Депозитная политика банков Республики Казахстан в современных условиях

Содержание

Введение

Глава 1. Теоретические основы депозита и депозитного рынка

1.1 Понятие  банковского депозита и его  классификация

1.2 Этапы  развития депозитного рынка в  Республике Казахстан

1.3 Сущность депозитной политики коммерческого банка 

Глава 2. Депозитная политика банков Республики Казахстан в современных     условиях

2.1 Сравнительный  анализ динамики и структуры  рынка депозитов в Республике Казахстан

2.2 Особенности  депозитной политики АО «БТА  Банк» 

Заключение 

Список  использованной литературы

    Введение

    Специфика банковского учреждения как одного из видов коммерческого предприятия  состоит в том, что подавляющая  часть его ресурсов формируется  не за счет собственных, а за счет заемных  средств. Возможности банков в привлечении средств не безграничны и регламентированы со стороны центрального банка в любом государстве.

    Основную  часть ресурсов банков формируют  привлеченные средства, которые покрывают  до 90% всей потребности в денежных средствах для осуществления  активных банковских операций. Коммерческий банк имеет возможность привлекать средства предприятий, организаций, учреждений, населения и других банков в форме вкладов (депозитов) и открытия им соответствующих счетов.

    Привлекаемые  банками средства разнообразны по составу. Главными их видами являются средства, привлеченные банками в процессе работы с клиентурой (депозиты), средства, аккумулированные путем выпуска собственных долговых обязательств (депозитные и сберегательные сертификаты).

    Тематика моей курсовой работы является одной из актуальных на сегодняшний день в сфере финансового рынка. Она требует всестороннего подхода к данной проблеме, так как депозитные операции являются одними из основных источников дохода банков. Эта тема затронута в Послании Президента Республики Казахстан к народу Казахстана на период до 2030 года. В Программе «Денежно - кредитная политика и снижение темпов инфляции» говорится, что «Создаваемая в рамках мероприятий Национального Банка по защите интересов депозиторов системы обязательного гарантированного (страхования) вкладов (депозитов) физических лиц будет способствовать росту доверия населения к банковскому сектору и, как следствие расширит объем денег, привлекаемых в банковский сектор.

      В дальнейшем, по мере становления системы гарантирования депозитов, возможен пересмотр объектов гарантирования, сумм возмещения и других параметров, а также расширения круга банков - участников системы гарантирования в зависимости от выполнения ими требований по переходу на международные стандарты».

    Современный период экономического развития Республики Казахстан характеризуется сократившимися в последние годы темпами роста валового внутреннего продукта, прогнозным ухудшением основных макроэкономических показателей, ожидаемым ростом безработицы и сокращением занятости населения. Страна вступила на вынужденную траекторию сохранения достигнутого в годы устойчивого экономического роста развития, которая в условиях общемирового финансового кризиса и экономической рецессии в ряде развитых стран характеризуется существенным снижением качества жизни населения. Снижение номинальной заработной платы и доходов населения на фоне повсеместно наметившейся тенденции роста уровня инфляции обусловило значительное сокращение уровня потребления.

    В таких условиях объективно сужаются предпосылки формирования сбережений у значительной части населения, поскольку первоочередной задачей становится удовлетворение жизненно важных нужд. Одновременно сокращение объемов производства как в развитых секторах промышленности, ввиду снижения мировых цен на сырье, так и в менее развитых отраслях Казахстана способствовало сокращению доходов, прибыли и убыточности многих потенциально интересных для депозитного рынка хозяйствующих субъектов.

    Депозитный  рынок Казахстана, несмотря на относительно небольшой период построения рыночной экономики в стране и трансформации экономики, демонстрирует формирование четко сложившихся тенденций, характерных именно для этого сектора финансового рынка. Мировой финансовый кризис, повсеместно обостривший внутренние проблемы в развитии национальных финансовых рынков, обозначил новые пути дальнейшего развития коммерческих банков на депозитном рынке. Реализация активной депозитной политики, направленной на построение на депозитном рынке отношений нового типа, способных обеспечить устойчивость депозитных учреждений и реальную эффективность депозитов, стало основным ориентиром развития на современном этапе.

