Денежное обращение, финансы и кредит

Негосударственное образовательное частное учреждение

высшего профессионального образования

 

ИНСТИТУТ ЭКОНОМИКИ, ПРАВА И  ГУМАНИТАРНЫХ

СПЕЦИАЛЬНОСТЕЙ

 

 

Торгово-технологический факультет

 

Кафедра организации коммерческой деятельности

 

 

 

Рабочая тетрадь по предмету

 «Денежное обращение. Финансы и кредит»

 

 

 

 

Направление «Торговое дело»

 

 

 

Выполнила студентка

заочного отд., 3 курса ______________________________ Махиддин Д.Г.

 

 

 

 

Краснодар 2012

Тема 1. ПОНЯТИЕ О ДЕНЬГАХ, ИХ СУЩНОСТЬ И ВИДЫ.

1. История происхождения денег.  Деньги как историческая и  экономическая категория.

2 Виды денег

3 Теории денег

4 Функции денег.

Деньги – особый вид товара, являющийся всеобщим эквивалентом при обмене.

Переход от натурального хозяйства к товарному, а также требование соблюдения эквивалентности обмена обусловили необходимость появления денег, без участия которых невозможен массовый обмен товаров, складывающийся на основе производственной специализации и имущественной обособленности товаропроизводителей.

Деньги есть составная часть товарных отношений. Появление и развитие товара влечет за собой появление и развитие денег.

Особого внимания заслуживает происхождение бумажных денег. Откуда они появились? Для ответа на этот вопрос необходимо обратиться к истории.

Вскоре после  того, как в сделках стало использоваться золото, стало очевидно, что как  покупателям, так и торговцам  неудобно и небезопасно перевозить, взвешивать и проверять на чистоту  золото каждый раз при заключении сделок. Поэтому в практику вошло  правило отдавать золото на хранение золотых дел мастерам, имеющим  специальные кладовые и готовым  за плату предоставить их. Получив  золотой вклад, золотых дел мастер выдавал вкладчику квитанцию. Вскоре товары стали обмениваться на эти  квитанции, которые превратились в  раннюю форму бумажных денег, а сами золотых дел мастера стали  прототипами современных банкиров. Поскольку золото, хранимое золотых  дел мастерами в кладовых редко  востребовалось, то есть оно не находилось в обращении, можно сказать, что  квитанции были полноценными деньгами, поскольку их количество в точности соответствовало количеству золота на хранении у золотых дел мастеров. Так было до тех пор, пока какой-то изобретательный золотых дел  мастер, видя, что количество поступающего золота превышает количество изымаемого, не начал выпускать в обращение  квитанции, не обеспеченные золотом, давая  под проценты ссуды.

К бумажным деньгам относятся казначейские билеты, банкноты, чеки, векселя, «электронные деньги» и так далее.

Кредитные деньги возникают с развитием товарного производства, когда купля-продажа осуществляется с рассрочкой платежа (в кредит). Значение этих денег – сделать денежный оборот эластичным, способным отражать потребности товарооборота в наличных деньгах; экономить действительные деньги; способствовать развитию безналичного оборота. Кредитные деньги прошли следующий путь развития: вексель, акцептованный вексель, банкнота, чек, электронные деньги, кредитные карточки.

Вексель — письменное безусловное обязательство должника уплатить определенную сумму в заранее оговоренный срок и в установленном месте.

Банкнота — это кредитные деньги, выпускаемые центральным (эмиссионным) банком страны, т.е. бессрочное долговое обязательство, обеспеченное гарантией центрального (эмиссионного) банка страны.

Чек – денежный документ установленной формы, содержащий безусловный приказ владельца счета в кредитном учреждении о выплате держателю чека определенной суммы.

Историческая категория денег. Деньги появились в результате эволюционного процесса, который независимо от воли людей привел к тому, что некоторые предметы выделились из общей массы и заняли особое место посредника в акте обмена.

