Бизнес-план производства посуды одноразовой ООО «ПластАрт»

Федеральное государственное образовательное учреждение высшего профессионального образования

«РОССИЙСКАЯ АКАДЕМИЯ НАРОДНОГО ХОЗЯЙСТВА

И ГОСУДАРСТВЕННОЙ СЛУЖБЫ

при ПРЕЗИДЕНТЕ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ»

 

ПОВОЛЖСКИЙ ИНСТИТУТ УПРАВЛЕНИЯ

 имени П.А. СТОЛЫПИНА

 

 

Факультет Экономики и управления

Направление подготовки  38.03.01 «Экономика»

Профиль «Налоги и налогообложение»

Кафедра Корпоративной экономики

 

 

Бизнес-план

производства посуды одноразовой ООО «ПластАрт»

 

 

 

                                    Автор работы:

                                                              студентка 4 курса, 415 группы

                                                  очной формы обучения

           Нурумбетова Жанна Бауыржановна

                                                               Подпись __________________

 

                                                                        Проверил:

                                                                    Должность, звание: к.э.н., доцент

                                                  ФИО: Гусев Владимир

                                    Владимирович

                                                                       Оценка ______________________

                                                                     Подпись ____________________

 

 

 

Саратов 2015

Содержание

С.

1. Резюме проекта ………………………………………………………….……. 3

2. Меморандум конфиденциальности ……………………………………...….. 3

3. Детальное описание  предприятия и отрасли ……………………………….. 4

4. Описание продукции предприятия …………………………………………. 5

5. Маркетинг-план предприятия ……………….……………………………… 6

6. Инвестиционный план предприятия ……………………………………….. 7

7. Производственный план предприятия ……………………………………... 7

8.  Организационный план  предприятия ……………………………………. 10

9. Финансовый план предприятия  …………………………………………… 11

10. Анализ рисков …………………………………………...…………………. 11

11. Выводы и предложения  ………………………………………………….. 12

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Аннотация. ООО «ПластАрт» занимается производством и выпуском одноразовой посуды для рынка потребителя. Задачи организации заключаются в том, чтобы, несмотря на кризис, затраты предприятия окупались, т.е. предприятие получало прибыль.

1. Резюме

Полное название предприятия: Общество с ограниченной ответственностью «ПластАрт».

Адрес: г. Саратов, Пролетарская ул., 1. Т.: 30-10-20.

Отраслевая принадлежность: производство посуды одноразовой. Форма собственности: частная. Цель проекта: обосновать финансово-экономическую целесообразность производства посуды одноразовой ООО «ПластАрт». Финансирование проекта: Средства собственные.

Основными ожидаемыми результатами работы предприятия являются: выручка от продаж: 95 551 140 руб., затраты на производство: 75 217 160 руб., прибыль: 16 267 184 руб. Срок окупаемости проекта: 0,18 года

2. Меморандум  конфиденциальности

Информация и данные, содержащиеся в данном бизнес-плане, являются конфиденциальными, предоставляются при условии, что они не будут переданы третьими лицам без предварительного согласия предприятия-заявителя и разработчика бизнес-плана.

Бизнес-план предназначен для оценки экономической эффективности инвестиционного проекта и использования в качестве коммерческого предложения переговоров с заинтересованными инвесторами и кредиторами.

Принимая на рассмотрение данный бизнес–план, получатель берет на себя ответственность за соблюдение указанных условий.

Все данные, оценки, планы, предложения и выводы, приведенные в данном документе, касающиеся расходов, объемов реализации, источников финансирования и прибыльности проекта, актуальны при условии форс-мажорных обстоятельств и основывается на согласованных мнениях участников разработки бизнес-плана.

3. Детальное  описание предприятия и отрасли

Форма собственности - частная. Организационно-правовая форма - общество с ограниченной ответственностью.

Предприятие может: использовать упрощенный порядок ведения бухгалтерского учета и отчетности, что возможно только для малых предприятий; применять упрощенную систему налогообложения.

