Бизнес-план цветочного магазина. 3

Содержание

Содержание 2

Введение 3

1. Общая характеристика цветочного магазина 4

2. Организационный план 5

3. Ассортимент товарной продукции 8

4. Затраты на рекламу магазина 9

5. Производственный план 11

6. Финансовый план 15

7. Оценка эффективности инвестиций 17

8. Оценка рисков 20

Заключение 23

Список используемых источников информации 25

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Введение

Бизнес-планирование позволяет раскрывать неопределенности, связанные с рыночной средой, состоянием самой организации, ее элементов и распределять риски  среди участников инвестиционной деятельности.

В основе экономической и коммерческой деятельности фирмы лежит бизнес-план. Он конкретизирует на уровне фирмы  такую методологическую экономическую  категорию как планирование.

Бизнес-план – план предпринимательской деятельности; в условиях рыночной экономики – необходимый инструмент технико-экономического обоснования и организации дела. [1]

Открытие цветочных магазинов  является популярным видом бизнеса  на сегодняшний день. Этот факт связан с относительно низкими капитальными вложениями и высоким уровнем  прибыли.

Цветочные магазины пользуются большой  популярностью у потребителей, т.к. цветы являются одним из самых  распространенных подарков для людей  любого возраста и пола.

Главной целью работы является экономическое  обоснование открытия цветочного магазина и разработка плана мероприятий  по его открытию.

В соответствии с поставленной целью  необходимо выполнить следующие  задачи:

- рассчитать расходы на открытие цветочного магазина;

- рассчитать предполагаемые доходы от функционирования магазина;

- разработать рекламную кампанию;

- обосновать экономическую целесообразность открытия цветочного магазина.

При грамотном выполнении поставленных задач и цели на основании написанного  бизнес-плана можно будет создать  успешно функционирующий цветочный  магазин.

 

1. Общая характеристика цветочного магазина

Цветочный магазин относится к  розничной торговле, основной функцией которого является продажа цветов (как  срезанных, так и живых) и сопутствующих  товаров (открытки, слюда, цветочные  украшения, цветочные горшки, вазы, мягкие игрушки и т.д.).

Учитывая особенности создаваемого предприятия, наиболее оптимальным  вариантов организационно-правовой формы для рассматриваемого цветочного магазина будет являться общество с  ограниченной ответственностью. Эта  форма в российской действительности является наиболее популярной и удобной  для ведения бизнеса. На её регистрацию  учредители тратят минимум времени, по сравнению с другими ОПФ, расходы  на регистрацию существенно меньше прочих. Данная организационно-правовая форма подходит для цветочного магазина, который имеет несколько собственников (как в рассматриваемом случае). Важным моментом является тот факт, что учредители несут риск убытков  только в размере внесённого ими  вклада. Таким образом, для небольшого цветочного магазина ООО является оптимальным  вариантом организационно-правовой формы.

Предпочтительным местом расположения цветочного магазина для небольшого города является высокопроходимое место (рядом с крупными торговыми центрами, жилыми домами). Поскольку в собственности предпринимателей нет такой площади, её необходимо арендовать, предварительно проведя тщательный отбор помещений. Рационально использовать в качестве арендуемого помещения первый этаж жилого дома (несколько квартир), как правило, такая аренда стоит несколько дешевле аренды в крупных торговых центрах.

Ассортиментный ряд магазина будет  состоять из срезанных цветов (розы, хризантемы, лилии, гвоздики, орхидеи, георгины и т.д.), живых комнатных растений (кактусы, молочай, фикусы, алоэ и т.д.), открыток, украшений для цветов, упаковочного материала, цветочных горшков и ваз.

К услугам, предлагаемым магазином, будут  относиться не только продажа перечисленных  наименований товара, но и услуги по оформлению букетов, консультированию клиентов по уходу за цветами, а также  доставка цветов по телефонному звонку.

2. Организационный план

Составим план открытия цветочного магазина. План представлен в таблице 1.

Таблица 1 – План открытия цветочного магазина

Мероприятия	Сроки реализации
1. Регистрация ООО	7 дней
2. Получение лицензии на осуществление  торговли продуктами питания	14 дней
3. Составление и подписание договора  аренды	3-4 дня
4. Ремонт помещения	2 месяца
5. Приобретение и установка оборудования	7 дней
6. Приобретение основного товара	7 дней
7.Приобретение дополнительных хозяйственных материалов	7 дней
8. Подбор персонала	1 месяц
9. Рекламная кампания	14 дней
10. Открытие магазина	1 день

На основании данных, представленных в таблице можно составить  сетевой график реализации проекта (рис. 1).

