Департамент образования г. Москвы

ГОУ СПО  Финансовый колледж № 35

Отделение 080108 «Банковское дело» 
 
 
 

Курсовая  работа

по дисциплине:

«Финансы, денежное обращение и кредит»

на тему:

«Денежное обращение на современном этапе» 
 
 

Выполнил:

студент группы ДБД-23

Алиев Джейхун Ильгам оглы

Преподаватель:

Страхова  Елена Александровна 

Оценка ________________

Подпись  _______________

Дата __________________ 
 
 

Москва 2009 год 

Содержание 

I. Введение. 3

Значение проблем денежного обращения на современном этапе. 3

II. Теоретическая часть. 4

1. Понятие денежного обращения и денежного оборота. 4

2. Налично-денежное обращение в России. 5

3. Безналичное денежное обращение в России. 9

4. Характеристика законов денежного обращения. 18

5. Денежная масса и скорость обращения. 20

6. Методы стабилизации денежного обращения. 23

6.1. Антиинфляционная политика. 23

6.2. Инфляционная политика государства на 2008-2011 гг. 24

III. Заключение. 27

Роль денежного обращения  на  современном  этапе. 27

IV. Список использованной литературы. 29

V. Приложение. 30 
 

I. Введение.

Значение  проблем денежного обращения на современном этапе.

     Деньги – это неотъемлемая и существенная часть финансовой системы каждой страны.

     Значение  проблем денежного обращения возрастает на переломных этапах исторического развития, о чем свидетельствует опыт современной России.

     Современная денежно-кредитная политика России имеет небольшой период становления  и соответственно опыт достижения поставленных целей. Сложности ее реализации связаны с неразвитостью денежно-кредитных и финансовых отношений рыночного типа, а также тяжелым состоянием экономики.

       Стабилизация денежного обращения  является важной предпосылкой  нормализации экономического положения,  обеспечения на рынке и создания условий для экономического роста. Расстройство же денежных отношений, значительная инфляция ведут к подрыву рыночных механизмов, падению производства, угрозе разрушения  социально-экономической системы. Изучение особенностей этих процессов особенно актуально для экономики сегодняшней России.

     В рыночных условиях особую актуальность приобретают вопросы четкой организации  денежных расчетов, поскольку денежная стадия кругооборота капитала играет огромную роль в деятельности экономических субъектов. Значение четко организованной системы безналичных расчетов многократно возрастает в условиях необходимости преодоления кризиса неплатежей, когда взаимная задолженность,  задержка платежей на каком-либо одном звене влияет на важнейшие показатели их производственной и коммерческой деятельности.

II. Теоретическая часть.

     1. Понятие денежного  обращения и денежного оборота.

     Денежное  обращение – это движение денег во внутреннем экономическом обороте страны, в системе внешнеэкономических связей, в наличной и безналичной форме обслуживающее реализацию товаров и услуг, а также нетоварные платежи в хозяйстве. Объективной основой денежного обращения является товарное производство, где товарный мир разделяется на два вида товаров: собственно товары и товар-деньги. С помощью денег в наличной и безналичной формах осуществляется процесс обращения товаров, а также движение ссудного и фиктивного капиталов.

     Из  процесса денежного обращения, таким  образом, возможно вычленение понятия денежного оборота.

     Денежный  оборот есть проявление сущности денег в их движении. Денежный оборот охватывает процессы распределения и обмена. На его объем и структуру оказывают влияние стадии производства и потребления. Длительный производственный процесс, требующий повышенного объема производственных запасов, увеличивает денежный оборот, связанный с их приобретением. Выпуск трудоемких изделий относительно увеличивает размеры денежного оборота по оплате труда и, соответственно, денежных доходов населения, направленных на потребление.

     Составной частью денежного оборота является платежный оборот, в котором деньги функционируют как средство платежа и используются для погашения обязательств. Платежный оборот осуществляется как в безналичной, так и в наличной формах.

     Таким образом, сменяя форму стоимости, деньги находятся в постоянном движении между тремя основными субъектами: физическими лицами, юридическими лицами и государственными органами. А движение денег при выполнении ими всех своих функций в наличной и безналичной формах и представляет собой денежное обращение.

