Депозитная политика коммерческого банка Казахстана

План 

Введение ………………………………………………………………….3

1. Коммерческие банки. Его структура и функции.

1. Теоретические и практические аспекты развития 

банковской  системы РК …………………………………..5

2. Депозитная политика коммерческих банков

1. Классификация депозитных операций коммерческих

банков………………………………………………………9

2. Становление депозитной политики коммерческих банков

в системе  управления банковскими ресурсами…………16

3. Организационная структура АО « БТА банка».

1. Анализ депозитной политики АО БТА банка…………...29

2. Депозитные и сберегательные сертификаты……………33
3. Фонд гарантирования вкладов физических лиц………..36

Заключение……………………………………………………………...38

Приложение

Список использованной литературы 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

Введение 

Коммерческие  банки на рынке ценных бумаг могут  выступать в качестве эмитентов  ценных бумаг, посредников при операциях  с ценными бумагами и совершать  операции с ценными бумагами от своего имени с целью получения доходов.

  Выпускаемые  коммерческими банками ценные  бумаги могут быть разделены  на две основные группы: 1. Акции  и облигации;

                                  2. Чеки, сберегательные и  

                                     дополнительные сертификаты.

  Основную  часть ресурсов банков формируют  привлеченные средства, которые  покрывают до 90% всей потребности  в денежных Средствах для осуществления  активных БАНКОВСКИХ операций. Коммерческий  банк имеет возможность привлекать  средства предприятий, организаций,  учреждений, населения и других  банков в форме вкладов (депозитов)  и открытия им соответствующих  счетов.

   Вклад (депозит) –это денежные средства (в наличной и безналичной форме, в национальной или иностранной валюте), переданные в банк их собственником для хранения на определенных условиях. Операции, связанные с привлечением денежных средств во вкладе. Называются депозитными. Для банков вклады- это главный вид их пассивных операций и, следовательно, основной ресурс для проведения активных кредитных операций.

   В Казахстане  развита  система рыночных  отношений и банк  становится  если не главной, то одной из важнейших структур. Если раньше  банковское  дело  в Казахстане находилось на довольно низком уровне,  как  развития,  так  и  по уделяемому вниманию в учебных  заведениях,  то  сейчас  это  одна  из  наук, развивающихся наиболее быстрыми темпами.

   Понятие   «система»  широко  используется  современной  наукой.   Термином «система»  охотно  оперируют  не  только  ученые,  философы,  но  и  деятели культуры и искусства, организаторы производства и работы банков.

     В  одном из лучших немецких учебников «Банковское  дело»  под  редакцией проф.  Х.Е.  Бюшгена  отмечается,  что   банковская   система   состоит   из универсальных и специализированных банков,  эмиссионного  банка.  Центральный банк играет ведущую роль – роль банка банков.

     В  Казахстане собственная банковская  система появилась  после   получения суверенитета, в декабре 1990 г. Уже в январе 1991г. был  принят  Закон  "  О банках и банковской деятельности в Казахской  ССР",  что  было  по  существу началом банковской реформы в стране.  Республиканский  Государственный  банк был преобразован в  Национальный  банк Республики  Казахстан  с  областными управлениями и отделениями. В  1993  г.  акционерно-коммерческие  банки  были преобразованы в акционерные банки, а Сбербанк переименован в  Народный  банк Республики Казахстан.

     После,  Республика Казахстан согласно  статье 3 Указа  Президента  РК  “О

банках и банковской деятельности” имеет двухуровневую банковскую  систему. Национальный банк является центральным  банком  государства  и  представляет собой верхний уровень банковской  системы.  Задачи,  принципы  деятельности, правовой  статус  и  полномочия  Национального  банка  определяются   Указом Президента  РК,  имеющем  силу  закона,  “О  Национальном  банке  Республики Казахстан”. Все иные банки представляют  собой нижний  уровень банковской системы. 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

1.   Теоретические и  практические аспекты  развития 

банковской  системы РК

  В результате  реорганизации государственных  отраслевых банков и наделением республиканских  отделений  Госбанка  СССР  функциями   центральных   банков суверенных государств, а также создания первых коммерческих  банков  в  1991 году  в  республике  была  сформирована  двухуровневая  банковская  система.

