Депозитная политика коммерческого банка на примере ОАО "Сбербанк"

СОДЕРЖАНИЕ

Введение            3

1. Сущность депозитной политики коммерческого банка     4
1. Классификация депозитов коммерческих банков    9
2. Депозитные и сберегательные сертификаты,   

 как инструмент депозитной  политики коммерческого банка          14

3. Депозитная политика ОАО «Сбербанк России»            21

Заключение                  31

Список литературы                 33

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

ВВЕДЕНИЕ

В настоящее время услугами коммерческих банков по хранению, накоплению денежных средств пользуется большая  часть населения, а также и  юридические лица. Физические лица пользуются вкладами коммерческих банков с целью увеличения своих средств; юридические лица проводят через свои счета в банках множество расчетных операции, что обеспечивает им своевременную оплату. Оттого, сколько клиентов имеет банк, будет зависеть его дальнейшая деятельность, т.к. максимальный  объем привлеченных средств дает возможность банку развиваться.

Депозитные вклады являются важным элементом в сохранении денежных средств от инфляции и возможном их умножении. При возникновении излишков денежных средств любой человек может жить на проценты от депозита или накапливать деньги. К таким банковским услугам прибегает все большее число вкладчиков, и от этого популярность депозитов растет.

Банку необходимо разрабатывать и вводить эффективную депозитную политику, которая позволит привлекать денежные средства, а значит формировать необходимые банковские резервы, что будет обеспечивать устойчивое функционирование банка так же, как и любой другой кредитной организации. Именно в этом заключается актуальность выбранной нами темы «Депозитная политика коммерческого населения».

Целью написания данной курсовой работы было рассмотреть депозитную политику ОАО «Сбербанк России». В соответствии с поставленной целью  нами в работе решались следующие  задачи:

• рассмотреть сущность депозитной политики коммерческого банка;
• рассмотреть классификацию депозитов коммерческих банков;
• рассмотреть инструменты депозитной политики коммерческих банков.

Структура данной работы представлена тремя главами, на 33 страницах; в ней изображено 3 рисунка, 1 формула, 18 таблиц.

 

 

1. СУЩНОСТЬ ДЕПОЗИТНОЙ  ПОЛИТИКИ КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА

В целях привлечения ресурсов для своей деятельности коммерческим банкам важно разработать стратегию  депозитной политики, исходя из целей  и задач коммерческого банка, закрепленных в уставе, получения  максимальной прибыли и необходимости  сохранения банковской ликвидности. Депозитная политика, прежде всего, должна отвечать следующим требованиям:

• экономическая целесообразность;
• конкурентоспособность;
• внутренняя непротиворечивость.

Под экономической целесообразностью  здесь понимается рентабельность использования  привлеченных ресурсов населения. Этот вопрос, разумеется, должен рассматриваться  в общем контексте активно-пассивного управления. При расчете относительной  эффективности привлечения депозитных ресурсов частных лиц необходимо принимать во внимание как связанные  с ними издержки, в том числе  – резервные отчисления, а также  неопределенную степень их ликвидности, так и явные выгоды.

Система ставок по вкладам  должна быть ориентирована на рыночную конъюнктуру при непременном  учете складывающейся иерархии надежности сопоставимых инструментов. Так банк, удерживающий ставки на более низком уровне, нежели близкие ему по степени надежности конкуренты, рискует потерять часть своей клиентуры.

Можно рассматривать внутреннюю непротиворечивость депозитной политики в нескольких аспектах. Это и временная  структура депозитных ставок, и их дифференциация по суммам, видам вкладов  в сравнении с иными сопоставимыми  инструментами того же банка (сертификатами, векселями и пр.), а также по различным категориям клиентуры (например, для физических и юридических лиц).

Рассматривая сущность депозитной политики коммерческих банков, необходимо затронуть такие вопросы, как: субъекты и объекты депозитной политики, принципы ее формирования, а также границы  депозитной политики.

В состав субъектов депозитной политики коммерческого банка включены клиенты банка, коммерческие банки  и государственные учреждения. К  объектам депозитной политики отнесены привлеченные средства банка и дополнительные услуги банка (комплексное обслуживание). Классификация субъектов и объектов депозитной политики банка обобщена на рисунке 1.