Экономическая категория денег. Происхождение денег как результат соглашения между людьми, убедившимися в том, что для передвижения стоимостей в меновом (денежном) обороте необходимы специальные посредники.

 

Виды денег:

 

Действительные  деньги - деньги, у которых номинальная стоимость (обозначенная на них) соответствует реальной стоимости, т. е. стоимости металла, из которого они изготовлены.

Особенность таких денег состоит  в том, что они обладают собственной  стоимостью и не подвержены обесцениванию. Это значит, что при наличии  полноценных золотых денег в  количестве, превышающим действительную потребность, они уходят из оборота  в сокровище. Напротив, при увеличении потребности оборота в наличных деньгах золотые монеты беспрепятственно возвращаются в оборот из сокровища. Таким образом, золотые монеты способны достаточно гибко приспосабливаться  к потребностям оборота без ущерба для владельцев денег. 

Заместители действительных денег (знаки стоимости) - деньги, номинальная стоимость которых выше реальной, т. е. затраченного на их производство общественного труда.

 

Теории денег.

1.Металлистическая теория денег.

 Она возникла  в XVI— XVII вв., в эпоху первоначального  накопления капитала, и основывалась  на воззрениях меркантилистов, которые  отождествляли богатство с деньгами, а деньги — с драгоценными  металлами. Согласно представлениям  меркантилистов, богатство нации  представляет собой накопление  золота и серебра, а источником  богатства страны является внешняя  торговля, позволяющая обеспечить  приток драгоценных металлов.

Основные  положения металлистической теории денег сводятся к следующему:

- деньги  тождественны товарам, а денежное  обращение — товарному обмену;

- деньгами  являются только благородные  металлы; золото и серебро являются  деньгами по своей природе,  в силу присущих им естественных  свойств; 

- деньги  — это техническое орудие обмена;

- стоимость  денег выступает естественным  свойством драгоценных металлов;

- металлические  деньги выполняют три основные  функции: меры стоимости, образования  сокровищ и мировых денег. Функция  образования сокровищ (сбережения) позволяет разграничить действительные  деньги и денежные знаки, являющиеся  суррогатами денег, так как  эту функцию могут выполнять  только металлические деньги (золото  и серебро)

Номиналистическая теория денег.

Причиной  появления номиналистических воззрений  стал переход от использования слитков  драгоценных металлов к обращению  монет, которые принимались при  обмене не по весу, а по номиналу. При  этом возникала возможность отклонения нарицательной стоимости монеты от стоимости, содержащегося в ней  металла.

Обращение порченных  или истершихся монет способствовало тому, что деньги стали восприниматься как условные знаки, покупательная  сила которых декретируется государством или устанавливается в результате соглашения людей. С появлением бумажных и кредитных денег номиналистическая  теория получила широкое распространение, а с уходом золота из обращения  стала доминировать в западной экономической  науке.

Основные  положения номиналистической теории:

- любые деньги  — металлические, бумажные и  кредитные — представляют собой  лишь условные номинальные знаки,  лишенные внутренней стоимости.  Деньгами они являются лишь  вследствие принятия соответствующих  законодательных актов или соглашения  между людьми. Все функциональные  формы денег не имеют никакой  связи с денежным товаром; 

- покупательная  сила денег, выраженная в индексах  цен, устанавливается государством (путем принятия закона или  на базе экономических процессов)  и регулируется их количеством  в обращении; 

- основной  функцией денег является функция  средства обращения, в которой  деньги выступают лишь как  посредник при обмене товаров,  техническое орудие обмена. В  связи с этим роль денег  могут выполнять любые их формы  — металлические деньги, неполноценные  монеты, бумажные и кредитные  денежные знаки; 

- цена и  стоимость товаров тождественны. Деньги, являясь абстрактными счетными  единицами, выполняют не экономическую  функцию меры стоимости, а техническую  функцию масштаба цен.

Количественная теория денег.