     Денежное  обращение соединяет в себе как основные сущностные характеристики денег, так и механизмы, способы использования денег для содействия экономическому и социальному развитию страны.

     Роль  денежного обращения, его правильная организация проявляются в следующих моментах:

• отлаженность хозяйственного оборота и платежно-расчетной системы;
• способность обеспечивать сбалансированность спроса и предложения на товарном рынке, не допускать дефицита товаров;
• характер и степень влияния денежной массы на рост цен и инфляцию;
• хронический недостаток денежных средств у субъектов рынка для своевременной выплаты заработной платы и финансирования оборотных средств.

     Денежное  обращение подразделяется на две  сферы: наличную и безналичную.

     2. Налично-денежное  обращение в России.

     Налично-денежное обращение – это движение наличных денег в сфере обращения и выполнение ими функций средства платежа и средства обращения. Оно обслуживается банкнотами, разменной (металлической) монетой и бумажными деньгами (казначейскими билетами).

     Наличные  деньги используются:

• для осуществления кругооборота товаров и услуг;
• для расчетов по выплате заработной платы и приравненных к ней платежей;
• для оплаты ценных бумаг и выплат дохода по ним;
• для платежей населения за коммунальные услуги и т. д.

     Налично-денежный оборот включает движение всей налично-денежной массы за определенный период времени  между юридическими лицами, физическими  лицами и государственными органами.

     Порядок осуществления налично-денежного  обращения на территории РФ регламентируется Положением "О правилах организации наличного денежного обращения на территории Российской Федерации", утверждаемым Банком России.

     В соответствии с Положением:

• налично-денежное обращение осуществляется с помощью различных видов денег: банкнот, металлической монеты, кредитных карт и т. д.;
• эмиссию и изъятие денег из обращения осуществляет ЦБ РФ;
• ЦБ РФ осуществляет регулирование налично-денежного обращения в РФ;
• юридические лица вправе рассчитываться между собой наличными деньгами, если суммы по одному платежу не превышают 60 тыс. руб. Платежи между юридическими лицами сверх указанной суммы должны осуществляться в безналичном порядке.
• предприятия хранят свободные денежные средства в учреждениях банка на соответствующих счетах;
• для юридических лиц учреждений банка, в которых открыт счет юридического лица, устанавливают лимит остатка наличных денег в кассах юридических лиц;
• все средства сверх установленных лимитов юридические лица обязаны в безусловном порядке ежедневно сдавать в учреждения банка через объединенные кассы при предприятиях или через инкассаторские службы учреждений и банков и самостоятельные службы, имеющие лицензии Банка России на осуществление таких операций;

     Однако  эти правила на практике не выполняются  предприятиями.

     Сфера использования наличных денег в  основном связана с доходами и расходами населения:

1. с оплатой труда предпринимателями своим работникам и с выплатой других денежных доходов (пенсий, пособий и др.);
2. с расчетами с предприятиями розничной торговли и общественного питания;
3. с помещением денег населением на вклады в кредитные учреждения и получения по ним процентов и возврата вкладов;
4. с платежами населения за жилье, коммунальные услуги, а также обязательными платежами в бюджет и внебюджетные фонды.

     Налично-денежный оборот между предприятиями незначителен, так как основная часть расчетов совершается безналичным путем.

     Статьи 140, 861–885 Гражданского кодекса РФ предусматривают применение на территории Российской Федерации платежей в наличной и безналичной формах и раскрывают сущность и порядок осуществления основных форм безналичных расчетов.

     Установлен  различный порядок расчетов с  участием граждан в зависимости от того, как связаны эти платежи с их предпринимательской деятельностью. С участием граждан, не занимающихся предпринимательской деятельностью, разрешено осуществлять расчеты как наличными деньгами без ограничения сумм, так и в безналичной форме. Однако расчеты с гражданами, связанными с предпринимательской деятельностью, должны производиться, как правило, в безналичном порядке.

