Содержание
Введение…………………………………………………………………………...2
1 Теоретические аспекты
депозитных операций кредитных организаций…....5
1.1Понятие и виды депозитов
…..……………………………………………....5
1.2 Роль депозитов в
привлечении средств кредитных
организаций……………………………………………………………………....14
1.3. Основные положения
и принципы депозитной политики…………….....17
2 Депозитные операции АО
« Kaspi Bank»…………………………………….20
2.1 Характеристика деятельности
АО «Kaspi Bank»………………………….23
2.2 Анализ депозитных операций
АО «Kaspi Bank» ………………………….17
3 Современное состояние
и перспективы развития депозитных
операций в Казахстане ……………………………………………………………………….26
3.1 Характеристика вкладов
физических лиц в условиях
современного состояния экономики
страны …………………………………………………..26
3.2. Перспективы развития
депозитных операций в Казахстане …………….30
3.3 Возможности управления
и контроля по депозитным операциям
коммерческого банка…………………………………………………….………32
Заключение ……………………………………………………………………....36
Список использованной
литературы ………………………………………....40
Введение
Проводимая
в стране экономическая реформа
открыла новый этап в развитии
банковского дела. Особую актуальность
в условиях перехода к рынку
приобретают вопросы перспектив
развития банков и других кредитных
институтов в нашей стране, ее
практическая реализация. Решение
поставленной задачи возможно
лишь на основе изучения практического
осмысления функционирования казахстанских,
а также зарубежных банков
и внедрения наиболее прогрессивных,
рациональных форм и методов
работы на практике. Это подтверждает
актуальность темы исследования
Формирование источников финансовых
ресурсов, пассивов — базовая
задача банка. Банк должен располагать
достаточными собственными ресурсами
(капиталом), а также привлекать
денежные средства из различных
источников. Основными задачами
банка являются: привлечение большого
количества дешевых и надежных
кредитных ресурсов; поддержание
оптимального соотношения между
размерами собственных и привлеченных
средств. Актуальность изучения
аспекта, связанного с осуществлением
депозитных операций и привлечением
вкладов, связана с особенностями
функционирования самой банковской
системы. Банки – это центры,
где в основном начинается
и завершается деловое партнерство.
От четкой грамотной деятельности
банков зависит в решающей
мере здоровое состояние национальной
экономики. Без развитой сети
банков, действующих именно на
коммерческой основе, стремление
к созданию реального и эффективного
рыночного механизма остается
гипотетическим. Коммерческие банки
– универсальное кредитное учреждение,
создаваемое для привлечения
и размещения денежных средств
на условиях возвратности и
платности, а также для осуществления
многих других банковских операций.
На сегодняшний день важно
социально-экономическое видение
решения проблем банков по формированию
ресурсной базы и эффективному их размещению
в условиях снижения уровня инфляции,
стабилизации валюты. Депозиты и вклады
- это один из самых главных источников
привлечения средств для коммерческого
банка. Депозиты - это денежные средства
или ценные бумаги, отданные на хранение
в финансово-кредитные, таможенные, судебные
или административные учреждения, с правом
возврата. Чтобы не ограничивать масштабы
ведения бизнеса собственными средствами,
банки используют различные источники
привлечения средств, наиболее популярный
из них – депозитные операции. От успешности
этой работы зависит объем последующих
кредитных ресурсов для народного хозяйства
и населения страны в целом.
Экономическая
значимость и актуальность данного вопроса
– вопрос проведения активных операций
по проектированию различных источников
привлечения средств – и определили написание
настоящей работы, целью которой является
исследовать в теоретическом плане сущность
и значение депозитов и вкладов коммерческих
банков, а также проанализировать практику
осуществления данных операций.
Предметом исследования в
работе служит предмет депозитных банковскихопераций.
Объектом рассмотрения курсовой работы
является проблема привлечения депозитов
и вкладов коммерческими банками.
Целью курсовой работы
является изучение депозитных
операций как средства привлечения
капитала банка. Из поставленной
цели вытекают следующие задачи:
• дать понятие
и рассмотреть виды депозитов;
• провести
обзор роли депозитов в привлечении
средств кредитных организаций;
• перечислить
требования к кредитным организациям,
желающим осуществлять депозитные
операции;
• проанализировать
виды депозитных операций;
• проанализировать
депозитные операции в привлечение
средств банка.
1 Теоретические аспекты
депозитных операций кредитных
организаций
1.1 Понятие и виды депозитов
К депозитным
операциям коммерческих банков
относят операции по привлечению
денежных средств во вклады (пассивные
депозитные операции) или размещению
имеющихся в распоряжении коммерческого
банка средств во вклады в
других кредитных организациях (активные
депозитные операции).
