Бизнес план спортивного зала

Бизнес-план

спортивный  зал

Выполнили:

Студенты 4-го курса

Группы МВД-09-2

МазуренкоЖ.,Петренко О.,

Кузьмина  В., Гапша  К.

Проверила:

к. гос. упр., доц. Ясинская Н.А.

1. Резюме

В связи с  относительной экономической стабилизацией  по сравнению с девяностыми годами у граждан возрос интерес к физическому здоровью и активному отдыху. Относительный рост благосостояния населения возрождает спрос на данный род услуг. Коммерческой преамбулой проекта является отсутствие в городе зала для среднего класса. Цель организации предприятия – занять данную нишу.

2. Оценка рынка сбыта

Морфологическую структуру рынка можно охарактеризовать как полиполию, поскольку потребителями  являются отдельные люди, а поставщиками – различные малые предприятия. Предприятие будет работать с 10 утра до 21 часа. Для посещения необходимо будет приобрести абонемент. Предлагаются следующие виды абонементов:

- на 2 посещения, 

- на 5 посещений, 

- на 10 посещений, 

- на 20 посещений.

Стоимость абонемента на 5 посещений будет дешевле базового (на 2 посещения) на 5%, абонемента на 10 посещений – на 10% и абонемента на 20 посещений – на 15%. Таким образом, посетители будут поощряться приобретать абонемент сразу на несколько занятий. Существенным отличием от конкурентов будет то, что срок действия абонементов на 2 и 5 посещений будет 1 месяц, на 10 и 20 посещений – 3 месяца. Длительность посещений может составлять 30мин. и 1 час. Кроме того, расписание посещений планируется разбить на 3 части: с 10 утра до 13 часов, с 13 до 17 часов и с 17 до 21 часа. Стоимость абонемента в утренние часы составит на 10% ниже, чем в дневное время и на 20%, чем в вечернее. Таким образом, будет обеспечена оптимальная загрузка тренажерного зала. Введение услуги на рынок, на наш взгляд, должно пройти успешно. За некоторое время до официального открытия необходимо начать рекламную кампанию. Для этого необходимо, чтобы в офис фирмы был проведен телефон и было полностью введено в эксплуатацию помещение приемной. Тогда еще до открытия предприятия можно будет организовать продажу абонементов.

После открытия предприятия целесообразно провести рекламную кампанию на местном телевидении. Это даст потенциальным потребителям наглядное представление о вновь  открываемом центре, стоимости посещений  и имеющихся в центре удобствах. Несмотря на дороговизну телевизионной рекламы, затраты на нее окупятся.

После первых двух месяцев работы следует проанализировать загруженность залов в каждую из трех смен и при необходимости  провести кампанию по стимулированию сбыта. В качестве стимулов можно предлагать сделать каждое десятое посещение бесплатным в плохо продаваемые часы, предоставлять посещающим в плохо раскупаемое время бесплатный напиток в кафе. Ежемесячно необходимо следить за «зависшими» абонементами. Если по абонементам с длительным сроком действия большинство занятий будет приходиться именно на последние дни его действия, необходимо будет либо соответственно планировать загрузку залов, либо сократить срок действия абонементов, чтобы избежать проблем и очередей.

3. Описание производственного процесса.

В открываемом  предприятии планируется организовать два тренажерных зала, две раздевалки и две душевые кабины. Также  в холодное время будет работать гардероб. В центре планируется организовать зал, где будет стоять автомат для продажи горячих напитков. Раз в три месяца планируется закрывать предприятие на санитарную уборку и одновременно осуществлять учет и планирование.

Одновременно  в каждом зале могут заниматься 10 человек. В каждом зале постоянно  будет дежурить инструктор, который  обеспечивает равномерный поток посетителей, при необходимости проводит консультации, отмечает посещения в абонементе. Желающие посещать клуб должны сначала приобрести абонемент у администратора. При возможности посетителям будет рекомендовано заранее записываться на определенное время, что поможет планировать загрузку залов и гарантировать то, что в момент посещения в зале будет место и не придется ждать в очереди. Верхнюю одежду и уличную обувь посетители смогут оставлять в гардеробе, личные вещи можно будет оставлять а раздевалках, каждая из которых будет оборудована 15 индивидуальными ячейками, закрывающимися на ключ, который посетитель будет забирать с собой.