Первый уровень  новой банковской системы представлен  Национальным  банком  РК и  его  филиалами  в  областных   центрах   республики.   Второй     уровень банковской   системы представлен банками, созданными  как  на  основе  ранее существовавших специализированных банков,  так  и  вновь  организованных  по инициативе физических и юридических лиц.

  Начало   90-х   годов   прошлого   столетия   в   Республике    Казахстан характеризовалось   бурным   ростом   численности    различных   финансовых организаций: коммерческих банков  и  организаций, осуществляющих  отдельные виды банковских операций. В  частности,  тогда  только  коммерческих  банков насчитывалось  более  200.  Впоследствии,  многие,  из   которых   оказались финансово несостоятельными.

  В начале 2000 года 16 банков стали и  участниками   системы  коллективного

гарантирования  (страхования)  срочных  вкладов  физических  лиц.   Активное привлечение сбережений населения в банки привело в конечном  итоге  к  росту объемов    проводимых    банками    активных    операций,    повышению    их конкурентоспособности, снижению себестоимости банковских услуг и в  конечном итоге доступности их для широких слоев населения республики. В течение  2000 года  число  банков-участников  данной  системы  увеличилось  до  18,  а   к настоящему времени - до 20.

   Также совершенствовалась система зашиты вкладов населения - в апреле 2000 года были внесены изменения и дополнения в банковское  законодательство,  но банковской тайне применительно к депозитным счетам физических лиц.

  Комплекс  мер по защите  вкладов  граждан   в  банках  привел  к  повышению доверия населения к банковской системе, а в сознании людей произошел  своего рода  «перелом»,  когда  они  перестали  хранить   деньги   в   «чулках»   и предпочитают    для    своих    сбережений отечественные банки.

  Третий этап  развития банковской системы  Казахстана начался в 2003 году  с

разработкой и  принятием  Концепции  развития  финансового  сектора  на  2003 -2006 годы.

  Главная  цель Концепции - определение  стратегических    задач,     стоящих перед  финансовой  системой,   основных  направлений   деятельности   по

перспективу.

  В настоящее  время финансовый сектор  находится   на  таком  уровне,  когда

основные реформы  уже проведены  законодательно,  нормативная  база  в  целом построена.   Задачи,   которые     ставились     в      начале      процесса

реформирования, уже выполнены. В связи с полной   передачей    Национальному банку Казахстана функций по регулированию всего финансового  рынка  встала задача комплексного определения  путей  развития  финансового сектора.

  В этом  контексте переход  финансового   сектора  Казахстана  на  стандарты

Европейского  союза позволит создать рынок, где  будут  существовать  «правила игры»,  понятные  любому  инвестору   или   участнику.   Национальный   Банк Казахстана использует такой же  механизм  регулирования   денежного   рынка, как  и Европейский центральный банк.

  Выбор стандартов  Евросоюза предопределен и тем,  что до 80%  товарооборота Казахстана  осуществляется  либо  со  странами,  входящими  в  ЕС,  либо  со странами,  которые  в  будущем  могут  в  него  вступить  (Россия,   Турция, Украина).  В  дальнейшем  влияние  Еврозоны  на   экономику   страны   будет постепенно  превалировать.  В  этих   условиях,    несомненно,    углубление взаимоотношений финансовых систем Казахстана и Европейского союза.

  Согласно  данной Концепции к 2007 г. тенге  станет полностью конвертируемой валютой,  а  финансовые  рынки  будут  функционировать  в  соответствии   со стандартами Евросоюза.

  В    2004    году    планируется    создание  самостоятельного    единого

регулирующего органа  по  надзору  финансового  рынка  на  консолидированной основе, внедрение систем управления рисками в финансовых  институтах.  Будет активно   развиваться   трехуровневая  система   кредитования.   Она   будет состоять из банков, организаций,  осуществляющих отдельные  виды  банковских операций,   и   микрокредитных   организаций.      Планируется    продолжить

совершенствование нормативной  правовой  базы,  развитие  систем  ипотечного кредитования и стройсбережений. В сентябре  2003  года  планируется начало работы таких  институтов,  как  Компания  по  страхованию  рисков  ипотечных кредитов и Жилищный строительный сберегательный банк.

