Денежное обращение:сущность, формы и принципы организации

СОДЕРЖАНИЕ

ВВЕДЕНИЕ                                                                                                              3

1. СУЩНОСТЬ ДЕНЕЖНОГО  ОБРАЩЕНИЯ И ДЕНЕЖНОГО ОБОРОТА

    1.1. Структура денежного оборота. Выпуск денег                                           5

    1.2. Принципы организации  денежного обращения                                      12

    1.3. Формы денежного  обращения                                                                   17

2. СОВРЕМЕННОЕ СОСТОЯНИЕ  ДЕНЕЖНОЙ СИСТЕМЫ РОССИИ

    2.1. Структура денежной  системы Российской Федерации                          25         

ЗАКЛЮЧЕНИЕ                                                                                                     30

БИБЛИОГРАФИЧЕСКИЙ СПИСОК                                                                  31

ВВЕДЕНИЕ

Актуальность работы определенна тем, что современная экономика любого государства представляет собой широко разветвленную сеть сложных взаимоотношений миллионов входящих в нее хозяйствующих субъектов. Основой этих взаимосвязей являются расчеты и платежи, в процессе которых происходит удовлетворение взаимных требований и обязательств. Платежная система страны – неотъемлемый элемент рыночной экономике, через которую реализуются различные экономические возможности. Создание надежной платежной системы в России имеет особую значимость и является одной из ключевых проблем реформирования экономики на переходном этапе страны к рынку.

Денежное обращение –  движение денег при выполнении ими  своих функций в наличной и  безналичной формах.

Главные составляющие денежного  оборота: налично-денежный и безналичный  оборот. Основную часть его платежный  оборот в котором деньги функционируют как средство платежа, используют для погашения долговых обязательству. Оно осуществляется как в наличной, так и в безналичной форме. Весь безналичный оборот является платежным, ибо предполагает разрыв во времени движения товара и денежных средств, то есть функционирование денег в качестве средства платежа. Безналичный платежный оборот совершается преимущественно через банки. Являясь преобладающим (до 90% всего денежного оборота), он осуществляется в виде записей по счетам налогоплательщиков и получателей денежных средств в кредитных учреждениях, а также путем зачетов взаимных требований и передачи оборотных документов. Соответственно экономические процессы в народном хозяйстве опосредуются преимущественно безналичным платежным оборотом.

Цель работы: изучить особенности  денежного обращения.

Задачи работы:

1. Раскрыть сущность понятий  денежного обращения и денежного  обращения.

2. Рассмотреть структуру  денежного оборота и особенности  наличного и безналичного денежного  обращения.

3. Проанализировать перспективы  современного состояния денежной  системы России.

Структура работы: представленная работа состоит из содержания, введения, двух глав: в первой главе  три  пункта, во второй главе один, четыре рисунка, заключения и библиографического списка.

1. СУЩНОСТЬ ДЕНЕЖНОГО ОБРАЩЕНИЯ И ДЕНЕЖНОГО ОБОРОТА

1.1. Структура денежного  оборота. Выпуск денег

Денежный оборот – движение денег в процессе обращения товаров, оказания услуг и совершенствования  различных платежей.

Денежной оборот – это движение денег во внутреннем обороте наличной и безналичной формах, обслуживающие  реализацию товаров, а также не товарные платежи и расчеты в хозяйстве. Объективной основой денежного  оборота является товарное производство, при котором товарный мир разделяется  на товар и деньги, порождая противоречия между ними. С углублением общественного  разделения труда и формирования общенациональных и мировых рынков при капитализме денежный оборот получает дальнейшее развитие. Оно обслуживает кругооборот и оборот капиталов, опосредствует обращение и обмен всего совокупного общественного продукта, включая доходы различных классов, с помощью денег наличной и безналичной формах осуществляется процесс обращение товаров, а также движение ссудного и фиктивного капиталов.

На мой взгляд более точным является следующее определение:

Денежный оборот представляет собой  процесс непрерывного движения денежных знаков в наличной и безналичной  формах. Такое определение соответствует  содержанию современного денежного  оборота, где движение совершают  именно денежные знаки, а не другие виды денег.

В условиях металлического обращения  денежный оборот, как и товарный оборот, выступает стоимостным оборотом, поскольку металлическая монета имела собственную стоимость, соответствующую  указанному на ней номиналу, поэтому  движение стоимости денег происходило одновременно с движением стоимости товаров. Стоимостной оборот объединял как денежный, так и товарный обороты.