 

 

 

 

 

 

Рисунок 1 – Сетевой график реализации проекта

Таким образом, исходя из составленного  графика, можно сделать вывод  о том, что максимальный срок реализации проекта по открытию цветочного магазина составит около трёх месяцев.

Персонал, набираемый для работы в  организации, должен соответствовать  квалификационным требованиям и  иметь необходимый опыт работы в  соответствующей сфере деятельности. Для организации бесперебойной  работы магазина потребуется директор, бухгалтер, 2 продавца-консультанта, 2 флориста, водитель. Организационная структура  магазина представлена на рис. 2.

 

 

 

 

 

 

 

Рисунок 2 – Организационная структура  цветочного магазина

К функциям директора относится  закупка необходимого оборудования, цветов, материалов; организация рекламной  кампании; найм персонала. Основной функцией бухгалтера является ведение бухгалтерской  отчётности. Продавцы-консультанты занимаются консультированием клиентов, а также  работой с кассовым аппаратом. В  обязанности флористов входит упаковка цветов, формирование букетов, уход за цветами. Водитель обязан заниматься перевозкой цветов, как от поставщиков в магазин, так и доставкой цветов клиентам.

Все сотрудники предприятия входят в штат. Составим штатное расписание (табл. 2).

Часы работы магазина с 8.00 до 20.00. Одна смена продавца консультанта и флориста – 12 часов. График работы 2 через 2 дня. График работы директора и бухгалтера 5 дней через 2, часы работы с 9.00 до 18.00.

С сотрудниками предприятия составляется трудовой договор, в котором оговариваются  условия труда, заработная плата, обязанности  сторон. По условиям трудового договора сотруднику предоставляется раз  в год оплачиваемый отпуск, длительностью 28 дней, и оговаривается оплата больничного. Помимо прочего в трудовом договоре обозначается испытательный срок, длительностью  от 2 до 3-х месяцев в зависимости  от должности.

Обозначим размер заработной платы  сотрудников, составив штатное расписание (табл. 16). Необходимо учитывать, что  с 1 января 2011 года отчисления от фонда оплаты труда составят 34%.

Таблица 2 – Штатное расписание

№	Должность	График работы	Количество человек	Оклад одного сотрудника, руб./мес.	Ежемесячные отчисления, руб./мес.	ФОТ, руб./год	Годовые отчисления (34%)
1	Директор	5/2	1	25000	8500	300000	102000
2	Бухгалтер	5/2	1	20000	6800	240000	81600
3	Продавец-консультант	2/2	2	10000	6800	240000	81600
4	Флорист	2/2	2	12000	8160	288000	97920
3	Товаровед	5/2	1	12000	4080	144000	48960
Итого			7	101000	34340	1212000	412080

 

Таким образом, годовой фонд оплаты труда работников составит 1 212 000 руб., а отчисления в различные фонды 412080руб. в год.

 

 

 

3. Ассортимент товарной продукции

Как отмечалось ранее, ассортимент цветочного магазина состоит из срезанных цветов, комнатных растений, цветочных ваз и горшков, цветочных удобрений, цветочных украшений, упаковочного материала и открыток.

В табл. 3 приведен полный перечень предлагаемых услуг и товаров.

Таблица 3 – Ассортимент товарной продукции и предлагаемых услуг

Название группы товаров	Виды товаров
1) Срезанные цветы:	- розы; - хризантемы; - тюльпаны; - лилии; - орхидеи; - альстромерия; - герберы; - ирисы; - гвоздика
2) Комнатные растения	- кактус; - герань; - азалия; - алоэ; - монетное дерево; -фикус
3) Цветочные украшения	- блёстки; - декорированные фигурки
4) Упаковочный материал	- слюда; - ленты; - бумага
5) Цветочные горшки и вазы	- цветочные горшки; - вазы; - кашпо
6) Удобрения	- жидкие подкормки; - комплексные удобрения; - органические удобрения; - минеральные удобрения; - ландшафтные материалы; - биосоставы дачные; - стимуляторы роста; - средства от колорадского  жука.
7) Прочее	- открытки; - рассада

 

Таким образом, в магазине будет  представлен широкий ассортимент  предлагаемой продукции, удовлетворяющий  требованиям современных потребителей.