     Важную  роль в стабилизации денежного обращения  в нашей стране сыграло утвержденное Банком России 5 января 1998 г. Положение «О правилах организации наличного денежного обращения на территории Российской Федерации», которое обязательно для выполнения территориальными учреждениями Банка России, расчетно-кассовыми центрами, кредитными организациями и их филиалами, включая учреждения Сберегательного банка РФ (в дальнейшем – Учреждения банков), а также организациями, предприятиями и учреждениями на территории Российской Федерации.

     В соответствии с этими правилами  организации, предприятия, учреждения независимо от организационно-правовой формы (далее – предприятия) хранят свободные денежные средства в учреждениях банков на соответствующих счетах на договорных условиях. Наличные денежные средства, поступающие в кассы предприятий, подлежат сдаче в учреждения банков для последующего зачисления на счет этих предприятий. Денежная наличность сдается ими непосредственно в кассы учреждений банков через объединенные кассы при предприятиях. Наличные деньги могут сдаваться предприятиями на договорных условиях через инкассаторские службы учреждений банков или специализированные инкассаторские службы, имеющие лицензию Банка России на осуществление соответствующих операций по инкассации денежных средств и других ценностей.

     Порядок и сроки сдачи наличных денег  устанавливаются обслуживающими учреждениями банков каждому предприятию по согласованию с их руководителями исходя из необходимости ускорения оборачиваемости денег и своевременного поступления их в кассы в дни работы учреждений банков. Наличные деньги, принятые от физических лиц в уплату налогов, страховых и других сборов, сдаются администрациями и сборщиками этих платежей непосредственно в учреждения банков или путем перевода через предприятия Госкомсвязи России.

     По  согласованию с обслуживающими учреждениями банков предприятия могут расходовать поступающую в кассу денежную выручку на цели, предусмотренные федеральными законами и иными правовыми актами, действующими на территории Российской Федерации, и принятыми в их исполнение нормативными актами Банка России.

     Важное  значение имеет согласование предприятиями  с обслуживающими учреждениями банков сроков выдачи денежной наличности на заработную плату, выплаты социального характера и стипендии. Для равномерного использования кассовых ресурсов и упорядочения выдач наличных денежных средств в учреждениях банков ежегодно составляется (по усмотрению их руководителя) календарь выдач наличных денег на заработную плату, выплаты социального характера и стипендии (по дням) на основании сведений предприятий о размерах и сроках выплаты заработной платы.

     Выдача  наличных денег предприятиям производится, как правило, за счет текущих поступлений денежной наличности в кассы кредитных организаций. Для обеспечения своевременной выдачи кредитными организациями наличных денег со счетов предприятий, а также со счетов по вкладам граждан территориальные учреждения Банка России или по их поручению расчетно-кассовые центры устанавливают для каждой кредитной организации и их филиалов сумму минимально допустимого остатка наличных денег в операционной кассе на конец дня.

     В целях максимального привлечения  наличных денег в свои кассы за счет своевременного и полного сбора  денежной выручки от предприятий  учреждения банков не реже одного раза в два года проверяют соблюдение определенного Банком России порядка  ведения кассовых операций и работы с денежной наличностью.

     Территориальные учреждения Банка России контролируют работу учреждений банков по организации наличного денежного оборота, соблюдению предприятиями порядка ведения кассовых операций и работы с денежной наличностью в соответствии с указанным выше Положением.

     3. Безналичное денежное обращение в России.

     Безналичное обращение – это движение стоимости без участия наличных денег, перечисление денежных средств по счетам кредитных учреждений, зачет взаимных требований и т. д. Безналичный платежный оборот в России составляет около 60%.

     Безналичное обращение отражает изменение остатков денежных средств на банковских счетах, которое происходит в результате исполнения банком распоряжений владельца счета в виде чеков, пластиковых карт, платежных поручений, электронных средств платежа и других расчетных документов.

     Безналичное обращение осуществляется с помощью  чеков, векселей, кредитных карточек и других кредитных инструментов.