Депозитная  политика коммерческого банка

 

Субъекты  депозитной политики

Объекты депозитной политики

Привлеченные  средства:

• депозиты
• МБК
• Векселя
• сертификаты

 

Коммерческий  банк

 

Клиенты

банка:

• Физические лица
• Юридические лица

Государственные учреждения:

• Центральный Банк
• Министерство по

налогам и сборам

Дополнительные  услуги банка (комплексное обслуживание)

 

 

 

Рисунок 1 – Состав субъектов и объектов депозитной политики   коммерческого банка

В основе формирования депозитной политики коммерческого банка лежат  общие и специфические принципы.

Под общими принципами депозитной политики понимаются принципы, единые и для государственной денежно-кредитной  политики ЦБ РФ, проводимой на макроэкономическом уровне, и для политики на уровне каждого конкретного коммерческого  банка. К ним следует отнести  принципы комплексного подхода, научной  обоснованности, оптимальности и  эффективности, а также единство всех элементов депозитной политики банка.

Комплексный подход выражается как в разработке теоретических  основ,

приоритетных направлений  депозитной политики банка с точки  зрения стратегии его развития, так  и в определении наиболее эффективных  и оптимальных для данного  этапа развития банка тактических  приемов и методов ее реализации.  

К специфическим принципам  депозитной политики относятся принципы обеспечения оптимального уровня издержек банка, безопасности проведения депозитных операций, надежности, поскольку банк, осуществляя аккумуляцию временно свободных денежных средств с целью их последующего размещения, стремится получить доход не любой ценой, а с учетом реалий рынка, на котором он осуществляет свою деятельность.

Соблюдение перечисленных  принципов позволяет банку сформировать как стратегические, так и тактические  направления в организации депозитного  процесса, обеспечивая тем самым  эффективность и оптимизацию  его депозитной политики.

Одним из важных вопросов работы является вопрос о границах депозитной политики коммерческого банка, под  которыми понимается определенный допустимый предел аккумулирования банком временно свободных денежных средств юридических  и физических лиц. При этом дается классификация этих границ по следующим  признакам:

• в зависимости от спроса и предложения на рынке депозитов

(экономические границы);

• по воздействию нормативов ЦБ РФ и лимитов банка (административные

границы);

• в зависимости от субъектов депозитных отношений (внешние и

внутренние границы);

• в зависимости от срочности депозитных отношений (временные

границы);

 в зависимости от географического принципа (территориальные

границы);

• в зависимости от объемов и структуры привлеченных средств

(количественные и качественные  границы).

В общем виде классификация границ можно представить следующим образом: рисунок 2.

Границы депозитной политики

Качественные границы

Экономические границы

 

 

 

Административные границы

Количественные границы

 

 

Временные границы

Географические границы

Внутренние границы

Внешние

 границы

 

Рисунок 2 – Границы депозитной политики коммерческого банка

Рассматривая депозитную политику банка как один из элементов  банковской политики в целом, необходимо исходить из того, что основной целью  депозитной политики является привлечение  как можно большего объема денежных ресурсов по наименьшей цене. Успешная реализация этой многогранной цели депозитной политики банка предполагает решение в процессе ее формирования таких задач, как:

• содействие в процессе проведения депозитных операций получению

банковской прибыли или  созданию условий для получения  прибыли в будущем;

• поддержание необходимого уровня банковской ликвидности;
• обеспечение диверсификации субъектов депозитных операций и

сочетание разных форм депозитов;

• поддержание взаимосвязи и взаимной согласованности между

депозитными операциями и  операциями по выдаче ссуд, по суммам и срокам депозитов и кредитных вложений;

• минимизация свободных средств на депозитных счетах;
• проведение гибкой процентной политики;
• постоянное изыскание путей и средств уменьшения процентных расходов

по привлеченным ресурсам;

• развитие банковских услуг и повышение качества и культуры

обслуживания клиентов.

В данном вопросе целесообразно  также рассмотреть механизм формирования депозитной политики коммерческого  банка, который схематично представлен на рисунке 3.