Учредителями фирмы ООО «ПластАрт» являются физические лица в количестве двух человек: Нурумбетова Ж.Б, Нурумбетова К.Б.

Для обеспечения деятельности организации создается уставный капитал. Уставный капитал формируется из собственных средств.

Отличительные особенности предприятия состоят в следующем:

Предприятие обладает высокой конкурентоспособностью, которая обеспечивается низкими внутрипроизводственными издержками, вследствие чего, ООО «ПластАрт» может устанавливать на свою продукцию более низкие цены, при этом, не снижая качество выпускаемой продукции; фирма имеет в запасе свободные рабочие места на различные должности с гибким графиком работы; компактность и удобство расположения; отсутствие перебоев в поставках; постоянный ассортимент продукции; наличие собственного парка автомобилей; индивидуальные условия работы с клиентами; осуществление рекламной поддержки.

Уставной капитал – 14000000 р. Распределение уставного капитала в табл. 1.

Таблица 1

Учредитель	Доля взноса в уставный капитал ООО «ПластАрт»
	В руб.	% в УК
Нурумбетова Ж.Б	7504000-00	53,6
Нурумбетова К.Б.	6496000-00	46,4
Итого	14000000-00	100

 

Предприятие ООО «ПластАрт» производит и поставляет на рынок разнообразную одноразовую посуду.

Предприятие ООО «ПластАрт» ставит цели: экономические (получение прибыли, повышение рентабельности), социальные (пластмассовая одноразовая посуда необходима в современном мире, т. к. это и экономия средств, и удобство).

Также предприятие предусматривает привлечение высококвалифицированной рабочей силы, для чего будет применена система найма. Конкурс на вакантные места будет установлен для специалистов общего обслуживающего отрасль характера, поскольку работа на данном предприятии будет престижной в связи с достойной з/п.

4. Описание продукции предприятия

Предприятие ООО «ПластАрт» будет производить одноразовую пластиковую посуду: ложки, вилки, ножи, стаканы (0,2 л), тарелки.

Одноразовая посуда на сегодняшний день прочно закрепилась в нашем быту. Без неё уже трудно представить себе пикник, торжество, кафе, то есть любое место, где проявляются самые лучшие свойства этого типа упаковки:

1. Химические: стойкость к воде, жирам, длительным погодным воздействиям.

2. Термические: низкая теплопроводность, следовательно, пластиковая посуда обладает термоизолирующими свойствами и, таким образом, сохраняет чай, кофе и другие продукты горячими более продолжительное время, не обжигая рук.

3. Механические: хорошая прочность при растяжении, изгибе и сжатии.

4. Безвредность для здоровья: используемые  при производстве пластики инертны  и, при соблюдении условий эксплуатации, не выделяют вредных веществ при контакте с пищевыми продуктами.

Стоит также отметить удобство, лёгкость и компактность, современность, относительная безвредность для окружающей, возможность переработки и вторичного использования.

Для горячих напитков, а также супов, бульонов и других блюд предпочтительнее использовать одноразовую посуду из полипропилена, главная особенность которого - термостатичность. Посуду из этого материала, даже наполненную кипящей жидкостью, можно держать в руках, не опасаясь обжечься. Полипропиленовая посуда более прочная и подходит не только для разогрева, но и для приготовления пищи в микроволновых печах. Именно поэтому, ООО «ПластАрт» будет производить одноразовые тарелки, ложки, вилки и ножи из полипропилена, а не других материалов.

А вот стаканчики  будут изготавливаться из полистирола - прозрачный материал, очень прочный при сжатии и стойкий при высокой температуре.

Посуда будет белого цвета, так как различные красители, которые добавляют в сырье, содержат химикаты, которые очень вредны для здоровья.

5.  Маркетинг-план предприятия

Одной из главных особенностей российского рынка одноразовой посуды является ярко выраженная сезонность. Период отпусков – горячее время для авиакомпаний и летних кафе. По данным компаний, среднегодовой прирост в сегменте одноразовой посуды для бортового питания - 10-12%.