  К числу  важных задач относится дальнейшее  развитие  страхового  рынка,  в частности  его   инфраструктуры,   и   повышение   капитализации   страховых организаций. Должное развитие  получит  страхование  рисков  в  деятельности профессиональных участников рынка  ценных  бумаг.  Будет  расширен  перечень обязательных  видов  страхования.  В   целях   защиты   интересов   клиентов предполагается   создать   Фонд, гарантирующий    осуществление    страховых выплат страхователям.

  Будут   приняты  меры  по   стимулированию   развития   таких   финансовых

инструментов,   как   ипотечные   облигации,   ценные   агентские    бумаги,

краткосрочные    коммерческие    ценные    бумаги.    Намечается    создание

инвестиционного фонда, основной задачей которого будет  участие в  реализации индустриальной   политики   и инвестирование в высокие технологии.

  Анализ основных  показателей развития банковского   сектора  Казахстана  за

последние годы показывает следующее:

 Капитал банков.  На  01.01.03г.  совокупный  собственный  капитал  банков

второго  уровня  увеличился  на  32,0%  до  161,2  млрд.   тенге   (валютный

эквивалент - 1 036 млн. долл. США).

  Капитал  первого уровня увеличился на 21,4% до 110,6 млрд.  тенге,  в  том

числе за счет прироста   оплаченного   уставного   капитала  банков  на  0,2

млрд. тенге, нераспределенного  чистого дохода прошлых лет  -  на  6,3  млрд.

тенге и дополнительного  капитала - на 2,5 млрд. тенге.

  Капитал  второго уровня увеличился на 54,7% до 55,7  млрд.  тенге,  в   том

числе за счет роста текущего чистого дохода банков на  13,2  млрд.  тенге -

прироста субординированных обязательств на 14,8 млрд, тенге.

  Показатели   адекватности    собственного  капитала  банковского  сектора

сохраняются на высоком уровне. В частности, совокупный коэффициент  к  1  за 2002 год уменьшился с 0,11 до 0,09 (при нормативе - 0,06), к 2 снизился с

0,19 до 0,17 (при  нормативе - 0,12),  что  обусловлено   сильным  превышением темпов роста совокупных активов банковской  системы  над  темпами  роста  ее капитализации.

  В  структуре   активов  банков  большую   долю  занимают     займы,      за

исключением   межбанковских   (60,2%),   портфель   ценных   бумаг    (17%),

межбанковские  депозиты    (12,5%).  Соответственно,  в  течение  2002  года

прирост активов  в основном обеспечивался приростом  займов,  за  исключением межбанковских, - на 40%. портфеля ценных бумаг  -  на  43,5%.  Межбанковских депозитов - на 60,9%.

  По итогам 2002 года банками второго уровня  был получен совокупный  чистый доход после уплаты  подоходного  налога  в  размере  20,6  млрд.  тенге,  он увеличился на 42,1% и по состоянию на 01.01.03г. составил 20,6 млрд.  тенге.

Увеличение совокупного  чистого дохода с 8,2 млрд. тенге до 22,4 млрд.  тенге было связано с ростом доходов по основным банковским операциям.

  На 01.01.03 г.  по сравнению с данными аналогичного  периода   предыдущего года произошло двухкратное увеличение коэффициентов доходности  банковского сектора. Отношение  текущего  чистого  дохода  к  совокупным  активам  (ROA) составило 1,8% . 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

1. Депозитная  политика коммерческих банков

2.1.Классификация депозитных операций коммерческих

банков

Пассивные операции коммерческого банка характеризуют  источники средств и природу  связей банка. Именно они в значительной степени предопределяют условия, формы  и направления использования  банковских ресурсов, т.е. состав и структуру  активных операций.