Эта теория возникла в XVI в., когда в Европе значительно  увеличилось количество драгоценных  металлов за счет золота и серебра, вывезенного из Америки. Это привело  к так называемой "революции  цен" — резкому возрастанию  уровня цен на товары.

В связи с  этим ранние представители количественной теории Ш. Монтескье (Франция) и Д. Юм (Англия) пришли к выводу, что меркантилисты  ошибались в том, что накопление драгоценных металлов увеличивает  богатство нации: рост запасов золота и серебра приводит к их обесценению  и соответствующему повышению цен  на товары. Действительное же богатство  нации может увеличиваться только путем развития промышленного производства.

Основные  положения классической количественной теории:

- все формы  денег, включая металлические  деньги, лишены внутренней стоимости; 

- стоимость  любых форм денег и уровень  товарных цен зависят от количества  денег в обращении: с увеличением  количества денег их стоимость  уменьшается, а цены на товары  растут, и наоборот;

- главной  функцией денег является функция  средства обращения; 

- деньги  выполняют только посредническую  роль в экономике и не оказывают  заметного самостоятельного влияния  на воспроизводство. Это связано  с тем, что увеличение количества  денег в обращении приводит  к пропорциональному увеличению  абсолютного уровня цен и никак  не влияет на относительные  цены, то есть на меновые пропорции  при обмене товаров.

Большой вклад  в разработку количественной теории денег внес американский экономист  И. Фишер (1867—1947 гг.), который разработал так называемый трансакционный вариант  этой теории и ее упрощенную модель — уравнение обмена

 

М • V = Р • Y

где М —  количество денег в обращении; V —  скорость оборота денег; Р — уровень  цен; Y — уровень реального объема производства.

По сути дела данное уравнение является тождеством, поскольку обе его части являются выражением одной и той же величины — суммы денежных платежей за товары и услуги за определенный промежуток времени.

 

Таким образом, из уравнения обмена следовал вывод, что уровень цен зависит только от количества денег в обращении.

Наряду с  трансакционным вариантом количественной теории И. Фишера широкое распространение  получил кембриджский вариант этой теории (теория кассовых остатков), разработанный  английскими экономистами А. Маршаллом (1842— 1924 гг.) и А. Пигу (1877—1959 гг.). Уравнение, выражающее упрощенную модель кембриджского  варианта, аналогично уравнению И. Фишера.

М = R • Р Y

где М —  количество денег в обращении; R = 1/V; Р — уровень цен; Y — уровень  реального объема конечного продукта производства.

Как и И. Фишер, представители кембриджского направления  считали, что уровень цен определяется количеством денег в обращении. Это видно из уравнения, поскольку k в нем рассматривается как  константа (в силу того что постоянной величиной является скорость обращения). Различие двух этих подходов заключается  в трактовке спроса на деньги.

 

Функции денег.

 

 

 

 

 

1. Деньги как мера стоимости. Деньги выступают мерой стоимости товаров и услуг. Общество считает удобным использовать денежную единицу в качестве масштаба для соизмерения относительных стоимостей разнообразных благ и ресурсов. Благодаря денежной системе нам не надо выражать цену каждого продукта через все другие продукты, на которые он мог бы быть обменен; мы не должны выражать стоимость скота через зерно, цветные карандаши, сигары, автомобили и т.д. Использование денег в качестве общего знаменателя означает, что цену любого продукта достаточно выразить только через денежную единицу. Такое использование денег позволяет участникам сделки легко сравнивать относительную ценность различных товаров и ресурсов. Подобные сравнения облегчают принятие рациональных решений. В качестве меры стоимости деньги используются и в сделках с будущими платежами. Стоимость товара, выраженная в деньгах, называется ценой.

2.Деньги как средство обращения. Товарное обращение включает продажу товара, то есть превращение его в деньги, и куплю товара, то есть превращение денег в товар (Т — Д — Т). В этом процессе обмена деньги играют роль посредника. Функционирование денег в качестве средства обращения создает условия для товаропроизводителя преодолеть индивидуальные, временные и пространственные границы, которые характерны при прямом обмене товара на товар.

