м3 96,8 т. 10,96 (р./м3) 1061

Всего основных материалов: 339,1 т. 535 661 

Таблица 4. отображает количество необходимых вспомогательных  материалов.

Таблица 4. Вспомогательные  материалы.

№ Наименование Кол-вона 1м3 Кол-вов день Кол-во (т.)за месяц (22 дня) Цена (руб.) 

Затраты(руб.)

1 Концентрат раствора для смазки форм "Компил" 0,00015т. 0,003т. 0,066 30 (р./кг) 

1980

2 Ускоритель твердения Асилин - 12 0,0015т. 0,03т. 0,66 40 (р./кг) 26 400

3 Сода каустическая з/д «Каустик» г.Волгоград 0,00045т. 0,009т. 0,198 24 (р./кг) 4752

Всего вспомогательных  материалов 0,854 33 132

По итогам таблицы 3 и 4 получается, что в месяц необходимо 339,954 т. основных и вспомогательных  материалов, на общую сумму 568 793 рубля. Основным поставщиками сырья, являются предприятия, расположенные на территории г.Волгограда, г.Камышина и области. Таким образом, поставка материалов может производиться автомобильным транспортом, что в свою очередь сократит издержки предприятия.

7. Номенклатура продукции  и цены

Резательная технология используемая на ООО «Проф Бетон» позволяет производить несколько видов пенобетонных блоков. В соответствии с маркетинговыми исследованиями проведенных ООО «Проф Бетон» была установлена стоимость производимых блоков. В таблице 5 указана номенклатура и цены на производимую продукцию.

Таблица 5. Номенклатура и цены.

№ Наименование Кол-во в 1 форме(шт.) Кол-во в день(шт.) Кол-во за месяц (22 дня)(шт.) 

Цена за ед. Всего (руб.) Всего (руб.) за 248 рабочих дней. 

1 Стеновые пеноблоки 200*300*600 мм 16 288 6 336 112 709 632 7999488

2 Перегородочные пеноблоки 100*300*600 мм 32 576 12 672 62 785 644 8856576

3 Стеновые блоки200*400*600 мм 12 216 2 592 118 305 856 6321024

4 Перегородочные блоки100*400*600 мм 24 432 9 504 59 560 736 6321024

Итого: 2 361 868 29498112

Итого за 3 месяца 7 085 604 

8. Оплата труда

Учитывая, что  производственный процесс представляет собой комплекс отработанных и последовательных операций, руководство ООО «Проф Бетон» выбрало простую повременную оплату труда своих работников. При простой повременной оплате труда в основу расчета размера оплаты труда работника берется должностной оклад согласно штатному расписанию и количество отработанного работником времени. Если в течение месяца работник отработал все рабочие дни, то размер его заработка будет соответствовать его должностному окладу, если же отработано не все рабочее время, то оплата труда будет начислена лишь за фактически отработанное время. Таким образом, в таблице 6, указываем минимальный размер оплаты труда. Однако, в связи с тем, что пока неизвестна прибыль, которую получит предприятие, устанавливаем минимальную окладную часть с последующим премированием не более чем 30% от основной заработной платы. С учетом того, что в 2011 году количество рабочих дней в каждом месяце различное, для расчетов берем среднюю величину рабочих дней, а именно 22 дня.

Таблица 6. Заработная плата.

№ Должность Числен-ность Оклад(руб.) Заработная плата январь февраль март

1 Директор 1 10 000 10 000 10 000 10 000

2 Начальник цеха 1 7 500 7 500 7 500 7 500

3 Менеджер 1 7 000 7 000 7 000 7 000

4 Финансовый менеджер 1 7 500 7 500 7 500 7 500

Всего за месяц: 32 000 32 000 32 000

1 Технолог-оператор 1 6 800 6 800 6 800 6 800

2 Оператор резательного комплекса 1 6 800 6 800 6 800 6 800

3 Подсобные рабочие 5 6 500 32 500 32 500 32 500

Всего за месяц: 46 100 46 100 46 100

ИТОГО:  11 

78 100 78 100 78 100 

9. Расчет производственной  мощности

В общем виде производственную мощность можно определить как максимально возможный выпуск продукции в соответствующий  период времени при определенных условиях использования оборудования и производственных ресурсов.

М = ni * Пpi * Фэф., где

М – годовая  мощность; ni – количество единиц i-той группы оборудования; Прi – производительность i-той единицы оборудования;Фэф – эффективный фонд рабочего времени в год.

Годовая производственная мощность установки, резательного комплекса  и форм равна:

Моб. =  м3

Таким образом, согласно приведенным расчетам мощность ООО «Проф Бетон» определяется мощностью оборудования и позволяет произвести 76 824 м3 пенобетонных блоков в год.

10. Себестоимость продукции

Полная себестоимость  продукции ООО «»Проф Бетон», выпущенной за 3 месяца указана в таблице 7.

Соответственно  в месяц полная себестоимость  будет равна 751 560,59 руб.