    Цель курсовой работы заключается в изучении рынка депозитных операций в Республике Казахстан, а также рассмотрении депозитной политики на примере коммерческого банка Республики Казахстан.

    Предметом курсовой работы является депозитная политика коммерческого банка Республики Казахстан.

    Объект  курсовой работы - АО «БТА Банк».

    Для достижения поставленных целей необходимо решить следующие задачи:

          -  раскрыть теоретические основы депозита и депозитного рынка;

          - изучить состояние рынка депозитных услуг в современных условиях;

• проанализировать депозитную политику АО «БТА Банк» на современном этапе;
• описать систему страхования депозитов в коммерческих банках Казахстана.

    При написании работы использовалась экономическая  литература отечественных и зарубежных авторов,  финансовая отчетность АО «БТА Банк», которое функционирует в соответствии с уставом и другими учредительными документами.  
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

1. Теоретические основы депозита и депозитного рынка

1. Понятие банковского депозита и его классификация

    Депозит - денежная сумма, переданная одним лицом (депозитором) другому лицу на условиях возвратности данной суммы в номинальном выражении с добавлением заранее оговоренной надбавки (не зависимо от того, должна сумма быть возвращена по первому требованию или через какой - либо срок, полностью или по частям, с нулевой либо положительной надбавкой, с надбавкой в денежной либо иной форме, возвращена непосредственно депозитору, либо передана по его поручению третьим лицам).

    Депозитные  счета могут быть самыми разнообразными, и в основе их классификации имеются  такие критерии, как источник вкладов, их целевое назначение, степень доходности,  и т.д., однако наиболее часто в качестве критерия выступают категория вкладчика и формы изъятия вклада.

    Депозит - денежные средства или ценные бумаги, отданные на хранение в финансово-кредитные, таможенные, судебные или административные учреждения. Имеет несколько значений: вклады в банках и сберегательных кассах; ценные бумаги, переданные на хранение в кредитно-финансовые институты; взносы под оплату таможенных пошлин, сборов, налогов; взносы в административных органах в обеспечение иска, явки и т.д.

    Депозит имеет двойственную природу. С точки зрения клиента это и деньги как инструмент платежей, и капитал, приносящий новую стоимость. Вместе с тем, это капитал с пониженным процентом. Как правило, процент, под который привлекаются денежные ресурсы, не превышает ¾ величины банковского ссудного процента. Множество депозитов составляют для банка заемный капитал, который банк размещает на выгодных для себя условиях под более высокий процент. Собственно говоря, именно за счет существования разницы величин депозитного и ссудного процентов и существует банк как коммерческое предприятие (банк «дешево покупает» деньги, а потом их «дорого продает»). Следовательно, депозит выгоден не только вкладчику, но и банку.

    Депозитные  деньги - высшая форма кредитных  денег. В них ценность товарных ресурсов получает свое выражение в виде числовых записей на счетах. Эти записи, благодаря действию определенных правил, в полной мере выполняют все функции денег. Подобно коммерческому векселю, депозитные деньги также имеют символический вид: это число, занесенное на специальный счет. Процедура открытия счета и ведения последующих операций регламентирована соответствующими нормативными актами, как и другие стороны деятельности банков и других финансовых учреждений. Путем установления необходимых законов и правил, депозитные деньги в качестве разновидности кредитных денег получают необходимую для обеспечения их нормального функционирования общественную гарантию.

    На  депозитном рынке в процессе депозитных отношений реализуются классические и специфические принципы его функционирования. К классическим следует отнести:

• срочность – все депозиты имеют установленный срок существования;
• платность – финансовые средства, привлеченные посредством депозитов, являются заемными, а значит кредитор, то есть депозитное учреждение, при соблюдении условий договора должен выплатить за них вознаграждение, а вкладчик его получить;
• возвратность – аккумулированные посредством депозитов денежные средства являются собственностью вкладчика и должны быть сохранены и возвращены в полном объеме обязательств;
• публичность – означает, что депозитные продукты, лежащие в основе депозитных инструментов должны быть равно известны всем потенциальным участникам рынка;
• гарантированность – поскольку на сегодняшний момент все вклады физических лиц гарантированы, то можно считать, что данный принцип является повсеместным.