     Безналичный денежный оборот охватывает расчеты  между:

• юридическими лицами различных форм собственности, 
  имеющими счета в кредитных учреждениях;
• юридическими лицами и кредитными учреждениями по поводу получения и возврата депозита и кредита, а также уплаты процентов;
• юридическими и физическими лицами по выплате заработной платы, процентов по вкладам и депозитам, доходов по ценным бумагам;
• юридическими, физическими лицами и государством по оплате налогов, сборов, а также получению бюджетных средств.

     В соответствии с Гражданским кодексом РФ при безналичных расчетах допускаются расчеты платежными поручениями, по аккредитиву, чеками, по инкассо, а также расчеты в других формах, предусмотренных законом.

     Правила, формы, сроки и стандарты безналичных  расчетов устанавливает Центральный банк РФ. Согласно законодательству общий срок безналичных расчетов не должен превышать пяти операционных дней в пределах Российской Федерации и двух операционных дней – в пределах субъекта Российской Федерации.

     Безналичные расчеты осуществляются через кредитные  организации (филиалы) и/или Банк России по счетам, открытым на основании договора банковского счета или договора корреспондентского счета (субсчета), если иное не установлено законодательством и не обусловлено используемой формой расчетов.

     Расчетные операции по перечислению денежных средств  через кредитные организации (филиалы) могут осуществляться с использованием:

1. корреспондентских счетов (субсчетов), открытых в Банке России и в других кредитных организациях;
2. счетов участников расчетов, открытых в небанковских кредитных организациях, осуществляющих расчетные операции;
3. счетов межфилиальных расчетов, открытых внутри одной кредитной организации.

     В соответствии с Положением «О безналичных  расчетах в Российской Федерации», списание денежных средств со счета осуществляется по распоряжению его владельца или без его распоряжения в случаях, предусмотренных законодательством и/или договором между банком и клиентом.

     При недостаточности денежных средств  на счете для удовлетворения всех предъявляемых к нему требований списание средств осуществляется по мере их поступления в очередности, установленной законодательством.

     Формы безналичных расчетов избираются клиентами  банков самостоятельно и предусматриваются в договорах, заключаемых ими со своими контрагентами.

     На  практике применяются следующие  формы безналичных расчетов: расчеты платежными поручениями; расчеты платежными требованиями; расчеты чеками; расчеты по аккредитиву; расчеты по инкассо.

     Расчеты между юридическими лицами проводят банки и другие кредитные организации, а между банками – расчетно-кассовые центры ЦБ РФ.

     Расчеты платежными поручениями  – форма безналичных расчетов, при которой плательщик представляет в обслуживающее его учреждение банка специальный расчетный документ, содержащий безусловное поручение о перечислении определенной суммы со своего расчетного счета на расчетный счет получателя средств. Такие расчеты производятся: за полученные товары; за оказанные услуги; при осуществлении плановых платежей, при равномерных поставках товаров; по нетоварным операциям (налоги, платежи во внебюджетные фонды и т. д.). Расчеты платежными поручениями обеспечивают максимальное сближение моментов получения покупателями товаров и совершения платежа, ускоряют оборачиваемость оборотных средств.

     До 1 июля 1992 г. в безналичных расчетах применялись расчеты платежными требованиями, при которых получатель средств представлял в обслуживающий его банк расчетный документ, содержащий требования к плательщику об уплате получателю определенной суммы через банк за отгруженные товары, выполненные работы, оказанные услуги.

     Однако  в целях повышения ответственности  плательщика за своевременность расчетов за товары и услуги эта форма расчетов в настоящее время отменена.

     Вместо  нее применяются расчеты платежными требованиями-поручениями, представляющими собой требование поставщика к покупателю оплатить на основании направленных в обслуживающий банк расчетных и отгрузочных документов стоимость поставленной продукции, выполненных работ и оказанных услуг. Банк принимает платежное требование-поручение при наличии денежных средств на расчетном счете плательщика.

     В течение пяти дней плательщик обязан представить в обслуживающий его банк акцептованное платежное требование-поручение, на основании которого банк осуществляет платеж либо отказ от оплаты (полностью или частично). В этом случае требование-поручение вместе с приложенными отгрузочными документами и извещением об отказе от оплаты возвращается поставщику.

