Депозитная политика коммерческих банков. 2

Содержание 

Введение  ……………………………………………………………….………….3

Глава 1.Депозитная политика коммерческих банков…………………………5

1. Классификация депозитных операций коммерческих банков………..……5

1.2 Становление депозитной политики коммерческих банков в системе управления банковскими ресурсами…………………………………………….9

Глава 2. Проблемы реализации депозитной политики банка и пути их преодоления………………...……………………………………………………17

2.1 Фонд  гарантирования вкладов физических  лиц…………………….……..20

Заключение…………………………………………………………………….....22

Список литературы………..……………………………………………………..24 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

Введение 

     Коммерческие  банки на рынке ценных бумаг могут  выступать в качестве эмитентов  ценных бумаг, посредников при операциях  с ценными бумагами и совершать  операции с ценными бумагами от своего имени с целью получения доходов.

     Выпускаемые коммерческими банками ценные бумаги могут быть разделены на две основные группы:

1. Акции  и облигации;

2. Чеки, сберегательные и  дополнительные  сертификаты.

     Основную  часть ресурсов банков формируют  привлеченные средства, которые покрывают до 90% всей потребности в денежных Средствах для осуществления активных банковских операций. Коммерческий банк имеет возможность привлекать средства предприятий, организаций, учреждений, населения и других банков в форме вкладов (депозитов) и открытия им соответствующих счетов.

     Вклад (депозит) –это денежные средства (в  наличной и безналичной форме, в  национальной или иностранной валюте), переданные в банк их собственником  для хранения на определенных условиях. Операции, связанные с привлечением денежных средств во вкладе. Называются депозитными. Для банков вклады- это главный вид их пассивных операций и, следовательно, основной ресурс для проведения активных кредитных операций.

     В Казахстане развита  система рыночных отношений и банк  становится  если не главной, то одной из важнейших структур. Если раньше  банковское  дело  в Казахстане находилось на довольно низком уровне,  как  развития,  так  и  по уделяемому вниманию в учебных  заведениях,  то  сейчас  это  одна  из  наук, развивающихся наиболее быстрыми темпами.

     Понятие  «система»  широко  используется  современной  наукой.   Термином «система»  охотно  оперируют  не  только  ученые,  философы,  но  и  деятели культуры и искусства, организаторы производства и работы банков.

     В одном из лучших немецких  учебников «Банковское  дело»  под  редакцией проф.  Х.Е.  Бюшгена  отмечается,  что   банковская   система   состоит   из универсальных и специализированных банков,  эмиссионного  банка.

     В Казахстане собственная банковская система появилась  после  получения суверенитета, в декабре 1990 г. Уже в январе 1991г. был  принят  Закон  "  О банках и банковской деятельности в Казахской  ССР",  что  было  по  существу началом банковской реформы в стране.  Республиканский  Государственный  банк был преобразован в  Национальный  банк Республики  Казахстан  с  областными управлениями и отделениями. В  1993  г.  акционерно-коммерческие  банки  были преобразованы в акционерные банки, а Сбербанк переименован в  Народный  банк Республики Казахстан.

     После, Республика Казахстан согласно статье 3 Указа  Президента  РК  “О банках и банковской деятельности” имеет  двухуровневую  банковскую  систему. Национальный банк является центральным  банком  государства  и  представляет собой верхний уровень банковской  системы.  Задачи,  принципы  деятельности, правовой  статус  и  полномочия  Национального  банка  определяются   Указом Президента  РК,  имеющем  силу  закона,  “О  Национальном  банке  Республики Казахстан”. Все иные банки  представляют  собой нижний  уровень банковской системы. 
 
 
 
 
 
 
 

Глава 1. Депозитная политика коммерческих банков

1.1.Классификация депозитных операций коммерческих

банков

     Пассивные операции коммерческого банка характеризуют  источники средств и природу  связей банка. Именно они в значительной степени предопределяют условия, формы и направления использования банковских ресурсов, т.е. состав и структуру активных операций.