Непрерывность денежного оборота  определяется тремя важными моментами:

Во-первых, денежный оборот складывается из перекрещивающихся потоков денег:

а) между хозяйствующими субъектами в связи с платежами за товары и услуги;

б) между хозяйствующими субъектами, с одной стороны, и учредителями кредитно-финансовой системы – с другой, в связи и кредитными и финансовыми операциями;

в) между хозяйствующими субъектами и учреждениями кредитно-финансовой сферы, с одной стороны, и Центральным  банком – с другой, в связи  денежно-кредитными операциями;

г) между всеми указанными выше субъектами (юридическими лицами), с  одной стороны, и населением (физическими  лицами) – с другой, по платежам и  кредитным операциям;

д) между всеми юридическими и  физическими лицами, с одной стороны, и финансовыми органами (местным  и государственным бюджетом) –  с другой, в связи с распределением, перераспределения и использованием национального дохода (не товарные платежи, пенсии, субсидии, дотации  т.п.);

е) между физическими лицами по многочисленным товарным кредитным  и личным сделкам (наследование, дарение, выплата алиментов и т.п.). Перемещение  денег между указанными субъектами носит встречный характер, что  обеспечивает денежному обороту  способность гибко реагировать  на изменение потребности в деньгах  хозяйственного оборота и общественного  воспроизводства в целом.

Во - вторых между деньгами в наличной и безналичной  форме существует неразрывная взаимосвязь, которая определяется, прежде всего, теми функциями, которые они выполняют, а также реальные возможностью превращения (перехода) одной формы в другую. Деньги постоянно переходят из формы наличными денежных знаков в форму депозита в коммерческом банке и обратно. Поэтому процессы движения наличных денег (физическое перемещение денежных знаков из рук в руки) и безналичных денег (последовательный ряд записей по зачислению денег на счета и их списанию со счетов коммерческих банков), хотя и разные по своей физической природе, образует единственный денежный оборот, в котором циркулируют единые деньги одного наименования.

В-третьих, деньги, находящиеся в  обороте, последовательно выполняют  три функции: средства обращения, накопления и платежа. Особенность современных  видов денег, кредитных по своей  природе, состоит в том, что они  могут накапливаться только при  условии вовлечении их в хозяйственный  оборот. Если они прочно оседают  в кассах хозяйствующих субъектов  или на руках у населения, и  уготована участь обесценивающихся вследствие инфляции бумажных денежных знаков.

Таким образом, непрерывность движения денег определяется внутренним единством  денег, одновременно выполняющих различные  функции и находящихся в различных  формах, благодаря чему между субъектами экономики и населением постоянно  циркулируют наличные и безналичные  деньги одного наименования. Сказанное  позволяет определить денежный оборот, как процесс непрерывного движения кредитных денег в наличной и  безналичной форме при выполнении ими своих функция, связанных  с обслуживанием хозяйственного оборота.

Развитием товарного обмена происходило  путем последовательной смены следующих  форм стоимости товаров:

- простая, или случайная, форма  стоимости соответствовала ранней  ступени обмена между общинами, когда он имел случайный характер: один товар выражал свою стоимость  в другом, противостоящем ему  товаре;

- полная, или развернутая, форма  стоимости связана с развитием  обмена, вызванного первым общественным  разделением труда с выделением  сообществ земледельцев и скотоводов. В связи с этим в обмен  включаются многочисленные предметы  общественного труда, а каждый  товар, который находится в  относительной форме стоимости,  сопоставляется с множеством  других товаров – эквивалентов;

- всеобщая форма стоимости. Дальнейшее  развитие товарного производства  и обмена привело к выделению  из товарного мира отдельных  товаров, играющих на местных  рынках роль главных предметов  обмена. Особенность этой формы  стоимости заключается в том,  что роль всеобщего эквивалента  еще не закрепилась за каким-то  одним товаром, и в разное  время ее попеременно выполняли  различные товары (соль, меха, скот  и пр.);

- денежная форма стоимости характеризуется  выделением в результате дальнейшего  обмена на роль всеобщего эквивалента  одного товара. Такая роль с  развитием обмена и созданием  мирового рынка закрепилась за  благородными металлами – золотом  и серебром. Выделение этих товаров  произошло в силу их естественных  природных особенностей (качественная  однородность, количественная делимость,  способность неизменно сохранять  свои свойства, высокая концентрация  стоимости по причине сложности  его добычи и переработки). С  этого момента из товарного  мира выделился особый товар,  в дальнейшем ставший всеобщим  эквивалентом, этот товар – деньги. Таким образом, сущность денег  заключается в том, что общественная  функция всеобщего эквивалента.