В вестибюле  предприятия будет постоянно  находиться дежурный администратор, который  будет реализовывать новые абонементы, давать информацию по телефону, вести журнал предварительной записи на занятия, а также информировать посетителей о наличии свободных мест и распределять их между залами. Время посещения начинается с момента входа посетителя в зал. Абонемент на посещение сдается инструктору, который отмечает дату и время посещения. Разбивать часовое посещение на два получасовых запрещено. Если посетитель не может заниматься полный час, ему будет рекомендовано приобрести абонемент на полчаса. После окончания курса посещений по одному абонементу посетитель обязан сдать его администратору или тренеру. Это необходимо для учета и планирования.

Утраченные  абонементы на 2 и 5 посещений не восстанавливаются. Абонементы на 10 и 20 посещений по желанию  посетителя могут выписываться именные, при этом при каждом посещении необходимо будет предъявлять удостоверение личности. Это делается затем, чтобы при потере или краже абонемента им не мог воспользоваться другой человек, а настоящий владелец от этого бы не пострадал. Именные абонементы заносятся в регистрационный журнал, в котором администратор дублирует число посещений. В этом случае при утере абонемента его легко можно будет восстановить. При отказе от именного абонемента утраченные абонементы не восстанавливаются. Инструктора тренажерных залов будут работать сменами по 5-6 часов без обеда. При работе в выходные дни выходной будет предоставляться в другой день по выбору работника. График работы инструкторов будет составляться администратором на неделю вперед, с учетом пожеланий работников. Отпуска работникам планируется предоставлять в летний период, так как в это время ожидается падение спроса на услуги в связи с сезоном отпусков и возможностью проводить время на открытом воздухе.

Каждый тренажерный  зал должен быть оборудован современными тренажерами и гимнастическими снарядами следующих видов:

1. Беговая дорожка – 1
2. Шведская стенка – 3
3. Велотренажер – 3
4. Комплексный силовой тренажер – 1
5. Тренажер «гребля» - 2
6. Тренажеры малые для пресса – 3

На предприятии  должны иметься следующие помещения:

1. Тренажерный зал площадью не менее 30 м ² - 2
2. Раздевалка площадью не менее 15 м ² - 2
3. Раздевалка для персонала площадью 6 м ² - 1
4. Зал ожидания площадью 9 м ² - 1
5. Вестибюль с гардеробом площадью 15 м ²
6. Кабинет директора площадью 9 м ²
7. Помещение для администрации площадью 9 м ²
8. Подсобное помещение площадью 4 м ²
9. Душевые – 2
10. Туалеты – 2

Таким образом, общая площадь помещений под организуемое предприятие должна составлять не менее 160 м ².

4. Определение производственной программы.

Производственную  программу организуемого предприятия будем определять, исходя из возможностей загрузки зала, а также из ценовой стратегии фирмы. Будем считать, что базовая цена абонемента – это стоимость дневного посещения при приобретении абонемента на 10 посещений. Час занятий при таком варианте планируется установить в 30 грн.

Предприятие будет работать без выходных, за исключением праздничных  и санитарных дней, которых в итоге  насчитывается 14. Таким образом, имеет 351 рабочий день в году. Рассчитаем примерный объем выручки, учитывая среднюю цену часа занятий.

351 день * 11 часов * 2 зала *10 человек * 30 = 2 316600 грн.

Практика показывает, что  добиться максимальной загрузки зала на протяжении всего дня практически  невозможно. Как правило, утром зал загружен на 70-80%, а вечерами оказывается переполнен. Поэтому при расчете плановой выручки следует исходить из средней загрузки залов в90%.

Таким образом, плановая выручка  составит:

2316 600 * 0,9 = 2 084 940 грн.

5. Определение  суммы инвестиций, необходимых для  реализации проекта.

На основании предварительных  оценок, сделанных в разделе 3, составим таблицу и определим стоимость  основных фондов создаваемого предприятия:

Таблица 5.1.

Определение стоимости  основных фондов, требуемых для реализации

проекта.

Таким образом, стоимость основных фондов составляет 157 300грн.

На указанные  предметы будет использоваться ускоренная амортизация, таким образом, сумма  амортизации исчисляется следующим  образом:

157 300 / 5 = 31 460грн. в год.

Составим таблицу 5.2. и рассчитаем стоимость нематериальных активов создаваемого предприятия.

Таблица 5.2.

Расчет величины нематериальных активов

Исходя из того, что норма амортизации на нематериальные активы составляет 10 лет, рассчитаем среднегодовую  сумму амортизационных отчислений:

А = 1500 : 10 = 150грн.

