Бизнес план производства творога ОАО «Уфамолзавод»

1 БИЗНЕС – ПЛАН  НА МОДЕРНИЗАЦИЮ ЛИНИИ ПРОИЗВОДСТВА ТВОРОГА 9%

1.1. Идея бизнес-плана

ОАО «Уфамолзавод» - это предприятие с высокими   технико-экономическими показателями. После долгих лет кризиса, предприятие сегодня является одним из ведущих, по переработке молока в нашей республике. Сегодня, экономическое положение предприятия позволяет ему расширять объемы своего производства. В данном бизнес-плане приведено обоснование выпуска глазированных сырков.

Проект  реконструкции и модернизации линии  производства творога 9% на ОАО «Уфамолзавод» для увеличения производства творога 9% и обеспечение бесперебойной работы всей линии.

Данная  модернизация приведет к повышению  производительности труда, а также его бесперебойной работе и ускорению производственного процесса, что повысит качество вырабатываемого творога.

Основной  путь реализации проекта – капитальные  вложения в него за счет собственных  денежных средств.

Таблица 1.1 Направленность проекта

1.2 Характеристика ОАО «Уфамолзавод»

1.2.1 Анализ основных финансово-экономических показателей

Основные  финансово-экономические показатели ОАО «Уфамолзавод» за два последних года приведены в таблицах 1.2, 1.3

Таблица 1.2 Основные факторы, определяющие объем реализации продукции ОАО «Уфамолзавод»

Таблица 1.3 Анализ динамики затрат на 1 рубль реализованной продукции и полученной прибыли

Продолжение таблицы 1.3

На предприятии  наметилась тенденция повышения  среднегодовой выработки продукции  на одного работающего в денежном выражении на 30,5% и, поэтому отношение  темпа роста производительности труда к темпу роста заработной платы составил 1,17.

1.2.2 Анализ трудовых ресурсов

Для анализа трудовых ресурсов приведем таблицы 1.4 и 1.5.

Таблица 1.4 Оценка использования трудовых ресурсов

Прирост выручки  от реализации продукции раскладывают по факторам с помощью метода цепных подстановок.

За счет повышения производительности:

2928,6*539=1578515,4 тыс. руб.; 4403,43*513=2258959,59 тыс. руб.;

2258959,59 -1578515,4 =680444,19 тыс. руб.

За счет изменения численности  работников:

1578535/539=2928,6 тыс. руб.;

2258960/513=4403,4 тыс.руб.;

4403,4-2928,6 =1474,83 тыс. руб.

Таблица 1.5 Анализ соотношения темпов роста производительности труда и средней заработной платы

По данным таблицы 1.4 составим диаграмму оценки использования трудовых ресурсов.

1.3 Общий анализ рынка и концепция маркетинга

ОАО «Уфамолзавод» – крупнейшее предприятие отрасли в РБ. На предприятии работает более 10% всех занятых в молочной отрасли республики.

С переходом  к рыночной экономике произошло  изменение организационной структуры  на предприятии. На предприятии создан отдел коммерции и маркетинга.

Основным  потребителем продукции ОАО «Уфамолзавод» является население республики, в основном, города Уфы. Вместе с тем, в республику ввозится продукция как импортного, так и российского производства, что составляет конкуренцию продукции ОАО «Уфамолзавод». Продукция предприятия пользуется устойчивым спросом благодаря высокому качеству и невысокой стоимости по сравнению с конкурентами. Результаты маркетинговых исследований приведены в таблицах 1.6 и 1.7.

Таблица 1.6 Конкурентоспособность продукции

Анализируя  данные таблицы 1.6 видим, что продукция предприятия не уступает конкурентам ни по многим показателям и пользуется хорошим спросом на рынке.

Таблица 1.7  Конкуренты

Анализируя  деятельность конкурентов видим, что ОАО «Уфамолзавод» имеет сильную конкуренцию в основных видах молочной продукции (молоко, кефир, масло). При производстве и реализации диетических продуктов (сырки глазированные, десерты, торты и др.)

Исходя  из вышеперечисленных анализов, составляем таблицу 1.8.

Таблица 1.8 Каналы сбыта продукции

Здесь надо отметить, что выгоднее продавать выпускаемую продукцию в собственных фирменных магазинах. Исходя из этого распределяем сбыт продукции в следующем соотношении:

Оптовая – 30%;           Розничная – 70%.