3.Деньги как средство образования и накопления  сбережений. Деньги являясь всеобщим эквивалентом, то есть обеспечивая их владельцу получение любого товара, становятся всеобщим воплощением общественного богатства. Поэтому у людей возникает стремление к их накоплению и сбережению. Накопление бывает двух видов: накопление сокровищ и вынужденное накопление.

В нормальных условиях большинство домашних хозяйств не расходует весь свой доход на покупку потребительских товаров  и услуг. Известная часть дохода сберегается. Сбережения осуществляются в денежной форме, т.е. деньги выступают  в этом случае в роли средства образования  сбережений. Так как сбережения делаются, как правило, регулярно, то домашние хозяйства накапливают их, и, следовательно, деньги выступают как средство накопления сбережений.

4.Деньги как средство платежа. Благодаря разделению продажи и платежа деньги стали выступать в новой функции – функции средства платежа. Деньги, выполняющие функцию средств платежа, предстают в качественном новом единстве. Они функционируют, во-первых, как мера стоимости при определении цены товара; во-вторых, как идеальное покупательское средство. В силу определенных обстоятельств товары не всегда продаются за наличные деньги. Причины: неодинаковая продолжительность периодов производства и обращения различных товаров, а также сезонный характер производства и сбыта ряда товаров, что создает нехватку дополнительных средств у хозяйствующего субъекта. В результате возникает необходимость купли-продажи товара с рассрочкой платежа, то есть в кредит. В качестве средства платежа выступают деньги: золото, монеты, бумажные деньги, кредитные деньги (вексель, банкнота, чек).

Деньги в  качестве средства платежа имеют  специфическую форму движения: Т-О, а через заранее установленный  срок: О-Д (где О – долговое обязательство). Роль средства платежа деньги играют при уплате налогов, при выплате  государственных пенсий и пособий и т.д. Во всех этих случаях потоку денег не противостоит поток товаров, услуг и других объектов купли-продажи.

В условиях развитого товарного хозяйства  деньги в качестве средства платежа  связывают между собой множество  товаровладельцев,  каждый  из которых  покупает товары в кредит.

5.Функция мировых денег. Внешнеторговые связи, международные займы, оказание услуг внешнему партнеру вызвали появление мировых денег. При этом деньги являются:

-всеобщим  покупательским средством при  оплате товаров, ввозимых в  одну страну из другой;

-всеобщим  платежным средством при погашении  международник долговых обязательств, при уплате процентов по внешним  займам и другим обязательствам;

-всеобщим  воплощением общественного богатства  при перенесении денег из одной  страны в другую для помещения  их в иностранных банках, предоставления  займов, при наложении контрибуции  победившей страной на побежденную  и др. Перемещение богатства происходит  также  тогда, когда золото  в бегстве от социально –  экономических конфликтов, инфляции, от угрозы поражения в войне  устремляется в банки других  стран.

 

Вопросы к Теме 1.

1. Охарактеризовать деньги как меру стоимости.

Деньги как  мера стоимости выражают цену каждого  продукта. При помощи этой функции  каждый товар «измерен» по стоимости  и выражен эквивалентом его ценности – деньгами.

2. Охарактеризовать деньги как средство накопления капитала.

Деньги являются всеобщим эквивалентом обмена. То есть они признаются за ценность, которую  можно хранить и накапливать. В тот момент, когда деньги не расходуются полностью, а часть  из них сохраняется для накопления и сбережения, тогда и попадают деньги в категорию средств накопления капитала.

3. В чем сущность денег?

Сущность  денег проявляется в их функциях: накопления , сбережения, платежа, меры стоимости, мировых денег.

4. В чем недостатки номиналистической теории?

Номиналистическая теория не является состоятельной по следующим причинам:

отрицает  товарную природу денег;

отождествляет меру стоимости с масштабом цен;

отрицает  важнейшие функции денег;

преувеличивает  роль буржуазного государства.

