Денежное обращение: сущность, наличное и безналичное обращение. 2

 

СОДЕРЖАНИЕ

 

 

Введение

 

Глава 1. Денежное обращение: сущность, наличное и безналичное обращение.

        1.1. Понятие денежного обращения.

        1.2. Сущность наличного и безналичного денежного обращения.

        1.3. Денежная масса и денежные агрегаты.

 

Глава 2.  Денежное обращение Российской Федерации.

        2.1. Особенности организации налично – денежного обращения в РФ.

             2.1.1. Организация налично – денежного обращения в России.

             2.1.2. Структура наличного денежного оборота.

             2.1.3. Прогнозирование налично – денежного обращения.

        2.2. Особенности организации безналичного денежного обращения в России.

             2.2.1. Основы организации безналичного денежного обращения.

             2.2.2. Принципы организации безналичных расчетов в РФ.

             2.2.3. Формы безналичных расчетов.

 

Глава 3. Денежно  – кредитная политика, разработанная  Центральным Банком на  период 2011-2013 годы.

        3.1. Программа денежно – кредитной политики.

        3.2. Инструменты денежно-кредитной политики и их использование.

 

Заключение

 

Список использованной литературы

 

 

 

 

 

Введение.

 

Деньги  являются неотъемлемой и существенной частью финансовой системы каждой страны.

Значение  проблем денежного обращения  возрастает на переломных этапах исторического  развития, о чем свидетельствует  опыт современной России.

Современная денежно-кредитная политика России имеет небольшой период становления  и соответственно опыт достижения поставленных целей. Сложности ее реализации связаны  с неразвитостью денежно-кредитных  и финансовых отношений рыночного  типа, а также тяжелым состоянием экономики.

 Стабилизация  денежного обращения является  важной предпосылкой  нормализации  экономического положения, обеспечения  на рынке и создания условий  для экономического роста. Расстройство  же денежных отношений, значительная  инфляция ведут к подрыву рыночных  механизмов, падению производства, угрозе разрушения социально-экономической системы. Изучение особенностей этих процессов особенно актуально для экономики сегодняшней России.

В рыночных условиях особую актуальность приобретают  вопросы четкой организации денежных расчетов, поскольку денежная стадия кругооборота капитала играет огромную роль в деятельности экономических  субъектов. Значение четко организованной системы безналичных расчетов многократно  возрастает в условиях необходимости  преодоления кризиса неплатежей, когда взаимная задолженность, задержка платежей на каком-либо одном звене влияет на важнейшие показатели их производственной и коммерческой деятельности.

Курсовая  работа посвящена теме денежного  обращения. Цель работы заключается в выявлении сущности денежного обращения, анализе структуры наличного и безналичного денежного обращения в Российской Федерации, путей совершенствования денежно – кредитной политики государства.

Для реализации поставленной цели необходимо решить следующие задачи:

• раскрыть сущность денежного оборота в целом, а также его видов: наличного и безналичного обращения;
• проанализировать наличное и безналичное обращение в России в настоящее время;
• дать обзор состояния этих видов обращения в отдельности в общем денежном обороте;
• определить круг проблем и сформулировать пути совершенствования денежно – кредитной политики государства.

 

Исходя  из поставленной цели и задач исследования, была определена структура курсовой работы. Она состоит из введения, трех глав основного содержания, заключения, списка используемой литературы, включающего 25 источников.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Глава 1. Денежное обращение: сущность, наличное и безналичное обращение.

1.1. Понятие денежного обращения.

Деньги, сменяя форму стоимости (деньги на товар, товар на деньги), постоянно  находятся  в движении между субъектами: физическими  лицами, хозяйствующими субъектами, органами государственной власти. А это  движение денег в наличной и безналичной  формах  с выполнением ими своих функций представляет собой денежное обращение.

Понятие денежного обращения в экономике  трактуется по-разному. Так,  например, денежное обращение – это:

• движение денег;
• не просто движение денег, а их кругооборот;
• кругооборот не только наличных, но и безналичных денег;
• кругооборот совокупных платежей;
• сумма всех платежей за определенное время.

Однако  не всякое движение денег можно отнести  к денежному обращению, а только такое движение, когда деньги выполняя функцию средства платежа или  функцию средства обращения, переходят  от одного субъекта к другому. Если рассматривать с позиции, какие  виды денег выполняют движение, то можно выделить следующие понятия:

• денежное обращение;
• денежный оборот;
• платежный оборот;
• денежно-платежный оборот.