Для современной экономики характерно расширенное воспроизводство. К  тому же наблюдается устойчивая тенденция  к росту цен. Поэтому вполне логично, что расширение производства при  прочих равных условиях требует увеличения денег в обращении. Оно достигается с помощью эмиссии. Денежная эмиссия означает выпуск в обращение дополнительного количества денег.

Поскольку деньги выступают в двух формах – наличной и безналичной, то и эмиссия их может осуществляться в любой из них.

Различают четыре вида эмиссии денег: депозитная, бюджетная, банковская, регулирующая.

Депозитная эмиссия представляет собой увеличение центральным банком кредитных вложений путем выдачи ссуд, повышающих остатки средств  на счетах – депозитах коммерческих банков. Безналичные деньги выпускаются в хозяйственный оборот при предоставлении коммерческими банками ссуд своими клиентами.

Бюджетная эмиссия денег имеет  место при выпуске денег на покрытие расходов или дефицита государственного бюджета посредством покупки  центральным банком государственных  ценных бумаг.

Банковская эмиссия денег (эмиссия  банкнот и монет) осуществляется непосредственно центральными банками, казначейская эмиссия денег (эмиссия  казначейских билетов и монет) –  казначействами, обладающими правом эмиссии.

Регулирующая эмиссия денег  осуществляется в процессе использования  инструментов денежно – кредитной  политики центрального банка.

Из двух форм эмиссии денег –  наличной и безналичной – первичной  является безналичная. Она осуществляется посредством зачисления дополнительно выпускаемых денег на корреспондентские счета в банках в виде кредитов центрального банка или бюджетных ассигнований.

Наличные деньги, прежде чем появиться  в обороте, должны быть отражены на депозитных счетах банков. Они завозятся в территориальные подразделения центрального банка или непосредственно в кредитные институты и затем предоставляются им при одновременном списании этих сумм безналичных денег с корреспондентских счетов. Поэтому можно сказать, что первоначально эмиссия денег является безналичной и только в дальнейшем часто ее конвертируется в наличную.

Побудительными причинами безналичной  денежной эмиссии могут быть как  внутренние, так и внешние. К числу  внутренних причин относятся предоставляемые  банковской системой кредиты экономике, государству, иностранным государствам. К числу внешних – покупка  центральным банком иностранной  валюты, выручка от использования  заграничной собственности, иностранные  инвестиции, покупка-продажа иностранной  валюты населением.

Эмиссия наличных денег проводится только центральным банком, эмиссия  безналичных – центральным и  коммерческими банками. Механизм безналичной  денежной эмиссии работает на основе банковской депозитно-кредитной мультипликации. Банковский (или депозитно-кредитный) мультипликатор представляет собой коэффициент общей суммы денег в обращении к обусловившему его первичному приращению денег, находящихся на банковских депозитах.

Процесс увеличения мультипликации денег  происходит не за счет физического  увеличения массы денег, а за счет того, что одни и те же деньги обслуживают  несколько платежей.

Эмиссия наличных денег представляет собой их выпуск в обращение, при  котором увеличивается масса  наличных денег, находящаяся в обращении.

Монополия на эмиссию наличных денег  принадлежит государственному центральному банку. Ранее при административно-распределительной  системе величина эмиссии служила  объектом директивного планирования государством и ни в коем случае не могла превышаться. В условиях рыночной экономики директивного планирования не существует, однако центральные банки прогнозируют размер предполагаемой эмиссии, используя прогнозы кассовых оборотов коммерческих банков и собственные аналитические материалы. При этом важно не только установить оптимальную прогнозируемую величину эмиссии, но и распределение ее по отдельным регионам страны.

Эмиссия наличных денег осуществляется децентрализовано. Это связано с тем, что потребность коммерческих банков (именно она определяет размер эмиссии) в наличных деньгах зависит от потребности в них юридических и физических лиц, обслуживаемых этими банками, а она постоянно меняется. Поэтому каждый раз завозить деньги из Центра, чтобы удовлетворить эту потребность было бы не только нецелесообразно (из-за многократно возрастающих издержек обращения), но и невозможно.

Федеральный закон «О Центральном  банке (Банке России)» в части  регулирования наличного денежного  обращения на территории Российской Федерации возлагает на Банк России выполнение следующих функций:

- прогнозирование и организация  производства, перевозка и хранение  банкнот и монет Банка России, создание их резервных фондов;

- установление правил хранения, перевозки и инкассации наличных  денег для кредитных организаций;

- установление признаков платежеспособности  банкнот и монет Банка России, порядка уничтожения банкнот  и монет Банка России;

- определение порядка ведения  кассовых операций.