Постановка целей и  определение задач 

проводимой депозитной политики

 

Выделение соответствующих  подразделений и распределение полномочий сотрудников банка

 

Разработка необходимых  процедур привлечения ресурсов

 

Организация контроля и управления в процессе осуществления депозитных операций

 

 

Рисунок 3 – Схема формирования депозитной политики коммерческого банка

От эффективности функционирования данного механизма во многом зависит  успешное выполнение целей и задач, которые ставятся банком в процессе разработки и проведения депозитной политики.

Каждый из этапов формирования депозитной политики коммерческого  банка непосредственно связан с  остальными и является обязательным для формирования оптимальной депозитной политики и правильной организации  депозитного процесса. В процессе разработки механизма депозитной политики банка принимают участие различные структурные подразделения банка. В контексте данного вопроса также необходимо отметить, что важным фактором, определяющим ликвидность банка, является качество его депозитной базы. Критерием качества депозитов является их стабильность. Чем больше стабильная часть депозитов, тем выше ликвидность банка, поскольку в этой части аккумулированные ресурсы не покидают банк. Увеличение стабильной части депозитов снижает потребность банка в ликвидных активах, так как предполагает возобновление обязательств банка.

 

 

1.2 КЛАССИФИКАЦИЯ ДЕПОЗИТОВ  КОМЕРЧЕСКИХ БАНКОВ

Депозитные (вкладные) операции коммерческого банка – это  операции по привлечению средств  юридических и физических лиц  во вклады на определенный срок, либо до востребования, в том числе остатков средств на расчетных счетах клиентов для использования их в качестве кредитных ресурсов и в инвестиционной деятельности.

Вклад (депозит) – это  денежные средства (в наличной и  безналичной форме, в национальной или иностранной валюте), переданные в банк собственником для хранения на определенных условиях.

Депозитные операции  понятие широкое, поскольку к ним относится вся деятельность банка, связанная с привлечением средств во вклады. Особенностью является то, что банк имеет сравнительно слабый контроль над объемом таких операций, так как инициатива в помещении  средств во вклады исходит от вкладчиков. При этом, как показывает практика, вкладчика интересуют не только выплаченные банком проценты, но и надежность сохранения доверенных банку средств.

Организация депозитных операций должна осуществляться при соблюдении ряда принципов:

• получение банком текущей прибыли, и создание условий для ее

получения в будущем;

• гибкая политика при управлении депозитными операциями для

поддержания оперативной  ликвидности банка;

• согласованность между депозитной политикой и доходностью активов;
• развитие банковских услуг с целью привлечения клиентов.

Рассмотрим подробно депозитные счета и их характеристики.

Депозитные счета могут  быть самыми разнообразными, и в основу их классификации положены такие критерии как: источники вкладов (свободные денежные средства организаций, накопления физических лиц, пенсии), их целевое назначение (получение дохода по срочным депозитам по окончании их действия, ежемесячный доход в виде процента от суммы депозита), степень доходности (зависит от суммы, срока и дополнительных условий вклада) и т.д.

 Однако наиболее часто  в качестве критерия выступает  категория вкладчика и форма  изъятия вклада. Депозитные операции  классифицируются:

1. Исходя из категории вкладчиков:

• депозиты юридических лиц (предприятий, организаций);

•   депозиты физических лиц.
• депозиты других банков.

2. По экономическому содержанию:

• по порядку использования хранимых средств, т.е. получение дохода в

виде процентов по привлеченным средствам в депозит ежемесячно, ежеквартально, в конце срока действия договора.

3. По форме изъятия средств:

• срочные депозиты;

• депозиты до востребования;
• сберегательные вклады населения;
• условные депозиты, подлежащие изъятию при наступлении заранее

оговоренных условий.

Рассмотрим более подробно такие депозиты как, до востребования  и срочные. Депозиты до востребования представляют собой средства, которые могут быть востребованы в любой момент без предварительного уведомления банка со стороны клиента. К ним относятся средства на текущих, расчетных и корреспондентских счетах, связанных с совершением расчетов или целевым использованием средств. По таким счетам происходит постоянное движение денежных средств (зачисления и списания). В связи с высокой мобильностью средств остаток на счетах до востребования не постоянен, иногда крайне изменчив. Однако, невзирая на высокую подвижность средств на счетах до востребования, имеется возможность определить их минимальный, не снижающийся остаток и использовать его в качестве стабильного кредитного ресурса.