5. В чем принципиальное отличие действительных (реальных) денег от знаков стоимости?

У действительных денег номинальная стоимость  совпадает с реальной, а у знаков стоимости – нет.

6. В чем предпосылки появления бумажных денег?

Купцам было неудобно носить с собой золотые  слитки, поэтому они оставляли  их у специальных людей, которые  выписывали им расписки. Такие расписки и были прототипом бумажных денег.

7. Какая из функций денег характеризует их как всеобщий эквивалент при обмене?

Функция мировых  денег.

8. В чем заключается историческая необходимость появления денег?

Появление и  развитие товара и товарных отношений  влечет за собой появление и развитие денег и денежных отношений. Необходимость  обмена товарами повлекла за собой  необходимость появления денег.

9. Как проявляют себя деньги как средство платежа?

Появление разрыва  между получением товара и его  оплатой повлекло за собой возникновение  функции денег как средства платежа. При этом схема выглядит так: товар  – обязательство – оплата, а  не товар – оплата.

10. Какие деньги могут выполнять роль мировых денег?

Деньги, признанные в качестве всеобщего универсального средства платежа в международных расчетах.

Тесты к теме №1.

1.Деньги это – 

1) средство  всеобщего платежа

2) особый  вид товара, являющийся всеобщим  эквивалентом при обмене

3) особый  вид товара, являющийся всеобщим  эквивалентом при обмене только  определенных видов товаров.

2. Действительные ( реальные ) деньги  – это –

1) деньги, у  которых реальная стоимость совпадает  с номинальной стоимостью

2) бумажные  деньги

3) деньги, у  которых реальная стоимость не  совпадает с номинальной стоимостью.

 

3. Банкнота это- 

1) кредитные  деньги, выпускаемые центральным  (эмиссионным) банком страны

2) действительные (реальные) деньги, выпускаемые центральным  (эмиссионным) банком страны

3) письменное безусловное обязательство должника уплатить определенную сумму в заранее оговоренный срок и в установленном месте.

4. Чек это- 

1) денежный документ установленной формы, показывающий количество денег на счете.

2) денежный документ установленной формы, содержащий безусловный приказ владельца счета в кредитном учреждении о выплате держателю чека определенной суммы.

3) чек, выдаваемый  на кассе при осуществлении  покупки.

5. Какой из данных категорий  не существует:

1) экономическая  категория денег 

2) математическая  категория денег

3) историческая  категория денег

6. Какая из функций денег характеризует  их как схему обязательство  – оплата:

1) функция  мировых денег              2) деньги как мера стоимости

3) деньги  как средство платежа

7. Какой теории денег не существует:

1) количественная  теория             2) номиналистическая теория

3) качественная  теория

8 Какая из теорий отвергает  деньги как вид товара:

1) количественная  теория                2) номиналистическая теория

3) металлисттическая  теория

9 Трансакционный вариант предлагается  в:

1) количественная  теории                2) номиналистическая теории

3) металлисттической  теории

 

 

 

 

 

 

Тема 2. ДЕНЕЖНЫЙ ОБОРОТ И ЕГО ВИДЫ.

1 Понятие платежного и денежного оборота.

2 Наличные и безналичные денежные  обороты.

 

Платежный оборот- процесс непрерывного движения средств платежа, существующий в данной стране.

Он включает не только движение денег как средств платежа в налично-денежном и безналичном оборотах, но и движение других средств платежа (чеков, депозитных сертификатов, векселей и т.д.). Нельзя не обратить внимание на то, что определенная, сравнительно значительная часть расчетов между участниками осуществляется без денежных оборотов, в форме бартера, зачета и др. Денежный оборот является, следовательно, составной частью платежного оборота. Денежное обращение, включающее оборот наличных денег, в свою очередь служит составной частью Денежного оборота. Обращение денежных знаков предполагает их постоянный переход от одних юридических или физических лиц к другим.