Депозиты -
это денежные средства или
ценные бумаги, отданные на хранение
в финансово-кредитные, таможенные,
судебные или административные
учреждения, с правом возврата. Расширенное
толкование этого понятия звучит
приблизительно так:
• депозит -
это взнос в таможенный орган
в обеспечение оплаты таможенных
пошлин и сборов;
• депозит -
это взнос в судебные и административные
учреждения в обеспечение иска,
явки в суд, задатка для участия
в аукционе;
• депозит -
это вклад денежных средств
или ценных бумаг предприятий,
организаций и населения в
коммерческие банки на определенных
условиях с целью получения
доходов или получения гарантий.
Вклады - это денежные
суммы, внесенные в коммерческий
банк на хранение на определенных
условиях или перевод денег
в менее ликвидную форму с целью извлечения
прибыли или получения гарантии.
Размещение вкладов на
хранение в коммерческие банки осуществляется
на договорной, возвратной основе. Условия
хранения вклада, размеры доходности
в виде процентов и выигрышей
оговариваются в договорах. В соответствии
с Законом Республики Казахстан от 31 августа
1995 года № 2444 «О банках и банковской деятельности
в Республике Казахстан» (с изменениями
и дополнениями по состоянию на 20.02.2006
г.) привлечение денежных средств физических
и юридических лиц во вклады (до востребования
и на определенный срок) относится к банковским
операциям, а в соответствии со статьей
тринадцать этого же закона, банковские
операции подлежат лицензированию.
Пассивные депозитные
операции - основополагающие для
кредитных организаций, а в
экономической литературе определение
и границы депозитных операций
трактуются неоднозначно. В европейском
банковском праве депозит означает любой
кредитный баланс, который появился в
результате того, что денежные средства
были оставлены на счете, или вследствие
временной ситуации, возникшей вследствие
нормальных банковских сделок, и который
кредитный институт должен вернуть в соответствии
с применимыми положениями права или договора,
и любой долг, подтвержденный сертификатом,
выпущенным кредитным институтом.
В Казахстанской
практике депозитами называют
денежные средства, внесенные в
банк клиентами на определенные
счета и используемые банком
в соответствии с режимом счета
и законодательством.
В качестве
субъектов депозитных операций
могут выступать как юридические,
так и физические лица.
К депозитам
относят средства, полученные банком
путем заключения договора банковского
счета (договора на расчетно-кассовое
обслуживание) и договора банковского
вклада (депозитный договор для
юридических лиц и сберегательный
для физических), а также остатки
средств на корреспондентских
счетах других банков. В Казахстанской
банковской практике к ним
относят также средства, привлеченные
путем продажи банком своим
клиентам банковских сертификатов
и векселей.
По срокам депозиты
принято подразделять на две
группы:
1. депозиты до востребования;
2. срочные депозиты
(с их разновидностями - депозитными
и сберегательными сертификатами).
Депозиты
до востребования включают средства
на текущих, расчетных, бюджетных
и прочих счетах, связанных с
совершением расчетов или целевым
использованием, средства на корреспондентских
счетах других банков, а также
вклады физических и юридических
лиц до востребования. Депозитные
счета могут быть самыми разнообразными
и в основу их классификации
могут быть положены такие
критерии, как источники вкладов,
их целевое назначение степень
доходности и т.д., однако, наиболее
часто в качестве критерия
выступает категория вкладчика
и формы изъятия вклада. Исходя
из категории вкладчиков, различают:
депозиты юридических лиц (предприятий,
организаций, других банков); депозиты
физических лиц.
По экономическому
содержанию все вклады-депозиты
могут быть сгруппированы:
• с учетом категорий вкладчиков;
• по формам изъятия;
• по порядку использования
хранимых средств.
По форме
изъятия средств депозиты принято
подразделять на 3 группы:
• срочные депозиты;
• депозиты до востребования;
• сберегательные вклады населения.
Вследствие
частоты операций по данным
счетам операционные расходы
по ним обычно выше, чем по
срочным депозитам, но поскольку
по этим счетам банки, как
правило, выплачивают невысокие
проценты либо совсем не выплачивают
процентов (тогда клиентам могут
предоставляться различного рода
льготы), эти ресурсы для банка
относительно дешевы. Вместе с
тем это наименее стабильная
часть ресурсов, банкам необходимо
иметь по ним более высокий
оперативный резерв для поддержания
ликвидности. Поэтому оптимальным
считается удельный вес таких
средств в ресурсах банка до 30-36%. В Казахстане
доля этих средств обычно выше.