Рассчитаем удельный вес постоянных затрат:

Уп. = Зп. / Спр.  100%

Уп. = 524212 / 2 254 681,77 = 0,24 = 23% 
 

Рассчитаем удельный вес переменных затрат:

Упер. = Зпер. / Спр.  100%

Упер. = 1 730 469,77 / 2 254 681,77 = 0,77% = 77%

№ Вид затрат Сумма (руб.) Виды затрат

1 З/п производственного персонала 138 300 постоянные

2 З/п руководителей 96 000 постоянные

Всего затрат: 234 300 

1 Страховые взносы во внебюджетные фонды (34%) 126482 постоянные

2 Амортизация основных фондов 68 445 постоянные

Всего затрат: 194 927 

1 Арендная плата 43 122 постоянные

2 Страховые взносы 28 538 постоянные

3 Реклама 3 720 переменные

4 % по кредитованию 11 625 постоянные

5 Канц.товары 3 000 постоянные

6 Сырье и основные материалы 1 606 983 переменные

7 Вода на производственные нужды 2154,77 переменные

8 Вспомогательные материалы   99396 переменные

9 Энергия для производственных нужд (3 фазы) 18216  переменные

10 Коммунальные услуги постоянные

10.1 отопление 8010 постоянные

10.2 освещение 690 постоянные

Итого себестоимость  продукции 

2 254 681,77  
 

11. Форма налогообложения

Как известно, организации  на упрощенной системе налогообложения  не являются плательщиками налога на прибыль и налога на имущество, отсутствием  расчета НДС, экономная ставка по основному налогу (базовая ставка установлена в размере 15%)[4], необязательное ведение бухгалтерского учета[5], в  связи с этим ООО «Проф Бетон» была выбрана «Упрощенная система налогообложения».

С 1 января 2011 года для организаций применяющих  УСН будут действовать обычные  ставки[6] по взносам в:

ПФР — 26%;

в ФСС — 2,9%;

ФФОМС — 2,1%;

ТФОМС — 3%.

Итого 34%.

Рассчитаем сумму  налогов и взносов, которую общество уплатит при УСН.

Страховые взносы во внебюджетные фонды. Сумма взносов  в ПФР, ФСС и фонды ОМС — 79622 руб. (234300 руб. × 34%). Величина взносов  в ФСС на случай травматизма — 46860 руб. (234300 руб. × 0,2%).

Всего — 126482 руб.

Общая сумма  доходов за 3 месяца — 7 085 604 руб. Все  приобретенные основные средства оплачены и введены в эксплуатацию в 2011году, следовательно госрегистрации не требуется. Значит, их полную стоимость можно будет отнести на расходы в 2011 году[7].

Итак, в расходы  при УСН (при выполнении всех необходимых  условий) включается покупная стоимость  товаров без НДС, стоимость основных средств, заработная плата работников, начисленные и перечисленные  страховые взносы, арендная плата  и коммунальные услуги, прочие расходы. Величина учитываемых расходов — 1873207 руб. (1356900 руб. + 234300 руб. + 126482 руб. + 68445 руб. + 43122 руб. + 28538 руб. + 3720 + 3000 + 8010 + 690 руб.). Сумма налога при УСН — 73299,15 руб. (2 361 868 руб. —1873207 руб.) × 15%.

Общая сумма  налогов и взносов (за 3 месяца) — 199781,15 руб.

12. Амортизация основных  фондов

Амортизация основных фондов малого предприятия рассчитывается по формуле (ускоренная амортизация) :

А – годовые  амортизационные отчисления;

Фс – среднегодовая стоимость основных фондов;

На – норма амортизационных отчислений.

Норму амортизационных  отчислений рассчитываем по формуле:

На =  , где n – количество лет в эксплуатации

На =  = 20%

А = 1 426 900 – 58 000 = 1 368 900 рублей.

А =  = 273 780 рублей (в год).

Исходя из того, что расчеты производятся за 3 месяца получаем:

А =  × 3 = 68 445 рублей.

13. Страхование основных  фондов

Рассчитаем затраты, связанные со страхованием основных фондов. Страхование осуществляется в государственной страховой  компании «Югория». Согласно договору страховые отчисления будут равны 5%.

Зстр.= , где

З – процент  страховых отчислений;Фа – среднегодовая стоимость основных фондов;К – количество месяцев в периоде;N – количество месяцев, в течении которых выплачивается сумма.

Зстр =  =  = 28 538 руб.

Таким образом страховые взносы за январь, февраль и март составят 28 538 руб.

14.           Реклама и маркетинговые  исследования

Сегодня город  Камышин — третий по величине город  в Волгоградской области, территория которого составляет 79,9 кв. км, численность  населения составляет около 120 тыс. человек. В городе насчитывается  свыше 1200 предприятий различных  форм собственности, включая предприятия  среднего и малого бизнеса. Социально-экономическое  положение города оптимизируется. Увеличиваются  налоговые отчисления, привлекаются средства областного и федерального бюджетов. Пополняется налогами городской  бюджет. В городе заметно развивается  жилищное строительство.

В связи с  тем, что ООО «Проф Бетон» только выходит на рынок г.Камышина (т.е. находится в стадии «внедрения на рынок» жизненного цикла предприятия), необходимо проведение масштабных маркетинговых исследований. По результатам этих исследований будет выявлена жизнеспособность производимого строительного материала.

Анализ рынка  строительных материалов этого сегмента показал, что основным конкурентом  ООО «Проф Бетон» является «Камышинский завод пенобетонных изделий», а также Камышинский завод стеновых материалов и Престиж АМ. Камышинский завод пенобетонных изделий работает по литьевой технологии[8], что не гарантирует качество производимых пенобетонных блоков.