     Депозитные (вкладные) операции коммерческого банка – это операции по привлечению средств юридических и физических лиц во вклады на определенный срок либо до востребования, а также остатков средств на расчетных счетах клиентов для использования их в качестве кредитных ресурсов и в инвестиционной деятельности. Вклад (депозит) – это денежные средства (в наличной и безналичной форме, в национальной или иностранной валюте), переданные в банк их собственником для хранения на определенных условиях. Особенностью этой группы пассивных операций является то, что банк имеет сравнительно слабый контроль над объемом таких операций, так как инициатива в помещении средств во вклады исходит от вкладчиков. При этом, как показывает практика, вкладчика интересуют не только выплаченные банком проценты, но и надежность сохранения доверенных банку средств.

     Организация депозитных операций должна осуществляться при соблюдении ряда принципов:

- получение  текущей прибыли и создание  условий для ее получения в  будущем;

- гибкая  политика при управлении депозитными  операциями для поддержания оперативной  ликвидности банка;

- согласованность  между депозитной политикой и доходностью активов;

- развитие  банковских услуг с целью привлечения  клиентов.

     Депозитные  счета могут быть самыми разнообразными и в основу их классификации положены такие критерии, как источники  вкладов, их целевое назначение, степень доходности и т.д., однако наиболее часто в качестве критерия выступает категория вкладчика и формы изъятия вклада. Депозитные операции классифицируются:

Исходя  из категории вкладчиков:

- депозиты  юридических лиц (предприятий,  организаций, других банков);

- депозиты  физических лиц.

По экономическому содержанию:

- с учетом  категорий вкладчиков;

- по  формам изъятия;

- по  порядку использования хранимых  средств. 

По форме  изъятия средств:

- срочные  депозиты;

- депозиты  до востребования;

- сберегательные  вклады населения.

     Начнем  с депозитов до востребования, так  как они занимают наибольший удельный вес в структуре привлеченных средств банков. Итак, депозиты до востребования представляют собой средства, которые могут быть востребованы в любой момент без предварительного уведомления банка со стороны клиента. К ним относятся средства на текущих, расчетных, бюджетных и прочих счетах, связанных с совершением расчетов или целевым использованием средств.

     Вклады  до востребования в своей основе нестабильны, что ограничивает сферу их использования коммерческими банками. По этой причине владельцам счетов выплачивается низкий процент или он вообще не выплачивается. В условиях возросшей конкуренции по привлечению вкладов коммерческие банки стремятся привлечь клиентов и стимулировать прирост вкладов до востребования путем предоставления дополнительных услуг владельцам счетов, а также повышая качество их обслуживания. Проценты по вкладам до востребования зачисляются вкладчику, как правило, один раз в год в начале нового календарного года. Депозиты до востребования наиболее ликвидные.

     Их  владельцы могут в любой момент использовать деньги, находящиеся на счетах до востребования. Деньги на этот счет вносятся или изымаются как  частями, так и полностью без  ограничений, а также разрешается брать с этого счета в установленном НБРК порядке наличные деньги. Иными словами, преимуществом депозитных счетов до востребования для их владельцев является их высокая ликвидность.

     Основными же недостатками депозитов до востребования  для их владельцев является уплата низких процентов по счету, а для банка – необходимость иметь более высокий оперативный резерв для поддержания ликвидности. Таким образом, особенности депозитного счета до востребования можно охарактеризовать так:

- взнос  и изъятие денег осуществляется в любое время без каких-либо ограничений;

- владелец  счета уплачивает банку комиссию  за пользование счетом в виде  твердой месячной ставки;

- банк  за хранение денежных средств  на счетах до востребования  уплачивает невысокие процентные  ставки либо вообще не платит;

- банк  по депозитам до востребования  отчисляет более высокие нормы  в фонд обязательных резервов  в НБРК.