Расчет доли средств, хранящихся на счетах до востребования можно перевести на срочные депозитные счета (с целью увеличения для клиентов дохода от размещенных в банке средств и формирования стабильного ресурса кредитования для банков) производится по формуле:

Д=×100%;

где:

Д‒ доля средств, хранящихся в течение года на различных текущих  счетах, которые могут быть переведены на депозитные;

О ср‒ средний остаток средств на расчетном или текущем счете за год;

К об‒ кредитовый оборот по расчетному или текущему счету за год.

Вклады до востребования  в своей основе нестабильны, что  ограничивает сферу их использования  коммерческими банками. По этой причине  владельцам депозитных счетов выплачивается  низкий процент или он вообще не выплачивается (например, по расчетным и текущим счетам юридических лиц, а также по корреспондентскому счету коммерческих банков). В условиях возросшей конкуренции по привлечению вкладов коммерческие банки стремятся привлечь клиентов и стимулировать прирост вкладов до востребования путем предоставления дополнительных услуг владельцам счетов, а также повышая качество их обслуживания.

Проценты по вкладам до востребования зачисляются вкладчику, как правило, один раз в год  в начале нового календарного года.

Преимуществом депозитных счетов до востребования для их владельцев является их высокая ликвидность, а  для банков установление низкой процентной ставки или вообще ее отсутствие. Основными  же недостатками депозитов до востребования  для их владельцев является  установление низкой процентной ставки по счету, а  для банка – необходимость  иметь более высокий оперативный  резерв. Таким образом, особенности  депозитного счета до востребования можно охарактеризовать так:

• взнос и изъятие денег осуществляется в любое время и в любой сумме без

каких - либо ограничений;

• владелец счета уплачивает банку комиссию за пользование счетом в виде

твердой месячной ставки (для  юридических лиц);

• банк за хранение денежных средств на счетах до востребования

уплачивает невысокие  процентные ставки (для физических лиц), либо вообще не платит (для юридических лиц), что увеличивает прибыль банка.

Срочные депозиты, как правило, классифицируются  в зависимости от  их срока: депозиты со сроком до 3 месяцев; от 3 до 6 месяцев; от 6 до 9 месяцев; от 9 до 12 месяцев; свыше 12 месяцев.

Достоинством срочных  депозитных счетов для клиента является  установление более высокой процентной ставки по сравнению с депозитом  до востребования,  а  для  банка  – возможность поддержания ликвидности  с меньшим оперативным резервом. Недостаток срочных депозитных счетов для клиентов состоит в низкой ликвидности. Для банка недостаток состоит в  необходимости выплат повышенных процентов по вкладам  и снижении, таким образом, прибыли.

Существуют две формы  срочных вкладов:

• срочный вклад с фиксированным сроком;
• срочный вклад с предварительным уведомлением об изъятии.

  Срочные вклады подразумевают передачу средств в полное распоряжение банка на срок и условиях, указанные в договоре, а по истечении этого срока срочный вклад может быть изъят владельцем в любой момент. Размер вознаграждения, выплачиваемый клиенту по срочному вкладу, зависит от срока, суммы депозита и выполнения вкладчиком условий договора. Чем длительнее сроки и (или) больше сумма вклада, тем больше размер вознаграждения. Такая детальная градация стимулирует вкладчиков к рациональной организации собственных средств и их помещению во вклады, а также создает банкам условия для управления своей ликвидностью.

Если вкладчик желает изменить сумму вклада – уменьшить или  увеличить, то он может расторгнуть  действующий договор, изъять и переоформить свой вклад на новых условиях. Однако при досрочном изъятии вкладчиком средств по вкладу он может лишиться предусмотренных договором процентов  частично или полностью.