Эмиссии наличных денег осуществляется Банком России через его главные  управления. С этой целью в рассчетно-кассовых центрах (РКЦ), существующих при главных  территориальных управлениях ЦБ РФ, открыты резервные фонды и  оборотные кассы.

Резервные фонды представляют собой  запасы не выпущенных в обращение  банкнот и монет в хранилищах ЦБ РФ и имеют важное значение для  организации и централизованного  регулирования кассовых ресурсов. Остаток наличных денег в оборотной кассе лимитируется. Поэтому при повышении установленного лимита излишки денег передаются из оборотной кассы в резервный фонд.

Налично-денежный оборот начинается с РКЦ, когда наличные деньги переводятся  из резервных фондов в оборотные кассы и деньги поступают в обращение. Из оборотных касс РКЦ наличные деньги переводятся в операционные кассы коммерческих банков, которые выдают их своим клиентам. Из касс предприятий и организаций деньги передаются населению в виде заработной платы, пенсий, пособий, стипендий, выплаты дивидендов, страховых возмещений и т.д.

Население большую часть денег  расходует на покупку товаров  и оплату услуг, общественное питание, выплату налогов, страховых сборов, коммунальных платежей, погашение ссуд и т.д. Для каждого предприятия  также устанавливаются лимиты остатка  наличных денег в их кассах, и  всю сверхлимитную наличность предприятия  должны сдавать в обслуживающие  их коммерческие банки. Каждый коммерческий банк имеет свой лимит оборотной  кассы, и при его превышении вся  сверхлимитная наличность сдается  в оборотную кассу РКЦ.

Оборотные кассы РКЦ созданы  для приема и выдачи наличных денег  кредитным организациям. Деньги оборотных  касс считаются деньгами в обращении. Остатки наличных денег в оборотных кассах лимитируются. При превышении установленного лимита излишки денег передаются из оборотной кассы в резервные фонды. Если же дневной расход оборотной кассы больше притока денег, то разница переводится из резервного фонда в оборотную кассу, увеличивая массу денег в обращении.

Из оборотной кассы РКЦ происходит передача наличных денег в операционные кассы коммерческих банков, испытывающих потребность в наличных деньгах  для расчетно-кассового обслуживания клиентов.

Результаты эмиссии или изъятия  денег из обращения ежедневно  передаются РКЦ в Банк России, где  суммируются итоги эмиссионного процесса и принимаются решения  по регулированию денежного обращения  в рамках страны.

1.2. Принципы организации  денежного обращения

Организация денежного обращения  – это поддержание оптимального соотношения между наличным и  безналичным оборотом, упорядочение и достижение необходимой непрерывности  процессов, связанных с движением  наличных денег.

Эффективная организация денежного  обращения предполагает установление строго порядка эмиссии денежных знаков в обращение. Выпуск денег  в обращение, производящей к увеличению находящихся в нем наличных денег, называется эмиссией наличных денег. Выпуск осуществляется Центральным Банком. Обращению наличных денег присущ ряд особенностей, которые определяют в конечном итоге характер его  организации. Денежное обращение организуется на основе следующих принципов:

1. Централизация организации и регулирования денежного обращения. Центральный банк имеет исключительную прерогативу по организации и регулированию движения наличных денег по всем каналам обращения и между всеми субъектами. Такая централизация позволяет достичь устойчивости денежного обращения, осуществлять ее в тесной связи с обеспечением общей устойчивости национальной валюты, ее покупательной способности.

2.  Эластичность и экономичность  денежного обращения. Наличные  и безналичные деньги имеют  единое кредитное основание и  поэтому находятся в тесной  взаимосвязи, легко переходят  друг в друга. Такая взаимосвязь  позволяет сдвигать границы между наличным и безналичным денежными оборотами, и позволяет достигать экономики за счет замены дорогих наличных денег более дешевыми безналичными.

3. Комплексность организации денежного  обращения. Призвана сделать управление денежным обращением более экономичным и удобным.

4. Регулярность и бесперебойность  обеспечения хозяйствующих субъектов  и населения наличными деньгами  в соответствии с их реальными  экономическими потребностями.

5. Регламентация процедур выполнения  операций с наличными деньгами. Регламентации подлежат кассовые  операции следующих хозяйствующих  субъектов: а) банков и иных  кредитных организаций; б) российских  юридических лиц, в том числе  предприятий связи; в) российских  юридических лиц, принимающих  денежные платежи непосредственно  от населения; г) нерезидентов  Российской Федерации.

Эмиссия наличных денег осуществляется Банком России совместно с его  главными управлениями. Для этого  Банком России совместно с его  главными управлениями. Для этого  Банком России при его главных  управлениях созданы рассчетно-кассовые центры (РКЦ).