     В связи с высокой мобильностью средств остаток на счетах до востребования  не постоянен, иногда крайне изменчив. Однако, невзирая на высокую подвижность средств на счетах до востребования, имеется возможность определить их минимальный, не снижающийся остаток и использовать его в качестве стабильного кредитного ресурса .

     На  втором месте по значимости для банков выступают срочные вклады, так как они стабильны и позволяют банку располагать средствами вкладчиков в течение длительного времени. Срочные вклады — это денежные средства, зачисляемые на депозитные счета на строго оговоренный срок с выплатой процента. Ставка по ним зависит от размера и срока вклада. То обстоятельство, что владелец срочного вклада может распоряжаться им только по истечении оговоренного срока, не исключает возможности досрочного получения им в банке своих денежных средств. Однако в этом случае у клиента понижается размер процента по вкладу.

Срочные депозиты классифицируются в зависимости  от их срока:

- депозиты  со сроком до 3 месяцев;

- депозиты  со сроком от 3 до 6 месяцев;

- депозиты  со сроком от 6 до 9 месяцев;

- депозиты  со сроком от 9 до 12 месяцев;

- депозиты  со сроком свыше 12 месяцев.

     Достоинством  срочных депозитных счетов для клиента является получение высокого процента, а для банка – возможность поддержания ликвидности с меньшим оперативным резервом. Недостаток срочных депозитных счетов для клиентов состоит в низкой ликвидности. Для банка недостаток состоит в необходимости выплат повышенных процентов по вкладам и снижении, таким образом, маржи.

     Существуют  две формы срочных вкладов:

- срочный  вклад с фиксированным сроком;

- срочный  вклад с предварительным уведомлением об изъятии.

     Собственно  срочные вклады подразумевают передачу средств в полное распоряжение банка на срок и условиях по договору, а по истечении этого срока срочный вклад может быть изъят владельцем в любой момент. Размер вознаграждения, выплачиваемый клиенту по срочному вкладу, зависит от срока, суммы депозита и выполнения вкладчиком условий договора. Чем длительнее сроки и (или) больше сумма вклада, тем больше размер вознаграждения. Такая детальная градация стимулирует вкладчиков к рациональной организации собственных средств и их помещению во вклады, а также создает банкам условия для управления своей ликвидностью.

     В мировой банковской практике промежуточное  положение между срочными депозитами и депозитами до востребования занимают сберегательные депозиты. Они играют важную роль в ресурсах банков, в частности вклады целевого назначения. Сберегательные вклады населения классифицируются в зависимости от срока и условий вкладной операции:

- срочные;

- срочные  с дополнительными взносами;

- условные;

- на предъявителя;

- до  востребования;

- на  текущие счета и другие.

     Они вносятся и изымаются в полной сумме или частично и удостоверяются выдачей сберегательной книжки. Банки  принимают целевые вклады, выплата  которых приурочена к периоду  отпусков, дням рождений и т.д. К сберегательным вкладам относятся вклады, образовавшиеся с целью накопления или сохранения денежных сбережений. Их характеризует специфическая мотивация возникновения – поощрения бережливости, накопления средств целевого характера и высокий уровень доходности, хотя и ниже, чем на срочные вклады. 

1.2 Становление депозитной политики коммерческих банков  в системе управления банковскими ресурсами 

     В целях привлечения ресурсов для  своей деятельности коммерческим банкам важно разработать стратегию  депозитной политики, исходя из целей и задач коммерческого банка, закрепленных в уставе, получения максимальной прибыли и необходимости сохранения банковской ликвидности. Депозитная политика должна прежде всего отвечать следующим требованиям:

- экономическая целесообразность;

- конкурентоспособность;

- внутренняя  непротиворечивость.

     Под экономической целесообразностью  здесь понимается рентабельность использования  привлеченных ресурсов населения. Этот вопрос, разумеется, должен рассматриваться  в общем контексте активно-пассивного управления. При расчете относительной эффективности привлечения депозитных ресурсов частных лиц необходимо принимать во внимание как связанные с ними издержки, в том числе – резервные отчисления, а также неопределенную степень их ликвидности, так и явные выгоды.