Политика маркетинга предприятия будет ориентирована на избежание спада в сбыте, увеличение конкурентоспособности, получение максимальной прибыли, но с тем расчётом, чтобы цена товара была приемлемой для наших потребителей.

Ценовая стратегия ООО «ПластАрт» основана на издержках и норме прибыли, то есть цены определяются, с учетом издержек производства, обслуживания и накладных расходов и затем добавляя желаемую прибыль.

Сбыт продукции является не самым сложным, но самым важным звеном в бизнесе.

Продукция будет поступать на продажу в близлежащие точки общепита, оптовые базы и летние кафе (стационарные точки общепита (50%); население и офисы (20%) - сезонные торговые точки на открытом воздухе (20%), кафе (5%), предприятия по доставке обедов, производство выпечки и кондитерских изделий (8%)), с которыми у нас заключены контракты. Эти объекты находятся в центре города, что обеспечит стабильный спрос на нашу продукцию.

И все же привлечение новых покупателей является очень важной задачей, ведь ООО «ПластАрт» - это новое предприятие. Для продвижения продукции на рынке необходима реклама (будет потрачено 305000 р.).

6. Инвестиционный план  предприятия

Арендовано производственное помещение – 500 м2 * 1400 руб/м2.Стоимость аренды – 700 000 руб/мес. (8 400 000 руб/год).

 Технологическое оборудование (в стоимость включена доставка линии в производственный цех, установка, пуско-наладочные работы, обучение персонала): экструдер – 1 048 950 руб, термоформовочные машины – 2 штуки * 672 000 руб=1 344 000 руб, пресс-формы – 5 штук * 241 710=1 208 550 руб, компрессор – 600 600 руб.  Дополнительное оборудование: 2 компьютера и офисная техника – 65 100 руб, транспорт (автомобиль «Газель») – 3 * 82 950 = 248 850 руб. Итого – 4 516 050 руб.

Выбрать лучше всего крупную компанию в качестве поставщика, т.к. если компания будет небольшая, то велик шанс начать работу с нелегальной фирмой.

Техническая оснащенность Производства одноразовой посуды должна быть такой, чтобы способствовать росту производительности, отвечать технике безопасности, соответствовать репутации и заложенной в маркетинговую политику предприятия стратегии долгосрочных инвестиционных вложений.

 

7. Производственный план

Продукция будет изготавливаться на вновь создаваемом предприятии ООО «ПластАрт».

Сырье и материалы будут закупаться у таких организаций как «Полимер» и «Мастер Кап», с которыми заключили договоры во время открытия предприятия. Эти фирмы долгое время находятся на рынке и у них есть свое почетное место.

Для организации производства будет арендовано помещение, а закупка оборудования будет производиться за свой счет.

Капитальные затраты складываются из затрат на приобретение, транспортировку и монтаж оборудования, ВТ, транспортных средств, стоимости зданий и прочих основных средств.

Расчет стоимости оборудования можно представить в виде следующей таблицы 2:

Таблица 2

Расчет стоимости оборудования

Наименование Оборудования	Количество штук	Цена за единицу. руб.	Затраты на транспорт и монтаж, руб.	Первоначальная стоимость единицы оборудования руб.	Стоимость всего оборудования руб.
1. Технологическое А) Экструдер	1	999000	49950	1048950	1048950
Б)Термоформовочные машины	2	640000	32000	672000	1344000
В) Компрессор	1	572000	28600	600600	600600
Г) Пресс-форма	5	230200	11510	241710	1208550
2. Вычислителная Техника
А) Компьютер	2	31000	1550	32550	65100
3. Транспортные средства
А) Автомобиль «Газель»	3	79000	3950	82950	248850
4. Прочие основные средства
ИТОГО:	16		127560		4516050

Арендная плата в месяц = 500 кв. м * 1 400 руб. = 700 000 руб.

Арендная плата в год = 700 000 * 12 = 8 400 000 руб.

Затраты на транспортировку и монтаж принимаются 5% от цены.