4. Затраты на рекламу магазина

 

Рекламирование магазина можно разделить на два вида:

- единовременная реклама,  связанная с подготовкой потребителей  к открытию магазина и стимулированием  заинтересованности потребителей  в предлагаемом товаре;

- постоянная реклама,  которая связана с постоянным  напоминанием о существовании  магазина и своевременном информировании  об изменениях в ассортименте, расширении, перемещении магазина  и т.д.

В качестве единовременной рекламы перед открытием магазина можно рассматривать размещение рекламы на баннерах, раздача листовок, расклеивание объявлений на домах. В  соответствии с предполагаемыми  мероприятиями по продвижению организация  понесёт следующие расходы: изготовление макета рекламного баннера, печать рекламного баннера, монтаж баннера, разработка макета вывески, изготовление вывески, печать листовок, печать объявлений на домах. Рассчитаем затраты на единовременную рекламу магазина (табл. 4).

Таблица 4 – Затраты на единовременную рекламу магазина

№	Наименование  работ	Стоимость, руб.
1	Изготовление макета рекламного баннера	2 500
2	Печать рекламного баннера	3 500
3	Монтаж баннера	7 000
4	Разработка макета вывески	2 000
5	Изготовление вывески	3 000
6	Печать листовок (3 000 шт.)	2 600
7	Печать объявлений (3 000 шт.)	2 100
Итого		22 700

 

Затраты на единовременную рекламу, связанную с открытием  магазина, составят 22 700 руб.

Теперь рассмотрим постоянные затраты на рекламу. Постоянная реклама  включает в себя рекламу на баннере, периодические раздачи листовок (каждые три месяца), реклама на телевидении, работу сайта, печать информационных плакатов и создание группы в социальной сети. Данные о затратах на постоянное напоминание  о существовании магазина «Шоколадный  Чарли» представлены в таблице (табл. 5).

Таблица 5 – Расходы на текущую рекламу

Наименование  расходов	Стоимость, руб.
1) Размещение баннера,  в год	120 000
2) Раздача листовок (12 000 шт.) за год	10 400
3) Видеоролик на телевидении  (в течение 3-х мес.) за год	151 200
4) Создание сайта, в  год	33 600
5) Печать информационных  плакатов, в год	1 000
Итого в год	316 200
Итого среднемесячно	26 350

 

Таким образом, годовые затраты на рекламу составят 316 200 руб. в год.

 

 

 

 

 

 

 

 

5. Производственный план

Рассмотрим издержки, связанные  с открытием магазина и его  функционированием.

Затраты на аренду представлены в  табл. 6.

Таблица 6 – Затраты на аренду производственных помещений

Наименование	Общая площадь, м2	Строительство, покупка, аренда	Стоимость, руб./мес.	Стоимость, руб./год
Помещение магазина	30	Аренда	42 000	504 000
Складское помещение	5	Аренда	7 000	84 000
Итого стоимость аренды в целом  в год				588 000

 

Помещение магазина –  это помещение, в котором будет размещён товар  для осуществления розничных  продаж. Складское помещение предназначено для хранения некоторых видов товара и вспомогательного материала (тряпок, швабр, моющих средств и т.д.) для уборки производственного помещения и помещения магазина.

Далее рассмотрим  первоначальные единовременные затраты (табл. 7).

Таблица 7 – Первоначальные затраты на открытие бизнеса

№	Наименование	Цена, руб.	Количество	Стоимость, руб.
1	Организационные расходы на регистрацию  ООО и открытие счета	12 000	1	12000
2	Стеллажи	1 500	2	3000
3	Торговые прилавки	3 000	5	15000
4	Кассовый аппарат	11 000	1	11000
5	Канцелярские принадлежности	2 000	1	2000
6	Расходы на получение лицензии	21 000	1	21000
7	Ремонт помещения	150 000	1	150000
8	Телефон	1 000	1	1000
9	Хозяйственные средства	1 000	1	1000
10	Единовременные затраты на рекламу	22 700	1	22700
11	Стул	500	3	1500
12	Холодильник	75 000	2	150000
13	Первая партия товара (цветы, открытки, цветочные горшки, вазы, удобрения  и т.д.)	96 000	1	96000
14	Компьютер	15 000	1	15000
15	Принтер	3 000	1	3000
16	Прочее	2 000	1	2000
Итого				506 200

 

Для начала работы магазину необходимо приобрести стеллажи, торговые прилавки, кассовый аппарат, канцелярские принадлежности, телефон стулья, холодильник, закупить первую партию товара, а также сделать  ремонт помещения, оплатить регистрацию  общества с ограниченной ответственностью и получить.