Налично-денежный оборот между  предприятиями незначителен, так  как основная часть расчетов совершается  безналичным путем.

В соответствии с Гражданским  кодексом РФ на территории России установлен различный порядок расчетов граждан  в зависимости от того, как связаны  эти платежи с их предпринимательской  деятельностью. С участием граждан, не занимающихся предпринимательской  деятельностью, разрешено осуществлять расчеты как наличными деньгами без ограничения сумм, так и  в безналичной форме. Однако расчеты  с гражданами, связанными с предпринимательской  деятельностью, должны производиться, как правило, в безналичном порядке.

Наличные денежные средства, поступающие в кассы предприятий, подлежат сдаче в учреждения банков для последующего зачисления на счет этих предприятий. Денежная наличность сдается ими непосредственно  в кассы учреждений банков через  объединенные кассы при предприятиях. Наличные деньги могут сдаваться  предприятиями на договорных условиях через инкассаторские службы банков или специализированные инкассаторские службы, имеющие лицензию Банка России на осуществление соответствующих  операций по инкассации денежных средств  и других ценностей.

Порядок и сроки сдачи  наличных денег устанавливаются  обслуживающими учреждениями банков каждому  предприятию по согласованию с их руководителями исходя из необходимости  ускорения оборачиваемости денег  и своевременного поступления их в кассы в дни работы учреждений банков.

Безналичный оборот представляет собой движение стоимости без  участия денег: осуществляется в  виде записей по счетам плательщиков и получателей денежных средств  или путем зачетов взаимных требований. Именно широкое развитие безналичных  расчетов обусловило необходимость  установления связей между банками  и превращения их в банковскую систему.

Подобные кредитные отношения  в налично-денежном обороте отсутствуют; перемещение (перечисления) денег, принадлежащих  одному участнику расчетов, в пользу другого производятся путем записей  по их счетам, в результате чего изменяются кредитные отношения банка с  участниками таких операций. Другими  словами, здесь производится кредитная  операция, совершаемая с помощью  денег.

Тем самым оборот наличных денег замещается кредитной операцией. Это подчеркивает значение целесообразной организации процессов кредитования для регулирования денежной массы, состоящей из денег безналичного оборота и наличных денег.

Принципы организации  безналичного оборота следующие:

Первый принцип – правовой режим осуществления расчетов и  платежей. Главным регулирующим органом  платежной системы является –  Банк России, который должен обеспечивать эффективное и бесперебойное  функционирование системы расчетов. Банк России устанавливает правила, сроки и стандарты осуществления  расчетов и применяемые при этом документы, координирует, регулирует и  лицензирует организацию расчетных  систем.

Второй принцип – осуществление  расчетов по банковским счетам. Наличие  последних как у покупателя, так  и у плательщика необходимая  предпосылка расчетов. Предприятия, организации, учреждения, независимо от их организационно-правовой формы, обязаны  хранить денежные средства в учреждениях  банка на расчетных, текущих, бюджетных  счетах. С их осуществляются платежи  за материальные ценности, услуги  и  по финансово-банковским обязательствам. Деньги со счета на счет переводятся  банком по полученным от хозорганов расчетным  документам. Банк зачисляет поступающие  на эти счета суммы, выполняет  распоряжения предприятий об их перечислении и выдаче со счетов и осуществляет проведение других банковских операций, которые предусмотрены банковскими  правилами и договорами об использовании  той или иной формы безналичных  расчетов.

Третий принцип – обеспеченность платежа. Последний должен быть обеспечен  настоящим или будущими поступлениями  средств на счет плательщика или  наличием у него права на получение  кредита. Различают оперативную  и перспективную обеспеченность платежа. Первая определяется наличием у плательщика достаточных ликвидных  средств для совершения платежа  в данный момент. Она может иметь  различные формы: постоянные, не снижающие  остатки средств на счете предприятия, предварительное бронирование средств для предстоящего платежа. Вторая предполагает оценку кредито и платежеспособности плательщика и возможных будущих источников совершения платежа. Принцип обеспеченности платежа создает его гарантию, укрепляет платежную дисциплину в хозяйстве, а, следовательно, платежеспособность и кредитоспособность всех участников расчетов.

Четвертый принцип – наличие  акцепта плательщика на платеж. Данный принцип означает, что списание денежных средств со счета клиента производится банком только на основании распоряжения клиента. Такое распоряжение им может  быть дано в различных формах:

- путем выписки расчетного  документа, содержащего приказ  о списании денег со счета;

- в форме согласия оплатить  расчетный документ, предъявлений  кредитором (платежное требование).