Срочные
депозиты - это денежные средства,
внесенные в банк на фиксированный
в договоре срок. По ним владельцам
обычно выплачивается более высокий
процент, чем по депозитам до
востребования и, как правило,
имеются ограничения по досрочному
изъятию, а в ряде случаев
- и по пополнению вклада.
Срочные
банковские депозиты подразделяются
так:
а) условные
(депозиты хранятся до наступления
какого-то события);
б) с предварительным
уведомлением об изъятии средств
(клиент в заранее оговоренные
сроки должен подать заявление
на изъятие);
в) собственно
срочные депозиты.
В свою очередь собственно
срочные депозиты подразделяются на
депозиты со сроком:
0. до 30 дней;
1. от 31 до 90 дней;
2. от 91 до 180 дней;
3. от 181 дня
до 1 года;
4. от 1 года
до 3 лет;
5. свыше 3 лет.
В Казахстане,
как и в странах с развитыми
рыночными отношениями, в последнее
время четкие границы между
отдельными видами депозитов
размываются, появляются счета,
в которых сочетаются качества
счетов до востребования и
срочных депозитов. В основном
это касается вкладов населения.
В соответствии с законодательством
Республики Казахстан сберегательными
вкладами называются только вклады
населения. Вклады физических
лиц удобны для банков тем,
что они, как правило, носят
долгосрочный характер, следовательно,
могут служить источником долгосрочных
вложений. Их недостатки для банков
состоят в следующем: необходимость
выплаты повышенных процентов
по вкладам и снижение таким образом
маржи (разницы между процентами по активным
и пассивным операциям); подверженность
подобных вкладов влиянию различных факторов
(политических, экономических, психологических),
что повышает угрозу быстрого оттока средств
с этих счетов и потерю ликвидности банка;
неспособность банка возобновлять данные
ресурсы на постоянной Основе.
В соответствии
с ГК РК договор банковского
вклада с вкладчиком-гражданином
признается публичным договоров
на условие договора об отказе гражданина
от права на получение вклада по первому
требованию ничтожно.
В соответствии
с ГК РК юридические лица
не вправе перечислять находящиеся
на депозитах средства другим
лицам или снимать с них
наличные деньги. Средства с депозитного
счета могут быть направлены
только на расчетный счет.
Срочные
депозиты оформляются договором
банковского вклада, а также депозитными
и сберегательными сертификатами
либо векселями банка.
Банковские
сертификаты подразделяются на депозитные
для юридических лиц и сберегательные
- для физических лиц. Право выпуска сертификатов
предоставляется не каждому банку. Депозитная
политика банка связана с инфляционными
процессами, так как они снижают заинтересованность
хозяйств и населения в накоплении средств,
а с другой повышают нормы обязательных
резервов для банка и приводит к резкому
сокращению объема кредитных ресурсов
банка. Данное обстоятельство заставляет
изменять депозитную политику по средствам
их диверсификации.
Депозит
носит обязательный характер, так
как сумма депозита должна
быть внесена одновременно с
открытием расчетного счета в
течение согласованного с банком
срока. Множество депозитов способно
создать для банка ссудный
капитал, который он затем разместит
на выгодных условиях в любой
сфере хозяйствований. Важным средством
конкурентной борьбы за привлечение
средств в депозиты является разнообразие
процентной политики. Помимо высоких процентов,
выплачиваемых по вкладам банку необходимы
высокие гарантии надежности помещения
накопленных ресурсов в данный банк.
Наряду
с ведением депозитных счетов
банки используют и другие
методы мобилизации - это привлечение
вкладов от населения. Для этого
банки осуществляют взаимное
сотрудничество с кредитными
западными финансовыми ресурсами
(совместные банки с иностранным
капиталом) и на этой основе
формируют ресурсы для выплаты
процентов населению по вкладным
операциям.
Специфика
банковского учреждения как одного
из видов коммерческого предприятия
состоит в том, что подавляющая
часть его ресурсов формируется
не за счет собственных, а
за счет заемных средств. Возможности
банков в привлечении средств
не безграничны и регламентированы
со стороны центрального банка
в любом государстве.
Таким образом, депозитные операции
- понятие широкое, поскольку к
ним относится вся деятельность банка,
связанная с привлечением средств во вклады.
Особенностью этой группы пассивных операций
является то, что банк имеет сравнительно
слабый контроль над объемом таких операций,
т.к. инициатива в помещении средств во
вклады исходит от вкладчиков. При этом,
как показывает практика, вкладчика интересуют
не только выплаченные банком проценты,
но и надежность сохранения доверенных
банку средств.