В экономической  литературе такие понятия, как «денежное  обращение» и «денежный оборот»  часто рассматривают как тождественные  друг другу понятия. В подзаконных  актах страны эти понятия тоже отождествляют. Я тоже не буду принимать  это отождествление за ошибку, хотя многие профессионалы считают, что  между ними есть существенные различия.

Денежный  оборот – процесс непрерывного кругооборота денег в наличной и безналичной  формах, выполняющих 3 главные функции: средства обращения, средства платежа и средства накопления.

Денежное  обращение – это часть денежного  оборота, представляющая собой движение только наличных денег.

Платежный оборот – процесс движения денег, в котором они выполняют функцию  средства платежа.  Платежный оборот в узком смысле включает в себя налично-денежный и безналичный  оборот. В широком смысле под этим понятием подразумевается и движение других платежных инструментов, таких  как чеки, векселя и др. 

Денежно – платежный оборот – часть  платежного оборота, в которой деньги функционируют как средство платежа, как в наличном, так и в безналичном  обороте.

Таким образом, соотношение  между описанными понятиями, можно наглядно продемонстрировать с помощью схемы 1.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Центральный Банк Российской Федерации рассматривает  денежное обращение как движение денег в наличной и безналичной  форме. Таким образом, выделяя:

• налично – денежное обращение;
• безналичное обращение

Денежное  обращение отражает движение денежных средств между:

• коммерческими банками;
• центральным банком и коммерческими банками;
• коммерческими банками и населением;
• коммерческими банками и предприятиями, организациями, фирмами;
• предприятиями и населением;
• физическими лицами;
• финансовыми институтами и банками;
• финансовыми институтами и физическими лицами.

 

1.2. Сущность наличного и безналичного денежного обращения.

          Налично – денежное обращение – это движение наличных денег  при выполнении ими своих функций, которое обслуживает в основном розничный товарооборот. Оно осуществляется с помощью банкнот,  металлических монет и бумажных денег (казначейских билетов). Иначе говоря, при налично – денежном обращении реальные деньги переходят от одного субъекта к другому за товары, работы, услуги и т.д. Эмиссия наличных денег в обращение осуществляется Центральным Банком страны.                       Налично – денежное обращение – движение всей налично – денежной массы между:

• физическими лицами;
• населением и юридическими лицами;
• юридическими лицами;
• банками и их клиентами(населением);
• населением и государственными органами;
• юридическими лицами и государственными органами.

Наличный  денежный оборот  - часть денежного  обращения, которая равна сумме  всех платежей за определенный период времени, осуществленных в наличной форме. В основном этот оборот связан с денежными доходами и расходами  населения.

Налично – денежное обращение имеет большое  значение, но, несмотря на это, почти  во всех странах оно составляет меньшую  часть денежного обращения, особенно это касается промышленно – развитых государств, где происходит интенсивное  сокращение наличной денежной массы. Это  происходит потому, что удобнее стало  пользоваться безналичными расчетами, поскольку это занимает мало времени, а так же значительно сокращаются  издержки обращения, связанные с  изготовлением, пересчетом, перевозкой, охраной наличных денег и т.п.

Безналичное денежное обращение – это часть  денежного обращения, которая представляет собой движение денежных средств в безналичной форме с осуществлением безналичных расчетов. Безналичные расчеты – расчеты, которые осуществляются без использования наличных денег путем перечисления денежных средств по счетам кредитных учреждений, зачётов взаимных требований. Именно развитие кредитной системы и появление счетов в банках и других кредитных учреждениях  обусловило появление такой формы обращения денежных знаков.

Путем безналичного денежного обращения происходят расчеты между:

• кредитными учреждениями;
• кредитными учреждениями и юридическими лицами;
• предприятиями, организациями;
• юридическими и физическими лицами;

Безналичные расчеты играют немаловажную роль в  экономике государства, так как  благодаря им ускоряется оборачиваемость  средств, сокращаются наличные деньги в обращении, снижаются издержки обращения. Платежи безналичными деньгами более предпочтительны, нежели платежи наличными деньгами, поэтому они находят очень широкое применение.

Существуют  некоторые особенности безналичных  расчетов:

• во-первых, в безналичных расчетах принимают участие три стороны – это плательщик, получатель и банк, через который осуществляются эти расчеты, чего нет в налично – денежных расчетах, там только 2 стороны: плательщик и получатель;
• во-вторых, участники безналичных денежных расчётов состоят в кредитных отношениях с банком; этих отношений в налично – денежном обороте не существует;
• в-третьих, деньги, принадлежащие одному участнику, перемещаются к другому участнику по счетам, в результате чего осуществляются кредитные операции. Таким образом, вместо оборота наличных денег происходят кредитные операции.