Общая сумма капитальных затрат или стоимость основных производственных фондов будет равна:

З кап. = С обор. + С трансп. + С прочих о.ф. = 4 516 050 руб.

Расчет производственной мощности

М = норма выпуска (по тех. данным) * время работы оборудования

Прогнозируемое время работы оборудования = (дни календарные – дни выходные – дни праздничные)*кол-во рабочих часов*кол-во смен =249*7*2 = 3486ч/год.

За вычетом 60 ч/год простоя на профилактику и ремонтные работы – 3426 ч/год. Производственная мощность = норма производительности * количество работающего оборудования * время работы оборудования.

В соответствии с характеристиками оборудования, произведем расчет производственной мощности для каждого вида продукции:

М (стаканы) = 20 000 штук * 1 * 3426 ч = 68 520 000 штук/год

М (тарелок) = 18 000 штук * 1 * 3426ч = 61 668 000 штук/год

М (ножи) = 21 000 штук * 1 * 3426ч = 71 946 000 штук/год

М (вилки) = 21 000 штук * 1 * 3426ч = 71 946 000 штук/год

М (ложки) = 21000 штук * 1* 3426ч = 71 946 000 штук/год

 Расчет материальных затрат

Материальные затраты на производство 1 единицы продукции = количество расходного материала * цену приобретения материала.

Тарелки (0,005 кг х 61 668 000 штук) х 40 руб = 12 333 600 руб.

Стаканчики (0,004 кг х 68520000 штук) х 36 руб = 9 866 880 руб.

Столовые приборы-(0,002кг х 71946000штук х 3)х40 руб=17267040 руб.

Другие материальные затраты (упаковка, топливо – 9 866 880 руб.

Итого материальных затрат – 49 334 400 руб/год.

Расчет себестоимости продукции

Себестоимость единицы продукции рассчитывается как сумма материальных затрат, затрат на зарплату и страховые взносы, амортизации и прочих затрат (аренда+реклама). Тарелки – 14 309 976 (материальные затраты) + 1 473 120 (з/п) + 383 011,2 (страховые взносы) + 1 578 821(амортизация) + 1 741 000 (аренда+реклама) = 19 485 928,20 руб. Себестоимость 1 тарелки - 19 485 928,20 руб/ 61668000 штук = 0,32 руб.

Определение продажной оптовой цены

Цена единицы изделия = Себестоимость 1 штуки + Норма прибыли (по нормативам – 25%). Рассчитываем минимальный порог продажной цены для опта: тарелок – 0,32 + (0,32*25%) = 0,40 руб.; стаканов – 0,25 + (0,25*25%) = 0,31 руб.; столовых приборов – 0,18 + (0,18*25%) = 0,23 руб.

Расчет производственной программы 

Выручка от реализации = кол-во штук продукции/год * цену за штуку

Стаканы – 68 520 000 штук/год*0,31 руб = 21 241 200 руб/год

Тарелки - 61 668 000 штук/год*0,40 руб = 24 667 200 руб/год

Ножи - 71 946 000 штук/год * 0,23 руб = 16 547 580 руб/год

Вилки - 71 946 000 штук/год*0,23 руб = 16 547 580 руб/год

Ложки - 71 946 000 штук/год*0,23 руб = 16 547 580 руб/год

Итого выручка за год: 95 551 140 руб/год.

8. Организационный план  предприятия

ООО «ПластАрт» ведет свою деятельность на основе Федерального закона «Об обществах с ограниченной ответственностью» и Гражданским кодексом РФ. Учредительными документами ООО служат учредительный договор и устав общества.

Директор занимается общим руководством предприятия, кадрами, заключает договоры на поставку сырья и материалов, отвечает за поставку оборудования. Бухгалтер ведет учет, отчетность и всю финансовую деятельность. Технолог осуществляет разработку технологии изготовления продукции и организацию производственного процесса. Основные рабочие выполняют основные работы по изготовлению продукции, а именно работу на станках.

Режим работы предприятия двусменный: 1 смена с 7:00 до 15:00, перерыв с 10:30 до 11:30, 2 смена с 15:00 до 23:00, перерыв с 18:30 до 19:30.