Депозитные (вкладные) операции коммерческого банка – это операции по привлечению средств юридических и физических лиц во вклады на определенный срок либо до востребования, а также остатков средств на расчетных счетах клиентов для использования их в качестве кредитных ресурсов и в инвестиционной деятельности. Вклад (депозит) – это денежные средства (в наличной и безналичной форме, в национальной или иностранной валюте), переданные в банк их собственником для хранения на определенных условиях. Особенностью этой группы пассивных операций является то, что банк имеет сравнительно слабый контроль над объемом таких операций, так как инициатива в помещении средств во вклады исходит от вкладчиков. При этом, как показывает практика, вкладчика интересуют не только выплаченные банком проценты, но и надежность сохранения доверенных банку средств.

Организация депозитных операций должна осуществляться при  соблюдении ряда принципов:

- получение текущей  прибыли и создание условий  для ее получения в будущем;

- гибкая политика  при управлении депозитными операциями  для поддержания оперативной  ликвидности банка;

- согласованность  между депозитной политикой и  доходностью активов;

- развитие банковских  услуг с целью привлечения  клиентов.

Депозитные счета  могут быть самыми разнообразными и  в основу их классификации положены такие критерии, как источники  вкладов, их целевое назначение, степень  доходности и т.д., однако наиболее часто  в качестве критерия выступает категория  вкладчика и формы изъятия  вклада. Депозитные операции классифицируются:

Исходя из категории  вкладчиков:

- депозиты юридических  лиц (предприятий, организаций,  других банков);

- депозиты физических  лиц.

По экономическому содержанию:

- с учетом  категорий вкладчиков;

- по формам  изъятия;

- по порядку  использования хранимых средств. 

По форме изъятия  средств:

- срочные депозиты;

- депозиты до  востребования;

- сберегательные  вклады населения.

Классификацию депозитов по форме изъятия более  подробно можно представить схематично на рисунке 2.

Начнем с депозитов  до востребования, так как они  занимают наибольший удельный вес в  структуре привлеченных средств  банков. Итак, депозиты до востребования представляют собой средства, которые могут быть востребованы в любой момент без предварительного уведомления банка со стороны клиента. К ним относятся средства на текущих, расчетных, бюджетных и прочих счетах, связанных с совершением расчетов или целевым использованием средств.

Вклады до востребования  в своей основе нестабильны, что  ограничивает сферу их использования  коммерческими банками. По этой причине  владельцам счетов выплачивается низкий процент или он вообще не выплачивается. В условиях возросшей конкуренции  по привлечению вкладов коммерческие банки стремятся привлечь клиентов и стимулировать прирост вкладов до востребования путем предоставления дополнительных услуг владельцам счетов, а также повышая качество их обслуживания. Проценты по вкладам до востребования зачисляются вкладчику, как правило, один раз в год в начале нового календарного года. Депозиты до востребования наиболее ликвидные.

Рисунок 2 – Классификация  депозитов коммерческого банка  по форме  изъятия 

Их владельцы  могут в любой момент использовать деньги, находящиеся на счетах до востребования. Деньги на этот счет вносятся или изымаются  как частями, так и полностью  без ограничений, а также разрешается  брать с этого счета в установленном  НБРК порядке наличные деньги. Иными  словами, преимуществом депозитных счетов до востребования для их владельцев является их высокая ликвидность.

Основными же недостатками депозитов до востребования для  их владельцев является уплата низких процентов по счету, а для банка  – необходимость иметь более  высокий оперативный резерв для  поддержания ликвидности. Таким  образом, особенности депозитного  счета до востребования можно  охарактеризовать так:

- взнос и изъятие  денег осуществляется в любое  время без каких-либо ограничений;

- владелец счета  уплачивает банку комиссию за  пользование счетом в виде  твердой месячной ставки;

- банк за хранение  денежных средств на счетах  до востребования уплачивает  невысокие процентные ставки  либо вообще не платит;

- банк по депозитам  до востребования отчисляет более  высокие нормы в фонд обязательных  резервов в НБРК.

В связи с  высокой мобильностью средств остаток  на счетах до востребования не постоянен, иногда крайне изменчив. Однако, невзирая на высокую подвижность средств  на счетах до востребования, имеется  возможность определить их минимальный, не снижающийся остаток и использовать его в качестве стабильного кредитного ресурса .