     В соответствии со ст. 877 ГК РФ чек есть ценная бумага, содержащая ничем не обусловленное распоряжение чекодателя банку произвести платеж указанной в нем суммы чекодержателю.

     Плательщиком  по чеку является банк или иная кредитная  организация, получившая лицензию на совершение банковских операций и производящая платеж по предъявительскому чеку. Безусловно, чек выписывается на тот банк, где чекодатель имеет средства.

     Чек подлежит оплате по предъявлении соответствующему плательщику в течение:

• 10 дней, если чек выписан на территории РФ;
• 20 дней, если чек выписан на территории стран СНГ;
• 70 дней, если чек выписан на территории какого-либо другого государства.

     Чеки, выписанные за границей РФ с платежом на ее территории, должны соответствовать требованиям о реквизитах чека и его составлении, предусмотренным законодательством России (ст. 878 ГК РФ).

     При аккредитивной форме расчетов банк-эмитент может произвести поставщику товара платеж либо предоставить полномочия другому банку осуществить такие платежи при выполнении поставщиком всех условий аккредитива. В договоре, заключенном между поставщиком и плательщиком, указывается: наименование банка-эмитента; вид аккредитива; срок действия аккредитива; порядок осуществления расчетов. Аккредитивы могут быть: покрытые или непокрытые; отзывные или безотзывные.

     Покрытым  является аккредитив, при открытии которого банк-эмитент переводит средства плательщика в распоряжение банка поставщика.

     Непокрытый  аккредитив возможен при наличии корреспондентских отношений между банком поставщика и банком покупателя и открывается в исполняющем банке путем предоставления ему права списать всю сумму аккредитива с ведущегося у него счета банка-эмитента.

     В зависимости от порядка изменения  или аккумулирования банком-эмитентом  аккредитивов их подразделяют на безотзывные и отзывные.

     Получив извещение об открытии аккредитива, поставщик отгружает продукцию  в адрес покупателя и предоставляет  в обслуживающий банк реестр счетов, отгрузочные и другие предусмотренные условиями аккредитива документы для получения по нему денежных средств. Необходимо иметь в виду, что выплата с аккредитива наличных денег не допускается.

     Очевидное преимущество аккредитивов по сравнению  с другими формами расчетов состоит  в гарантии платежа и возможности получить денежные средства в кратчайший срок после отгрузки товара.

     Банки могут вводить расчеты путем  зачета взаимных требований, организовывать свои расчетные центры для расчетов обслуживаемой клиентуры, проводить зачетные операции взаимных требований, а также закрывать корреспондентские счета в других банках для ускорения расчетов своих клиентов.

     В практике финансово-хозяйственной  деятельности получают заметное развитие расчеты с помощью векселей. Векселя выступают как форма коммерческого кредита и как средство платежа.

     Вексель как ценная бумага представляет собой  письменное долговое обязательство векселедателя уплатить при наступлении срока обозначенную в векселе денежную сумму владельцу векселя (векселедержателю).

     Векселя могут быть как по предъявлении (без  указания срока платежа), так и срочные (с указанием либо точной даты платежа, либо периода с момента составления векселя, либо периода до момента предъявления векселя, в течение которого он должен быть оплачен).

     Различают векселя простые (соло) и переводные (тратта), В операции с простым  векселем участвуют два лица: векселедатель, обязанный уплатить по векселю, и векселедержатель, имеющий право на получение платежа. Переводной вексель (тратта) выписывается и подписывается кредитором (трассантом) и представляет собой приказ должнику (трассату) об уплате в указанный срок обозначенной в векселе суммы третьему лицу – первому держателю векселя (ремитенту). Чтобы приказ трассанта имел силу, трассат должен подтвердить свое согласие произвести платеж в указанный в векселе срок. Такое согласие называется акцептом. Получатель должен до наступления срока платежа предложить плательщику акцептовать вексель. Акцепт оформляется надписью на лицевой стороне векселя ("акцептован", "обязуюсь заплатить" и т. п.) и подписью трассата. Если плательщик не акцептовал вексель, то должником по нему становится векселедатель (трассант).