На различия в организации безналичных расчетов  повлияло историческое и экономическое  развитие разных стран. Так, например, впервые начали использовать безналичные  расчеты чеками и векселями в  Великобритании. Здесь уже в 1775 году создались клиринговые палаты –  это такие межбанковские организации, которые осуществляют безналичные  расчеты путём зачета взаимных требований. Оплата в этом случае происходит следующим  образом: члены расчетной палаты, а ими являются обычно коммерческие банки, принимают поступающие чеки к оплате, выписанные на любой банк, сортируют их и проводят зачет  несколько раз в день. В некоторых  странах эти функции выполняют  центральные банки. После Великобритании чековая форма расчетов получила широкое распространение и в  других странах: Канаде, США, Италии, Франции. В некоторых странах Европы (Германии, Австрии, Голландии, Бельгии, Венгрии, Италии, Франции, Швейцарии) значительную роль играют жирорасчеты. Жирорасчеты – одна из форм безналичных расчетов, которые сначала осуществлялись через жиробанки, а потом через сберегательные кассы или коммерческие банки. Сущность таких расчетов состоит в том, что денежные средства перечисляются по счетам, исходя из поручений – жироприказов, которые являются письменным распоряжением о переводе средств от плательщика к получателю.

В настоящее  время большинство стран мира частично отказывается от наличного  обращения, так как при развитой банковской системе наиболее удобно пользоваться безналичными расчетами.

 

1.3. Денежная масса и денежные агрегаты.

Денежная  масса – это совокупность денег  наличного обращения и денег  безналичного оборота, которые принадлежат  физическим и юридическим лицам  и обслуживают экономические  связи.

По составу  денежная масса неоднородна, измерение  ее объема количественными показателями не дает аналитической оценки. Поэтому  для качественной характеристики денежной массы применяют целую систему  количественных показателей, которые  называются денежными агрегатами.

Денежные  агрегаты – показатели, которые  измеряют объем определенных составляющих денежной массы, то есть показатели структуры  денежной массы. Или денежными агрегатами еще называются виды денег и денежных средств, отличающихся друг от друга  степенью ликвидности, возможностью быстрого превращения в наличные деньги.

Система денежных агрегатов построена таким  образом, что каждый последующий агрегат включает в себя предыдущий. Таким образом, последний денежный агрегат измеряет всю денежную массу в целом.

Включение определенных составляющих в денежные агрегаты проводится по мере уменьшения их ликвидности, степень которой зависит от того, насколько быстро составляющие денежной массы могут быть использованы для покупки товаров и услуг.

Несмотря  на то, что в большинстве стран  выделяют одни и те же составляющие денежной массы, их разбивка по агрегатам может быть выполнена по-разному. В результате, в различных странах рассчитывают неодинаковое количество агрегатов: в Великобритании — пять, в Швейцарии и Германии — три, в Италии, США и России — четыре. Встречаются и качественные отличия. Так, например, в Великобритании к денежной массе причисляют также акции отдельных компаний.

Чаще  всего используют следующие агрегаты:

• М0 = наличные деньги в обращении
• М1 = М0 + чеки, вклады до востребования
• М2 = М1 + средства на расчётных счетах, срочные вклады
• М3 = М2 + сберегательные вклады
• L = M3 + ценные бумаги

В России система денежных агрегатов выстраивается следующим образом:

Агрегат М0 — включает в себя наличные деньги (как на руках у населения, так и в кассах предприятий, организаций, банков);

Агрегат Мl — помимо агрегата МО, включает в себя средства юридических лиц на расчетных и текущих счетах (а также на чековых и карточных счетах) и средства физических лиц на счетах до востребования (в том числе, на чековых и карточных счетах);

Агрегат М2 — помимо Ml, включает в себя средства юридических и физических лиц на срочных и сберегательных счетах коммерческих банков, депозиты специализированных финансовых институтов.

Владельцы срочных вкладов получают более  высокий процент по сравнению с владельцами текущих вкладов, но они не могут изъять эти вклады ранее определенного условием вклада срока. Поэтому денежные средства на срочных и сберегательных счетах нельзя непосредственно использовать как покупательное и платежное средство, хотя потенциально они могут быть использованы для расчетов.

Поскольку в России значительной составляющей денежной массы является доллар США и евро, Центральный банк РФ ввел расширенный показатель М2Х, который рассчитывается аналогично показателю М2, но с учетом вкладов в валюте (срочный и до востребования);

Агрегат МЗ включает в себя, помимо агрегата М2, все долговые обязательства, а именно: депозитные сертификаты, срочные соглашения об обратном выкупе, срочные займы в евро, долларах и др.