Норма амортизационных  отчислений в этом случае составит 10%. Поскольку в своей деятельности предприятию не требуются материальные ценности, используемые в процессе производства, оборотный капитал необходим на следующие нужды:

- Закупка канцтоваров

- Оплата услуг  типографии на печать абонементов

- Заправка аппарата  для приготовления напитков

- Реклама

- Прочие текущие  расходы.

Сумму требуемого оборотного капитала, достаточную для  покрытия этих расходов, можно определить в 4000грн.

Общая сумма  требуемых инвестиций составит:

157 300 + 1500 + 4000 = 162 800грн.

5. Формирование штатного расписания и планирование фонда оплаты труда.

Произведем  расчет необходимого числа инструкторов, считая, что за основу выработки одного человека принимается 40-часовая рабочая неделя.

В год залы открыты 11 часов в день, 351 день в году. Общее количество рабочих часов составит:

351 * 11 * 2 = 7722 часа.

Рассчитаем  количество рабочих часов на одного сотрудника в год. В году 250 рабочих  дней. Из них 20 рабочих дней будут приходиться на отпуск сотрудника, 5 дней неявок по болезни, 6 дней неявок в связи с учебой, 1 день – в связи с выполнением государственных обязанностей. Таким образом, в среднем один работник работает:

(250 – 32) * 8 = 1744 часа

Потребность в инструкторах составит:

7722 / 1744 = 4,42 = 5 человек

Определим потребность  в прочем персонале, в частности, в охране и администраторах.

Количество  рабочих часов в год: 351 * 11 = 3861

Потребность в  работниках: 3861 / 1744 = 2,2 = 3 человека (и администраторов, и охранников). Кроме того, на предприятии будут заняты две уборщицы с графиком работы через день. В их обязанности будет входить проветривание помещений, уборка залов, душевых, туалетов, подсобных помещений.

Подключением  аппарата для приготовления напитков и снятием выручки будет заниматься старший администратор. В его обязанности также будет входить составление графиков работы персонала, формирование маркетинговой политики предприятия.

Представим  организационную структуру создаваемого предприятия:

Рис. 1. Организационная  структура предприятия.

Теперь рассмотрим каким образом будет осуществляться оплата труда сотрудников. Все имеют 4-часовую рабочую неделю, исходя из чего, установлены базовые оклады. Исключение составляют лишь уборщицы, которые работают через день. Базовые  ставки заработной платы устанавливаются сотрудникам согласно штатному расписанию. Премии выплачиваются ежеквартально, если по итогам работы была обеспечена загрузка залов более 90 %. В конце года руководство рассматривает возможность выплаты единовременной премии всем работникам по итогам работы за год, величина выплаты равна размеру базовой ставки заработной платы. Составим таблицу 6.1. и на ее основе определим плановый фонд оплаты труда.

Таблица 6.1.

Следовательно, плановый ФОТ составит 22300 грн. в месяц.

6. Расчет сметы затрат на производство.

В начале необходимо составить перечень затрат, который  приведен таблице 6.1.

Таблица 6.1.

Перечень затрат на производство.

На основании  перечня расходов подготовим смету  затрат на

производство  на первый год работы предприятия  при коэффициенте загрузки

залов 0,9. план обслуживания составляет 69498 часов в год.

Составим отдельные  сметы на прямые, общефирменные и внепроизводственные расходы.

Смета на прямые расходы:

- зарплата – 10900 * 12 = 130800 грн.

- соцстрах (32%) – 41856 грн.

- амортизация тренажеров – 19200 грн.

- типографические  расходы – 1800 грн.

Смета на содержание и эксплуатацию оборудования (РСЭО)

- запчасти (компл.) 300 грн.

- работа (услуги) 600 грн.

Смета на общефирменные  расходы:

- аренда 4000 . 12 = 48000 грн.

- коммунальные платежи 420 . 12 = 18000 грн.

- освещение 180 . 12 = 2160 грн.

- зарплата 11400 . 12 = 136800 грн.

- соцстрах 136800 . 0,32 = 43776 грн.

- прочее (канцелярские  расходы, телефон, охрана)-13200 грн.

Амортизация прочих основных фондов и нематериальных активов:

157 300 + 150 = 157 450грн.

Смета на коммерческие расходы

- прочее (реклама) 500 . 12 = 6000 грн.

Оформим полученные данные в таблицу.

Таблица 6.2.

Смета затрат на производство.

Определение себестоимости усредненного часа занятий.

На основании  составленной нами таблицы 7.2. можно  составить  калькуляцию себестоимости усредненного часа.

Таблица 8.1.

Себестоимость условного заказа.