Численность и общий фонд заработной платы за год (с учетом отпускных и премиальных в сезон) для обеспечения 2-х сменной работы предприятия: Директор – 435 600 руб, бухгалтер – 382 800 руб, технологи (2*211 200 руб) – 422 400 руб, наладчики оборудования (2*204 600 руб)- 409 200 руб, рабочие (20*198 000) – 3 960 000 руб, грузчики (4*184 800) – 739 200 руб, шоферы (4*171600) – 686 400 руб, уборщицы (2*165 000) – 330 000 руб.

Итого общий фонд заработной платы – 7 365 600 руб/год.

По функциональному назначению производственное помещение должно быть разделено на следующие зоны: цех по производству пластиковой посуды, административно-бытовое помещение, склад для хранения сырья, склад для хранения готовой продукции, раздевалки для персонала, санузел.

9. Финансовый  план предприятия

На основании расчетных данных составляем финансовый план производства пластиковой посуды в стоимостном выражении:

Выручка от реализации – 95 551 140 руб/год; себестоимость посуды – 75 217 160 руб/год; Чистая прибыль = Прибыль балансовая - Налог на прибыль (20%)=20333980-20333980*20%=16267184 руб.; прибыль от продаж (балансовая) – 20 333 980 руб/год, (Выручка - Себестоимость); налог на прибыль (20%) – 4 066 796 руб/год, Чистая прибыль=Прибыль балансовая–Налог на прибыль=16 267184 руб/год. Рентабельность продукции рассчитывается по формуле: Р = (Прибыль балансовая : Себестоимость) х 100%Р = 20 333 980 : 75 217 160 * 100% = 27%. Токупаемости = Зкапитальные/Пчистая + Амортизация = 4516050/16267184+7894104 = 0,18 года.

10. Анализ  рисков

При развитии дела неизбежно возникают трудности, и приходится рисковать. В процессе деятельности предприятие может столкнуться с:

Общегосударственные риски: риски, связанные с изменением в налоговом регулировании и колебанием валютных курсов; финансово-экономический кризис

Коммерческие риски: риск, связанный с реализацией товара; транспортный риск; риск, связанный с приемкой товара покупателем; снижение покупательской способности населения; низкий уровень юридической поддержки процесса принимаемых управленческих решений.

Финансовые риски: неплатежеспособность партнеров; сложности с возвратом кредитов; недостаточность средств для закупки сырья

Маркетинговые риски: конкуренция в производстве одноразовой посуды; невысокий уровень дизайнерской обработки рекламной компании.

Способы снижения рисков:  проведение маркетинговых исследований требований потребителей; разнообразие финансовых схем организации; при формировании ценовой политики учитывать платежеспособность потенциальных покупателей; систематически изучать рынок продукции; использовать сырье во вторичное производство.

11. Выводы  и предложения

Таким образом, вид бизнеса, как создание производства одноразовой посуды является прибыльным, высокорискованным и перспективным.  Одним из главных условий  его функционирования является инвестиционная возможность приобретения оборудования, что связано с объективными экономическо-финансовыми условиями хозяйствования на рынке производства одноразовой продукции. Бизнес по производству пластиковой посуды выгоден при больших масштабах сбыта. При условии расчетной загрузки производственных мощностей, первоначальные инвестиции в бизнес-проект могут окупиться в течение 2-3 месяцев. Итого ожидаемый результат должен быть такой: выручка от продаж - 95 551 140 руб., затраты на производство - 75 217 160 руб., прибыль - 16 267 184 руб.; срок окупаемости проекта - 0,18 года.

Если руководитель проекта понимает, и берет на себя ответственность за создание предприятия такого масштаба и характера, берет на себя ответственность за жизни людей, участвующих в производственном процессе, то его интеллектуальные, финансовые и личные вложения будут приносить прибыль, а предприятие выполнять свою непосредственную задачу, необходимую экономике и обществу в течение десятилетий.