Посредством привлечения  срочных депозитов решается задача обеспечения ликвидности баланса  банка.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

2. ДЕПОЗИТНЫЕ И СБЕРЕГАТЕЛЬНЫЕ  СЕРТИФИКАТЫ КАК ИНСТРУМЕНТ ДЕПОЗИТНОЙ ПОЛИТИКИ КОММЕРЧЕСКИХ БАНКОВ

Важнейшими инструментами  депозитной политики коммерческих банков являются депозитные и сберегательные сертификаты. В Российской Федерации  обращение сертификатов происходит на законодательной основе.

Сертификат - это письменное обязательство банка-эмитента о вкладе денежных средств, удостоверяющее право вкладчика или его право приемника на получение по истечении установленного срока суммы вклада и процентов по нему.

Депозитные и сберегательные сертификаты – это вид доходной ценной бумаги, поэтому они не могут  служить расчетным или платежным  средством за проданные товары или  оказанные услуги. Имеются также  и ограничения по передаче их от одного владельца к другому. Бланк  именного сертификата должен иметь  место для передаточных надписей.

Коммерческие банки имеют  право приступить к выпуску сертификатов только после утверждения условий  их выпуска и обращения главными территориальными управлениями ЦБ РФ. Условия должны содержать полный порядок выпуска и обращения  сертификатов, описание внешнего вида и образец сертификата. Сертификат должен содержать следующие обязательные реквизиты: наименование «депозитный» (или «сберегательный») сертификат; причина выдачи сертификата (внесение депозита или сберегательного вклада); дата внесения, сумма (прописью и цифрами); безусловное обязательство банка  вернуть сумму, внесенную на депозит  или на вклад; дата востребования  суммы сертификата; ставки процента и сумма причитающихся процентов; наименование и адрес банка-эмитента; для именного сертификата – владельца; подписи двух лиц, уполномоченных на подписание такого рода обязательств, скрепленные печатью банка.

Кроме деления сертификатов на депозитные и сберегательные в  зависимости от категории вкладчиков, сертификаты можно классифицировать и по другим признакам:

1. По способу выпуска:

• выпускаемые в разовом порядке, т.е. однократно выпускается сертификат

определенного номера и номинала;

• выпускаемые сериями, т.е. выпускается партия сертификатов, одной

серии и одного номинала, но под разными номерами

2. По способу оформления:

• именные - путем заключения договора об уступке права требования

(цессии);

• на предъявителя - передаются новому владельцу путем простого

вручения.

Денежные расчеты по купле - продаже депозитных сертификатов и выплате сумм по ним осуществляются только в безналичном порядке.

Сертификат не подлежит вывозу на территорию государства, не использующего  рубль в качестве официальной  денежной единицы. Право требования по депозитному сертификату может  быть передано только юридическим лицам, зарегистрированным на территории Российской Федерации или иного государства, использующего рубль в качестве официальной денежной единицы.

Сертификаты должны быть срочными. В случае, если срок получения депозита или вклада по сертификату просрочен, то такой сертификат считается документом до востребования, по которому банк несет обязательство оплатить вклад по первому требованию владельца (бенефициара). Банк может предусмотреть возможность досрочного предъявления к оплате срочного сертификата. При этом банк выплачивает владельцу такого сертификата сумму сертификата и процента по пониженной ставке, устанавливаемой банком при выдаче сертификата. Проценты по сертификатам устанавливаются при выпуске и указываются на бланках в процентном и денежном виде. При этом процентные выплаты, причитающиеся владельцу по истечении срока сертификата, не зависят от времени приобретения. Получить сертификат можно только в том коммерческом банке, в котором он был выдан или в любом его филиале.

 Бланк сертификата  должен содержать все условия  выпуска, оплаты и обращения  сертификата (условий и порядка  уступки прав, требование по сертификату). В случае если с сертификатом была произведена операция, не предусмотренная условиями, содержащимися на его бланке, такая операция считается недействительной. Изготовление бланков депозитных и сберегательных сертификатов, как именных, так и на предъявителя производится только полиграфическими предприятиями, имеющими лицензию на выпуск ценных бумаг. Банк самостоятельно разрабатывает условия выпуска и обращения сертификата.