Самостоятельным компонентом денежной массы в  России является денежная база, величину которой определяет Центральный Банк РФ. Денежная база включает наличные деньги в обращении, то есть агрегат М0, остатки наличности в банках и средства банков на счетах ЦБ.

В узком  смысле это понятие охватывает, помимо наличных денег в обращении, обязательные резервы коммерческих банков; в более широком –

распространяется также на остатки на счетах коммерческих банков в ЦБ.

Денежную массу характеризует еще один показатель — денежный мультипликатор, который определяет возможности народнохозяйственного комплекса увеличить денежную массу в обороте. Он рассчитывается как отношение совокупной денежной массы в обороте (М2) к денежной базе.

Если  проанализировать денежную массу, обращаемую в Российской Федерации, с помощью денежных агрегатов, обращает на себя внимание чрезмерно высокая доля агрегата МО. В настоящее время наличные деньги превышают 30% совокупной денежной массы, в то время как в развитых странах эта составляющая находится на уровне 8-12%. Такое развитие наличного денежного обращения, безусловно, представляет собой отрицательное явление для развития экономики. Высокая доля наличных денег в обращении приводит к отсутствию прозрачности финансовой системы государства. Иными словами, подразумевается существование нелегальной «черной наличности» с целью уклонения от уплаты налогов. Кроме того, организация наличного денежного обращения требует от Центрального банка РФ больших материальных затрат, направленных на выполнение широкого спектра мероприятий — от использования новейшей техники в процессе изготовления банкнот и монет, контроля их количества и качества до утилизации изъятых из обращения денежных знаков. Значительно сократить объем обращаемых банкнот и монет позволило бы повсеместное внедрение пластиковых карт, затраты на обслуживание которых существенно ниже.

Денежная  масса в России рассчитывается Центральным банком РФ по состоянию на 1-е число каждого месяца на основе данных сводного баланса банковской системы.

На денежную массу влияют два фактора: количество денег и скорость их оборота.  Количество денежной массы определяется государством — эмитентом денег, его законодательной властью. Рост эмиссии обусловлен потребностями товарного оборота и государства. Другой фактор, влияющий на денежную массу — скорость обращения денег, т. е. интенсивное движение при выполнении ими функций обращения и платежа. Для расчета этого показателя используют косвенные методы, в том числе:

скорость  движения денег в кругообороте стоимости общественного продукта или кругообороте доходов определяется как отношение валового национального продукта или национального дохода к денежной массе. Этот показатель свидетельствует о связи между денежным обращением и процессами экономического развития;

оборачиваемость денег в платежном обороте  определяется отношением  суммы денег на банковских счетах к среднегодовой величине денежной массы в обращении. Этот показатель свидетельствует о скорости безналичных расчетов.

На скорость обращения денег влияют общеэкономические факторы: циклическое развитие производства, темпы его роста, движение цен; а также денежные факторы: структура платежного оборота (соотношение наличных и безналичных денег), развитие кредитных операций и взаимных расчетов, уровень процентных ставок за кредит на денежном рынке, а также использование электронных денег в расчетах. Кроме этих общих факторов, скорость обращения денег зависит от периодичности выплаты доходов, равномерности расходования населением своих средств, уровня сбережения и накопления. Ускорение оборачиваемости денег означает рост денежной массы. Увеличенная денежная масса при том же объеме товаров и услуг на рынке ведет к обесценению денег, т. е. в результате является одним из факторов инфляционного процесса.

Вывод: денежное обращение представляет собой наличное и безналичное обращение в  разных формах, при котором широкое  распространение получают расчеты  безналичным путем, но пока еще основную часть в обороте различных  стран составляет налично – денежное обращение.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Глава 2. Денежное обращение Российской Федерации.

2.1. Особенности организации налично – денежного обращения в РФ.

2.1.1. Организация налично – денежного обращения в России.

Налично – денежное обращение в России организуется государством в лице Центрального Банка. Оно регламентировано Положением Центрального Банка РФ от 5 января 1998 года. № 14 – П «О  правилах организации наличного денежного обращения на территории Российской Федерации».

Налично – денежное обращение организуется на основе следующих принципов:

• различные предприятия, фирмы, организации независимо от их организационно – правовой формы  обязаны хранить свободные денежные средства на счетах в банках;
• коммерческие банки должны устанавливать лимиты остатков наличных денег для предприятий;
• обращение наличных денег является объектом прогнозного планирования;
• в порядке централизации происходит управление денежным обращением;
• цель организации налично – денежного оборота состоит в обеспечении устойчивости, эластичности и экономичности денежного обращения;
• предприятия могут получать наличные деньги только в обслуживающих их банках.