На втором месте  по значимости для банков выступают  срочные вклады, так как они стабильны и позволяют банку располагать средствами вкладчиков в течение длительного времени. Срочные вклады — это денежные средства, зачисляемые на депозитные счета на строго оговоренный срок с выплатой процента. Ставка по ним зависит от размера и срока вклада. То обстоятельство, что владелец срочного вклада может распоряжаться им только по истечении оговоренного срока, не исключает возможности досрочного получения им в банке своих денежных средств. Однако в этом случае у клиента понижается размер процента по вкладу.

Срочные депозиты классифицируются в зависимости  от их срока:

- депозиты со  сроком до 3 месяцев;

- депозиты со  сроком от 3 до 6 месяцев;

- депозиты со  сроком от 6 до 9 месяцев;

- депозиты со  сроком от 9 до 12 месяцев;

- депозиты со  сроком свыше 12 месяцев.

Достоинством  срочных депозитных счетов для клиента является получение высокого процента, а для банка – возможность поддержания ликвидности с меньшим оперативным резервом. Недостаток срочных депозитных счетов для клиентов состоит в низкой ликвидности. Для банка недостаток состоит в необходимости выплат повышенных процентов по вкладам и снижении, таким образом, маржи.

Существуют две  формы срочных вкладов:

- срочный вклад  с фиксированным сроком;

- срочный вклад  с предварительным уведомлением  об изъятии.

Собственно срочные вклады подразумевают передачу средств в полное распоряжение банка на срок и условиях по договору, а по истечении этого срока срочный вклад может быть изъят владельцем в любой момент. Размер вознаграждения, выплачиваемый клиенту по срочному вкладу, зависит от срока, суммы депозита и выполнения вкладчиком условий договора. Чем длительнее сроки и (или) больше сумма вклада, тем больше размер вознаграждения. Такая детальная градация стимулирует вкладчиков к рациональной организации собственных средств и их помещению во вклады, а также создает банкам условия для управления своей ликвидностью.

В мировой банковской практике промежуточное положение  между срочными депозитами и депозитами до востребования занимают сберегательные депозиты. Они играют важную роль в ресурсах банков, в частности вклады целевого назначения. Сберегательные вклады населения классифицируются в зависимости от срока и условий вкладной операции:

- срочные;

- срочные с дополнительными взносами;

- условные;

- на предъявителя;

- до востребования;

- на текущие  счета и другие.

Они вносятся и  изымаются в полной сумме или  частично и удостоверяются выдачей  сберегательной книжки. Банки принимают  целевые вклады, выплата которых  приурочена к периоду отпусков, дням рождений и т.д. К сберегательным вкладам относятся вклады, образовавшиеся с целью накопления или сохранения денежных сбережений. Их характеризует специфическая мотивация возникновения – поощрения бережливости, накопления средств целевого характера и высокий уровень доходности, хотя и ниже, чем на срочные вклады. 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

2.2 Становление депозитной политики коммерческих банков  в системе управления банковскими ресурсами 

В целях привлечения  ресурсов для своей деятельности коммерческим банкам важно разработать  стратегию депозитной политики, исходя из целей и задач коммерческого  банка, закрепленных в уставе, получения  максимальной прибыли и необходимости  сохранения банковской ликвидности. Депозитная политика должна прежде всего отвечать следующим требованиям:

- экономическая  целесообразность;

- конкурентоспособность;

- внутренняя  непротиворечивость.

Под экономической  целесообразностью здесь понимается рентабельность использования привлеченных ресурсов населения. Этот вопрос, разумеется, должен рассматриваться в общем  контексте активно-пассивного управления. При расчете относительной эффективности  привлечения депозитных ресурсов частных  лиц необходимо принимать во внимание как связанные с ними издержки, в том числе – резервные  отчисления, а также неопределенную степень их ликвидности, так и  явные выгоды.

Система ставок по вкладам должна быть ориентирована  на рыночную конъюнктуру при непременном  учете складывающейся иерархии надежности сопоставимых инструментов. Так, банк, удерживающий ставки на более низком уровне, нежели близкие ему по степени  надежности конкуренты, рискует потерять часть своей клиентуры.