Общая сумма первоначальных инвестиций составит 506 200 руб., причём основная часть инвестируемого капитала пойдёт на ремонт здания и приобретение оборудования для производства.

Для предприятия будет целесообразно  использовать упрощённую систему налогообложения. Общая ставка процента по страховым  взносам в 2011г. Составит 34%. Такая  форма налогообложения удобна для  небольших предприятий.

Амортизация начисляется линейным способом. Стоимость амортизируемого  имущества составит 199 500 руб., к амортизируемому имуществу относятся стеллажи, торговые прилавки, кассовый аппарат, холодильник, компьютер и принтер. Средний срок службы амортизируемого имущества составляет 3 года службы. Исходя из полученных данных, можно рассчитать месячную норму амортизации и месячную амортизацию:

(1/36)*100%=2,78% - месячная норма амортизации;

199 500*0,0278=5546 – ежемесячные амортизационные  отчисления.

Далее необходимо рассмотреть издержки, которые предприятие будет нести  ежемесячно вне зависимости от количества произведённого и проданного товара. Структура постоянных издержек представлена в табл. 8.

Таблица 8 – Структура постоянных издержек

№	Статья постоянных издержек	Руб./мес.	Руб./год
1	Арендная плата	49 000	588000
2	Фонд оплаты труда	101 000	1212000
3	Отчисления от ФОТ                       - в пенсионный фонд РФ (26%)        - фонд соцстрахования  (2,9%) - фонд обязательного медицинского  страхования (5,1%)	34 340 26 260 2 929 5151	412 080 315 120 35 148 61 812
4	Амортизационные отчисления	5546	66552
5	Средства для уборки помещения	500	6000
6	Канцелярские принадлежности	200	2400
7	Телефонная связь	1 500	18000
Итого		192 086	2 305 032

 

Ежемесячные постоянные издержки составят 192 086 руб., а в год, соответственно  - 2 305 032 руб. Постоянные издержки включают в себя: арендные платежи, фонд оплаты труда, ежемесячные отчисления в различные фонды, а также амортизационные отчисления, различные средства для уборки помещения и канцелярские принадлежности.

В следующей таблице будет представлена структура переменных издержек, размер которых зависит от количества произведённой  продукции (табл. 9).

Таблица 9 – Структура переменных издержек

№	Статья переменных затрат	Руб./мес.	Руб./год
1	Расходы на транспортировку	4 000	48 000
2	Расходы на рекламу и продвижение	26 350	316 200
3	Закуп товара	96 000	1 152 000
Итого		126 350	1 516 200

 

Общий размер переменных издержек в  месяц составит 126 350 руб., в год – 1 516 200 руб.

Спрогнозируем объём сбыта методом  сценариев (табл. 10). В среднем в одном небольшом цветочном магазине в день продают на сумму 50 000 руб. – это значение берётся в качестве оптимистического (т.к. предприятие новое и первоначальный спрос будет ниже, чем у конкурентов) В соответствии с этим данными можно рассчитать объём сбыта в месяц и в год.

Таблица 10 – Оценка объёмов сбыта методом сценариев

Сценарий	в день, руб.	Прогнозируемый объём сбыта, руб./мес.	Прогнозируемый объём сбыта, руб./ год.
Пессимистический	20 000	600 000	72 00 000
Реальный	30 000	900 000	10 800 000
Оптимистический	40 000	1 200 000	14 400 000

 

Для дальнейших расчётов воспользуемся  реальным сценарием, по которому доходы от продаж кондитерских изделий в  месяц составляют 900 000 руб., а в год 10 800 000 руб.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

6. Финансовый план

 

В ходе работы были рассчитаны постоянные и переменные издержки, которые понесёт  организация за первый год работы. Эти показатели составляют 2 305 032 и 1 516 200 руб. соответственно. Ежемесячно постоянные издержки составят 157 746 руб., переменные – 126 350 руб. Общие издержки за год составят порядка 3 821 000 руб. за месяц – 318 000 руб.