2.1.2. Структура наличного денежного оборота.

Несмотря  на то, что налично – денежное обращение в различных государствах, независимо от модели развития экономики, как с административной, так и  с рыночной  составляет  меньшую  часть оборота, оно по – прежнему имеет огромное значение. Так как именно оборот наличных денег позволяет осуществлять получение денег в качестве доходов и их расходование населением.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

                                 Рис.1. Схема налично – денежного обращения в России.

 

 

 

 

 

Из приведенной  выше схемы видно, что налично  – денежное обращение начинается в расчетно – кассовых центрах  Центрального Банка Российской Федерации (РКЦ ЦБ РФ).

Наличные  деньги, которые поступают в кассы  фирм, организаций, предприятий, учреждений в течение каждого дня должны сдаваться в обслуживаемые их банки для зачисления на эти счета. При этом они могут оставлять  наличность в своих кассах, но в  пределах определенной нормы или  лимита. Лимит устанавливается обслуживающим  банком каждый год. Размер лимита может  быть пересмотрен в течение года, если предприятие обратиться с просьбой к банку, предоставив для этого  веские причины. Однако превысить лимит  можно только в течение трех рабочих  дней, когда будут выдаваться заработная плата, стипендия и прочие социальные выплаты. При необходимости организации запрашивают у банков наличные деньги.

Банки, в  свою очередь, хранят не все наличные деньги, которые они получают от своих клиентов. Основная часть денег  идет в расчетно – кассовые центры (РКЦ), которые существуют при Главных  Территориальных Управлениях ЦБ России (ГТУ). Когда предприятия запрашивают  деньги у банков, последние выдают им их из текущих поступлений денег  в кассы. Если же этих поступлений  не хватает для выдачи предприятию, банки делают запрос наличных денег  у РКЦ.

Однако, расчетно – кассовые центры имеют  ограниченный объем наличности в  своих операционных кассах, так как  большую часть денег они содержат в резервных фондах РКЦ,  так  называемых денежных хранилищах, то есть эти деньги изымаются из обращения. Если же существующих денег в операционных кассах РКЦ не хватает, чтобы удовлетворить  коммерческие банки по заявкам, РКЦ  обязаны обратиться к Центральному Банку за разрешением о переводе части наличных средств в операционные кассы из резервных фондов. Центральный  Банк регулирует процесс движения денег  соответствующей директивой, согласно которой наличные деньги переводятся  из резервных фондов в операционные кассы РКЦ.

Далее деньги переводятся из операционных касс РКЦ  в кассы банков. Основная часть  этих денег выдается клиентам коммерческих банков – юридическим и физическим лицам, а остальная часть идет на предоставление кредитов другим банкам. От юридических лиц основная часть  денег переходит к физическим лицам в виде выплат заработных плат, пособий, премий.

21 ноября 2001 г. вступило в силу указание  Центрального банка от 14 ноября 2001 г. № 1050-У «Об установлении предельного размера расчетов наличными деньгами в Российской Федерации между юридическими лицами по одной сделке». В соответствии с п. 1 Указания предельный размер расчетов наличными деньгами между юридическими лицами по одной сделке установлен в сумме 100 тысяч рублей. Все расчеты между юридическими лицами свыше 100 тысяч рублей осуществляются в безналичном порядке.

Таким образом, деньги населения, которые расходуются  на оплату товаров и услуг, совершение коммунальных платежей и т.д., поступают  организациям, оказывающим услуги населению. Организации эти деньги сдают  в банк, чтобы они были зачислены  на их счетах. А часть денег населения  поступает сразу в операционные кассы банков в виде вкладов. Из банков деньги поступают в РКЦ, откуда основная часть помещается в резервные  фонды. И так весь процесс повторяется  заново.

 

2.1.3. Прогнозирование налично – денежного обращения.

 

Процесс обращения наличных денег, определение  объемов их выпуска и изъятия  из обращения являются постоянным объектом прогнозного планирования. Коммерческие банки составляют прогнозные расчеты  ожидаемой потребности в наличных деньгах на основании планируемых  поступлений наличности в их кассы  и кассовых заявок от обслуживаемых  ими предприятий. Такие расчеты  делают ежеквартально с распределением по месяцам и передают в РКЦ  за две недели до начала предстоящего квартала. Затем каждый РКЦ, сведя  воедино расчеты банков, которые  в нем обслуживаются, аналогичным  образом составляют прогнозный расчет своей ожидаемой потребности  в наличных деньгах. Расчеты РКЦ  передаются за неделю до предстоящего квартала в ГТУ ЦБ и в дальнейшем — в ЦБ РФ.