Организация
депозитных операций должна осуществляться
при соблюдении ряда принципов:
• получение
прибыли и создание условий
для получения прибыли в будущем;
• гибкая
политика при управлении депозитными
операциями для поддержания оперативной
ликвидности банка;
• согласованность
между депозитной политикой и
доходностью активов;
• развитие
банковских услуг с целью привлечения
клиентов.
В соответствии
с пунктом 4 статьи 19 Закона Республики
Казахстан «Об обязательном гарантировании
депозитов, размещенных в банках второго
уровня Республики Казахстан» (не менялась
в связи с вышеуказанными изменениями)
для расчета гарантийного возмещения
по депозитам в иностранной валюте используется
рыночный курс обмена валют, установленный
на дату вступления в законную силу решения
суда о принудительной ликвидации банка-участника.
Целью деятельности
банковского учреждения является
обеспечение возврата вкладов
(депозитов) физических лиц в
случае принудительной ликвидации
банка, в порядке, установленном
настоящим Законом.
Основные задачи
банковского учреждения – участие
в обеспечении стабильности финансовой
системы и защита прав и
законных интересов вкладчиков
в случае принудительной ликвидации
банка-участника Системы. В соответствии
с этими задачами банковское
учреждение выполняет следующие
функции:
· выплачивает гарантийное
возмещение вкладчикам принудительно
ликвидируемого банка;
· ведет реестр банков-участников
системы обязательного гарантирования
депозитов;
· инвестирует собственные
активы;
· формирует специальный
резерв денег, предназначенный для
выплаты гарантийного возмещения;
· выбирает на конкурсной основе
банк-агент;
· участвует в составе
временной администрации, назначаемой
в период консервации или отзыва
лицензии на проведение всех банковских
операций у банка-участника, а также
в составе ликвидационной комиссии
и комитета кредиторов принудительно
ликвидируемого банка-участника.
23.10.2008г. принят
Закон Республики Казахстан «О
внесении изменений и дополнений
в некоторые законодательные
акты Республики Казахстан по
вопросам устойчивости финансовой
системы», вступивший в силу с
24.10.2008 года. Закон направлен на
защиту прав вкладчиков казахстанских
банков, определяет правовые основы
функционирования системы обязательного
гарантирования депозитов, а также
порядок деятельности Казахстанского
фонда гарантирования депозитов
и участия коммерческих банков
в системе обязательного гарантирования
депозитов.
Необходимость
принятия данного Закона обусловлена
стремлением приблизить казахстанскую
систему гарантирования депозитов
к лучшей международной практике,
обеспечить прозрачность функционирования
системы, а также снизить присущие
ей риски. Закон разработан
на основе изучения и анализа
мирового опыта и рекомендаций
международных организаций в
сфере страхования депозитов,
их адаптации к отечественным
условиям.
Таким
образом, в последние годы идет
бурный процесс формирования
финансовых рынков – денежного
рынка и рынка капиталов. Развития
последнего невозможно без совершенствования
двуединого, взаимосвязанного процесса
мобилизации сбережений и инвестирования
средств. Сбережения представляют
собой разность между доходами
и потреблением. Инвестиции –
вложения средств с целью получения
дохода. Формы инвестирования сбережений
могут быть различными: прямое вложение
средств в производство и косвенное, когда
между владельцами сбережений и их конечным
«потреблением» выступают те или иные
финансовые посредники. Важно, чтобы в
конечном счете вложенные средства выступали
как фактор, способствующий развитию производства
и оздоровлению экономики. В процессе
своей деятельности банк вступает в контакт
с различными типами аудиторий: конкурентами,
клиентами, государством и т.д., с которыми
банк взаимодействует с целью оптимизации
прибыли.
1.2 Роль депозитов в
привлечении средств кредитных организации
Чтобы не ограничивать масштабы
ведения бизнеса собственными средствами,
банки используют различные источники
привлечения средств. Проводя исследование
источников формирования пассивной
базы банков, мы можем четко выделить
три главных субъектных источника:
1) собственные
средства;
2) средства
юридических лиц;
3) средства
физических лиц.
Ситуацию
с собственными средствами мы
рассматривать не будем. Если
говорить о средствах юридических
лиц, то здесь можно выделить
целый ряд возможных способов
формирования пассивной базы:
1) межбанковское
кредитование;
2) облигационные
займы;
3) синдицированные
займы;
4) целевое
кредитование специализированных
организаций;
5) депозиты
юридических лиц (в т.ч. пенсионных
фондов и страховых компаний).