Как было обусловлено ранее, для  расчётов будет использован доход, рассчитанный по реальному сценарию (табл. 10). Таким образом, сумма дохода за месяц составит 900 000 руб., за год – 10 800 000 руб.

На основании вышеперечисленных  данных представим расчёт финансовых показателей работы цветочного магазина. По данным Минэкономразвития инфляция в 2012 году ожидается в интервале 5-6%, в 2013 - 4,5-5,5%, в 2014 году - 4-5%. Увеличению расходов поспособствует планируемое увеличение производства. В общей сложности расходы увеличатся на 10%. Ожидаемое ежегодное увеличение выручки за счёт увеличения спроса на товар составляет 15%.

Расчёт финансовых показателей  представлен в табл. 11.

Таблица 11 – Финансовые показатели работы цветочного магазина

Показатели	2012г		2013г		2014г
	за мес.	за год	за мес.	за год	за мес.	за год
1) Выручка, руб.	900 000	10800000	1 035 000	12420000	1 190 250	14283000
2) Общие издержки, ТС, руб.	318 000	3821000	349 800	4203100	384780	4623410
3) Прибыль от оказания услуг,  руб.	582 000	6 979 000	685 200	8 216 900	805 470	9 659 590
4) Налог на прибыль (15% от разницы  доходов и расходов), руб.	87 300,00	1 046 850	102 780,00	1 232 535	120 820,50	1 448 939
5) Чистая прибыль, руб.	494 700	5 932 150	582 420	6 984 365	684 650	8 210 652
6) Чистый денежный поток (чистая  прибыль +амортизационные отчисления)	500 246	5 998 702	587 966	7 050 917	690 196	8 277 204

 

Исходя из данных таблицы, можно  говорить о том, что чистая прибыль  предприятия за месяц в 2012 г. составит 494 700 руб., за год – 5 932 150 руб. Сумма прибыли в распоряжении предприятия (с учётом амортизационных отчислений) составит 500 246 руб. и 5 998 702 руб. за месяц и за год соответственно.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

7. Оценка эффективности инвестиций

 

Для оценки экономической эффективности  проекта используются следующие  основные показатели:

1) Чистый дисконтированный доход (NPV);

2) Внутренняя норма рентабельности (IRR);

3) Индекс рентабельности (PI);

4) Дисконтированный срок окупаемости  (PP).

Для расчёта данных показателей  необходимо определить ставку дисконтирования. Ставка дисконтирования рассчитывается с использованием прогнозируемой инфляции по данным Минэкономразвития РФ (которая  составляет 5,3% на период 2011-2012гг.) и  премии за риск, применяемой в ситуации создания на рынке нового предприятия  при наличии конкурентов согласно методическим рекомендациям консалтинговой организации (8%). [3]

Формула для расчёта ставки дисконтирования  выглядит следующим образом:

r=((1+i)(1+p)-1)*100%, где

i – прогнозная инфляция за период,

р – премия за риск.

r=((1+0,053)(1+0,08)-1)*100%=13,72%

Рассчитаем чистый дисконтированный доход (табл. 12).

Чистый дисконтированный доход (NPV) составляет  руб. Положительное значение данного показателя свидетельствует о том, что инвестирование в проект является выгодным.

Таблица 12 – Расчёт чистого дисконтированного  дохода от функционирования цветочного магазина

Период		Инвестиции	Экономический эффект	Коэффициент дисконтирования	Дисконтиро-ванная чистая прибыль	Чистый дисконтиро-ванный доход	Чистая текущая стоимость
				1 / (1+0,1372)n
1	2	3	4	5	6 (гр.4 х гр.5)	7 (гр.6 – гр.1)	8
Годы	2012 год	506 200	5 998 702	0,7732613	4 638 564,35	4 132 364	4 132 364
	2013 год	0	7 050 917	0,6799695	4 794 408,66	4 794 409	8 926 773
	2014 год	0	8 277 204	0,5979331	4 949 213,95	4 949 214	13 875 987
Всего		506 200	21 326 827	-	14 382 187	13 875 987