     Система ставок по вкладам должна быть ориентирована  на рыночную конъюнктуру при непременном  учете складывающейся иерархии надежности сопоставимых инструментов. Так, банк, удерживающий ставки на более низком уровне, нежели близкие ему по степени надежности конкуренты, рискует потерять часть своей клиентуры.

Можно рассматривать внутреннюю непротиворечивость депозитной политики в нескольких аспектах. Это и временная структура  депозитных ставок, и их дифференциация по суммам, видам вкладов в сравнении с иными сопоставимыми инструментами того же банка (сертификатами, векселями и пр.), а также по различным категориям клиентуры (например, для физических и юридических лиц) .

     В состав субъектов депозитной политики коммерческого банка включены клиенты банка, коммерческие банки и государственные учреждения. К объектам депозитной политики отнесены привлеченные средства банка и дополнительные услуги банка (комплексное обслуживание).

В основе формирования депозитной политики коммерческого  банка лежат как общие, так и специфические принципы.

     Под общими принципами депозитной политики понимаются принципы, единые и для  государственной денежно-кредитной  политики , проводимой на макроэкономическом уровне, и для политики на уровне каждого конкретного коммерческого банка. К ним следует отнести принципы комплексного подхода, научной обоснованности, оптимальности и эффективности, а также единство всех элементов депозитной политики банка. Комплексный подход выражается как в разработке теоретических основ, приоритетных направлений депозитной политики банка с точки зрения стратегии его развития, так и в определении наиболее эффективных и оптимальных для данного этапа развития банка тактических приемов и методов ее реализации. (Рис. 1) 

Рисунок 1 – Принципы формирования депозитной политики  коммерческого банка

     Соблюдение  перечисленных принципов позволяет  банку сформировать как стратегические, так и тактические направления  в организации депозитного процесса, обеспечивая тем самым эффективность и оптимизацию его депозитной политики.

     В зависимости от субъектов депозитных отношений (внешние и внутренние границы);

- в зависимости  от срочности депозитных отношений  (временные границы);

- в зависимости  от географического принципа (территориальные границы);

- в зависимости  от объемов и структуры привлеченных  средств (количественные и качественные  границы).

     Рассматривая  депозитную политику банка как один из элементов банковской политики в  целом, необходимо исходить из того, что  основной целью депозитной политики является привлечение как можно большего объема денежных ресурсов по наименьшей цене. Успешная реализация этой многогранной цели депозитной политики банка предполагает решение в процессе ее формирования таких задач, как:

- содействие в процессе проведения депозитных операций получению банковской прибыли или созданию условий для получения прибыли в будущем;

- поддержание  необходимого уровня банковской  ликвидности;

- обеспечение  диверсификации субъектов депозитных  операций и сочетание разных форм депозитов;

- поддержание  взаимосвязи и взаимной согласованности  между депозитными операциями  и операциями по выдаче ссуд  по суммам и срокам депозитов  и кредитных вложений;

- минимизация  свободных средств на депозитных  счетах;

- проведение гибкой процентной политики;

- постоянное  изыскание путей и средств  уменьшения процентных расходов  по привлеченным ресурсам;

- развитие  банковских услуг и повышение  качества и культуры обслуживания  клиентов.

     От  эффективности функционирования данного  механизма во многом зависит успешное выполнение целей и задач, которые ставятся банком в процессе разработки и проведения депозитной политики.

     Каждый  из этапов формирования депозитной политики коммерческого банка непосредственно  связан с остальными и является обязательным для формирования оптимальной депозитной политики и правильной организации депозитного процесса. В процессе разработки механизма депозитной политики банка принимают участие различные структурные подразделения банка, что наглядно можно представить схематично на рисунке 2.