Привлечение
средств физических лиц осуществляется
в основном в форме депозитов
разной срочности.
Проводя
сравнительный анализ всех возможных
способов формирования пассивной
базы, можно сделать однозначный
вывод о том, что для Казахстанских
банков депозиты физических лиц
являются наиболее дорогим из
всех вышеназванных источников.
Преимущества депозитов:
1. привлечение
средств юридических лиц является
инструментом, требующим наличия
достаточно сильной платформы
знаний, опыта.
2. баланс
банков не позволяет им надеяться
на получение средств от более
искушенных, чем физические лица,
партнеров, способных провести
оценку финансового состояния
заемщика.
3. банки
продолжают привлекать депозиты
по привычке либо в качестве
критерия эффективность работы (в
частности, розничного бизнеса),
используется критерий "динамика
привлечения".
4. поддержание
статуса социального банка.
5. использование
депозитов в качестве наживки
для привлечения физических лиц
с целью осуществления дальнейших
кросс-продаж.
Из всех
вышеперечисленных причин пятая
причина является наиболее оправданной
с точки зрения формирования
пассивной базы за счет средств
физических лиц. На сегодняшний
день возможность преумножения
средств является главным мотивирующим
фактором сотрудничества розничного
клиента с банком. Главным фактором,
определяющим выбор клиента, остается
величина процентной ставки. Во
всяком случае, процентная ставка
является решающим фактором в
тех случаях, когда отсутствуют
другие дифференцирующие характеристики.
Этот постулат не является
секретом для большинства банков,
которые пытаются применить различные
маркетинговые ходы для повышения
показателей депозитов физических
лиц.
По своей
сложности маркетинговые мероприятия,
направленные на увеличение средств
физических лиц, можно разделить
на две группы:
1) сезонное
либо приуроченное к различным
праздникам повышение процентной
ставки;
2) бесплатное
предоставление дополнительных
услуг.
Однако
при этом банки зачастую забывают
о цели привлечения физических
лиц на обслуживание. Именно в
этот момент они совершают
распространенную ошибку под
названием "подмена понятий".
В пылу погони за частным
вкладчиком банки упускают из
виду первоначальную цель этой
погони - продажу как можно большего
количества продуктов с целью
извлечения максимальной прибыли
из общения с данным клиентом.
Подводя итоги первой годовщины
"большого банковского неспокойствия",
можно отметить следующее:
1. Депозиты
физических лиц являются лишь
одним из многих инструментов
формирования пассивной базы
банка.
2. Депозиты
физических лиц являются премиальным
продуктом. Расходы должны компенсироваться
активными кросс-продажами.
3. Работа
с физическими лицами не является
самоцелью, а лишь одним из
направлений развития банковского
бизнеса.
4. Разрабатывая
маркетинговые инструменты продвижения
банковских продуктов, банки должны
перестать воспринимать клиентов
как сборище восторженных идиотов,
которые должны приходить в экстаз от
кружек, значков и пластиковых карт, которые
они получили взамен своих гораздо больших
денег.
5. Разработка
и внедрение любого продукта
должны производиться в соответствии
с общей стратегией развития
бренда и на основании прозрачной
цепочки экономической эффективности.
1.3 Основные положения и принципы депозитной
политики
Основной целью депозитной политики Банка
является привлечение оптимального объема
денежных ресурсов (по срокам и по валютам),
необходимого и достаточного для работы
на финансовых рынках, при условии обеспечения
минимального уровня издержек.
Депозитная
политика Банка тесно связана
с кредитной и процентной политикой
Банка, являясь одним из элементов
банковской политики в целом.
Депозитная
политика Банка формируется с
выделением следующих шагов:
постановка цели и определение задач депозитной
политики;
выделение соответствующих
подразделений, участвующих в реализации
депозитной политики, распределение
полномочий сотрудников Банка;
разработка необходимых
процедур и технических порядков проведения
банковских операций, обеспечивающих
привлечение ресурсов;
организация контроля и управления
в процессе осуществления банковских
операций, направленных на привлечение
ресурсов.
При формировании
депозитной политики учитываются
следующие специфические принципы:
принципы обеспечения
оптимального (с учетом последующего
получения доходов от размещения
ресурсов) уровня издержек;
принцип безопасности проведения
депозитных операций и поддержания
надежности работы Банка.
Соблюдение
перечисленных принципов позволяет
Банку сформировать как стратегические,
так и тактические направления
в организации депозитного процесса,
обеспечив тем самым эффективность
и оптимизацию депозитной политики.