Денежный  оборот – процесс непрерывного движения денежных знаков в наличной и безналичной формах.

Такое определение  соответствует содержанию современного денежного оборота, где движение совершают именно деньги, а не различные  их заменители или суррогаты денег.

Денежный  оборот есть проявление сущности денег  в их движении. Денежный оборот охватывает процессы распределения и обмена. Денежный оборот страны равен сумме всех платежей, совершаемых тремя субъектами в наличной и безналичной форме за определенный период. Деньги обслуживают обмен стоимости ВВП и НД, в том числе, кругооборот капитала, обращение товаров и оказание услуг, движение ссудного капитала.

Деньги, находящиеся  в обороте, выполняют три функции: платежа, обращения и накопления. Последнюю функцию деньги осуществляют потому; что их движение невозможно без остановок. Когда же они временно прекращают свое Движение, они и  выполняют функцию накопления. Функцию меры стоимости деньги, находящиеся в денежном обороте, не выполняют. Эту функцию деньги выполнили до вхождения в денежный оборот при установлении с их помощью цен на товары.

ДЕНЕЖНЫЙ ОБОРОТ

 

 

Денежное  обращение подразделяется на две сферы: наличную и безналичную:

 

 

 

Налично-денежное обращение.

Налично-денежное обращение – движение наличных денег в сфере обращения и выполнение ими двух функций (средства платежа и средства обращения).

Наличными деньгами производятся расчеты:

•предприятий, учреждений и организаций  с населением;

•между отдельными гражданами на товарных и продуктовых рынках;

•частично расчеты населения с  финансово-кредитной системой;

•в ограниченных размерах платежи  между предприятиями и организациями  потребкооперации.

Таким образом, сфера использования  наличие денежных платежей ограничена, в основном, доходами населения.

Налично-денежное движение осуществляется с помощью различных видов  денег: банкнот, металлических монет, других кредитных инструментов (векселей, банковских векселей, чеков, кредитных  карточек). Эмиссию наличных денег  осуществляет центральный банк. Он выпускает наличные деньги в обращение  и изымает их, если они пришли в негодность, а также заменяет деньги на новые образцы купюр  и монет.

Безналичное денежное обращение

Безналичное обращение — движение стоимости без участия наличных денег: перечисление денежных средств по счетам кредитных учреждений, зачет взаимных требований. Развитие кредитной системы и появление средств клиентов на счетах в банках и других кредитных учреждений привели к возникновению такого обращения.

Безналичный денежный оборот охватывает расчеты  между:

•предприятиями, учреждениями, организациями  разных форм собственности, имеющими счета  в кредитных учреждениях;

•юридическими лицами и кредитными учреждениями по получению и возврату кредита;

•юридическими лицами и населением по выплате заработной платы, доходов  по ценным бумагам;

•физическими и юридическими лицами с казной государства по оплате налогов, сборов и других обязательных платежей, а также получению бюджетных  средств.

Безналичные расчеты проводятся на основании расчетных документов установленной формы и с соблюдением  соответствующего документооборота.

Различают следующие основные формы  безналичных расчетов: расчеты платежными поручениями, аккредитивная форма  расчетов, расчеты чеками, расчеты  платежными требованиями-поручениями, зачет взаимных требований, инкассо.

1.Расчеты  платежными поручениями – это самая распространенная в настоящее время в России форма безналичных расчетов.

Платежное поручение представляет собой поручение предприятия  обслуживающему его банку о перечислении определенной суммы со своего счета.

Аккредитивная форма расчетов.

 Сущность аккредитивной формы  расчетов состоит в том, что  плательщик поручает обслуживающему  его банку произвести за счет  средств, предварительно депонированных  на счете, либо под гарантию  банка оплату товарно-материальных  ценностей по месту нахождения  получателя средств на условиях, предусмотренных плательщиком в  заявлении на открытие аккредитива.