Рисунок 2 – Схема формирования депозитной политики коммерческого банка

     В контексте данного вопроса также  необходимо отметить, что важным фактором, определяющим ликвидность банка, является качество его депозитной базы. Критерием качества депозитов является их стабильность. Чем больше стабильная часть депозитов, тем выше ликвидность банка, поскольку в этой части аккумулированные ресурсы не покидают банк. Увеличение стабильной части депозитов снижает потребность банка в ликвидных активах, так как предполагает возобновляемость обязательств банка.

     В связи с выше изложенным нельзя не сказать о том, что процесс формирования депозитной политики тесно взаимосвязан с проведением банком процентной политики, так как депозитный процент является эффективным инструментом в области привлечения ресурсов. Во времена государственного регулирования предельные нормы процента устанавливались в законодательном порядке в соответствии со срочностью вклада, а теперь банки могут самостоятельно устанавливать конкурентоспособные процентные ставки, ориентируясь на учетную ставку НБРК, состояние денежного рынка и исходя из собственной депозитной политики. По отдельным видам депозитных счетов величина доходов определяется сроком вклада, суммой, спецификой функционирования счета, объемом и характером сопутствующих услуг и зависит от соблюдения клиентом условий вклада.

     Уплата  банком процентов по депозитам – основная часть операционных расходов. Поэтому банк, с одной стороны, не заинтересован в высоком уровне процентной ставки, а с другой – вынужден поддерживать такой уровень процентной ставки по депозитам, который был бы привлекателен для клиентов. Стараясь привлечь депозиты, особенно крупного размера и на длительный срок, коммерческие банки предлагают клиентам высокие процентные ставки, несмотря на рост процентных расходов. Однако привлечение средств населения банками не беспредельно.

     При начислении процентов в расчет принимается  величина процентной ставки, фактическое  количество дней, на которое привлекаются средства. Для вкладчика, выбирающего  банк с целью размещения средств, определяющим (при прочих равных условиях) может стать порядок расчета величины процента. Дело в том, что при исчислении его одни банки исходят из точного количества дней в году (365 или 366), а другие из приближенного числа (360 дней), что отражается на величине дохода.

Начисление  процентов ведется по одному их способов:

- простые  проценты;

- сложные  проценты;

- с фиксированной  процентной ставкой;

- с плавающей  процентной ставкой.

       Применяется также прогрессивно  возрастающая процентная ставка  в зависимости от времени фактического  нахождения средств на вкладе. Такой порядок начисления дохода стимулирует увеличение срока хранения средств и защищает вклад от инфляции.

     Процентная  политика коммерческого банка, связанная  с коммерциализацией его деятельности, должна:

- содействовать  получению прибыли или созданию  условий для ее получения в будущем;

- регулировать  значения процентных ставок по  депозитам и ссудным операциям  и устанавливать их на уровне, обеспечивающем рентабельность  банковских операций;

- обеспечивать  взаимосвязь и согласованность  между депозитными операциями и операциями по выдаче ссуд по срокам и суммам;

- поддерживать  ликвидность баланса;

- минимизировать  процентный риск.

     В завершение данного вопроса необходимо отметить, что процентная политика является неотъемлемой частью формирования депозитной политики коммерческого банка. Это заключается в соблюдении ряда принципов, на которых должна базироваться оптимальная процентная политика банка. Среди них, в первую очередь, следует назвать принцип дифференциации процента в зависимости от срока хранения и размера сбережений, принцип «социальной» дифференциации процента по вкладам, принцип обеспечения рентабельности банковской деятельности и принцип сохранения и защиты сбережений вкладчиков. При формировании эффективной процентной и депозитной политики банка требуется сочетание всех этих принципов.  
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

Глава 2. Проблемы реализации депозитной политики банка и пути их преодоления 

      В последние годы своего развития казахстанские  банки оказались в центре множества, весьма сложных противоречивых и  труднопрогнозируемых процессов в политике, экономике и социальной сфере. Естественно создавшееся положение в банковской сфере республики является отзвуком тяжелого финансового состояния всей экономики. Однако огромную роль играют и сами банки.