Анализ  рисков проекта приведем в таблице 1.9.

Таблица 1.9 Риски предприятия и форс-мажорные обстоятельства.

Анализируя  выше приведенные данные, можно сказать, что ОАО «Уфамолзавод» на сегодняшний день работает рентабельно и финансирование модернизации линии производства глазированных сырков будет осуществлено из собственных средств.

1.4 Технико-экономическая оценка проекта

В данном разделе рассчитываем затраты на реализацию проекта, а также основные планируемые производственные и экономические показатели проекта на текущий и последующие годы.

1.4.1 Расчет затрат на проект

Для этого  заполним таблицы 1.10, 1.11, 1.12, 1.13, 1.14.

Таблица 1.10 Технологический цикл производства и реализации глазированных сырков

Таблица 1.11 Производственные площади и помещения

Таблица 1.12 Оборудование, оснастка и инструмент

Таблица 1.13 Сырье и материалы для производства 1 т глазированных сырков

Таблица 1.14 Кадровое обеспечение

Определяем  себестоимость 1 тонны глазированных сырков.

Таблица 1.15 Калькуляция себестоимости 1 т глазированных сырков.

Продолжение таблицы 1.15

Составляем  смету затрат на производство глазированных сырков и заносим в таблицу 1.16.

Таблица 1.16 Смета затрат на капитальные вложения по инженерному проекту

Исходя из затрат на проект определяем источники  финансирования. Для этого заполним  таблицу 1.17.

Таблица 1.17 Собственный и заемный капитал

Определяем  цену за единицу продукции по следующей  формуле :

Ц= Себестоимость + Норма прибыли + НДС,

За единицу  принимаем один глазированный сырок.

Полная  себестоимость 1 тонны глазированных  сырков составляет 113618,186 руб. (таблица 1.15), тогда себестоимость одного сырка будет:

Себестоимость за ед. продукции = = 5,68 руб. за шт.

Норма прибыли (25% от себестоимости): 5,68·0,25=1,42 руб.

Цена без НДС=7,1 руб.

Налог на добавочную стоимость (20%)=7,1·0,2=1,42 руб.

Цена = 7,1+1,42=8,52 руб.

Выручка от реализации по годовому объему производства составит:

Выручка = 8,52·618·20000=105307,2 тыс. руб.

Таблица 1.18 Отчет о прибылях и убытках, тыс. руб.

При определении  чистой прибыли от модернизации условно  принимаем, что ее удельный вес в  общей прибыли равен удельному  весу капитальных вложений от общей  стоимости линии. ЧПМ вычисляется следующим образом:

ЧПМ=

где ЧП – чистая прибыль,

ЧП = 58285000,9 руб. (таблица 1.18)

КВ – капитальные  вложения на реализацию инженерного  проекта,

КВ= 451500 руб.;

ОПФ – стоимость  основных производственных фондов,

ОПФ=246103000 руб.

ЧПМ = =106929,5 руб.

Исходя  из таблицы 1.18, можно определить точку безубыточности в натуральных единицах по следующей формуле:

ТБ= ,

где - постоянные затраты, руб;

       Ц – цена за 1 т глазированных сырков, руб. (без НДС);

       - переменные затраты в руб. на производство 1 т глазированных сырков.

ТБ = = 75,4 т.

По данным таблицы 1.18 и по вычисленным значениям строим график нахождения точки безубыточности.

1.4.2 Основные планируемые производственные и экономические показатели

Дисконтированный  доход (ДД) от модернизации составит :

,

где Д₁ – чистый доход предприятия после внедрения проекта по годам, руб.;

       r – 13% - ставка коммерческого кредита.

Находим дисконтированный доход ДД в тыс. руб.:

ДД = 2832,75 тыс.руб.

Исходя  из полученных данных чистый приведенный  доход (ЧПД) составит:

ЧПД = ДД – КВ =2832,75 – 451,5=2381,25 тыс. руб.

где КВ –  капитальные вложения, тыс. руб.

  Определим индекс рентабельности:

ИР= 6,27 >1;

Срок  окупаемости проекта с учетом дисконтированного дохода составит:

Т= 4,2 года.

В предложенном бизнес-плане чистый приведенный  доход ЧПД>0, а индекс рентабельности ИР>1, срок окупаемости равен 4,2 года, поэтому данный бизнес-план является приемлемым для реализации.