    К специфическим принципам функционирования депозитного рынка необходимо отнести  принципы, отражающие характерные особенности  депозитных инструментов, которые включают в себя:

• добровольность размещения денег во вклады и возвратность их в принятом номинальном выражении;
• разнообразие условий вкладов для обеспечения доступности накопления сбережений всем категориям вкладчиков;
• стимулирование сберегательной активности клиентов в приоритетных для депозитного учреждения сегментах рынка;
• обеспечение конкурентоспособности условий привлечения вкладов при изменениях рыночной конъюнктуры;
• оптимизация объёмов и структурного соотношения видов вкладов;
• обеспечение оптимального (с учетом последующего получения доходов от размещения ресурсов) уровня издержек;
• безопасность проведения депозитных операций и поддержания надежности работы депозитного учреждения;
• проведение операций по вкладам при строгом соблюдении действующего законодательства Республики Казахстан.

    Банки могут создавать депозиты путем:

    1) вложения чеков, выписанных на  другой банк;

    2) вклада наличности;

    3) выдачи ссуды; 

    4) операций на открытом рынке; 

    5) получения кредита от Национального  банка РК.

    Первый  способ получения банком депозитов — когда клиент вкладывает чек, выписанный на другой банк. В этом случае происходит инкассация чека. Если два банка связаны между собой корреспондентскими отношениями, то у первого банка (выписавшего чек) корсчет уменьшается, а у второго банка (куда вложили чек) — увеличивается.

    Второй  способ. Банк может получить депозиты путем вложения в него наличности. Вклад наличности увеличивает совокупные резервы и общее количество депозитов  банковской системы.

    Третий  способ увеличения депозитов — выдача банком ссуды. Банк записывает кредитуемую сумму на ссудный счет заемщика. Следовательно, счет банка будет выглядеть следующим образом: в колонке активов — сумма кредита, в пассивах — депозит, ссудный счет. Депозиты приносят банку избыточные резервы, но здесь банк обязан хранить их в количестве, равном ссудным счетам, так как он обязан быть готовым к тому, чтобы погасить чеки, выписанные на вновь созданные депозиты. Люди редко берут деньги в кредит под проценты и не используют их, оставляя на своем ссудном счете. Итог: когда банк увеличивает свои депозиты путем выдачи ссуд, то общая сумма депозитов банковской системы возрастает, а общая сумма резервов — нет.

    Четвертый способ — операции на открытом рынке. Операции на открытом рынке представляют собой покупку или продажу государственных ценных бумаг Национального Банка Республики Казахстан. Расширение депозитов в банковской системе происходит, когда Банк покупает государственные бумаги у банка или у населения. Эта ситуация аналогична случаю вклада в виде наличности. Когда банк увеличивает свои депозиты через продажу государственных ценных бумаг, то общее количество депозитов в банковской системе и общее количество резервов банковской системы возрастает.

    Пятый способ, благодаря которому в современных  условиях возрастают денежные резервы банков, состоит в прямых кредитах, получаемых от Национального Банка Республики Казахстан. Этот случай аналогичен вкладу в виде наличности. Только здесь банку не нужно держать обязательные резервы с кредитованной суммы при выплате обязательств или при выдаче ссуды. Банк может распоряжаться кредитованной суммой в полном ее объеме. В данном случае имеет место увеличения общего количества резервов банковской системы с увеличением депозитов.

    В качестве субъектов пассивных операций (т.е. вкладчиков) могут выступать:

• государственные предприятия и организации;

• государственные учреждения;

• кооперативы;

• акционерные общества;

• смешанные предприятия с участием иностранного капитала;

• общественные  организации и фонды;

• финансовые  и страховые компании;

• инвестиционные  и трастовые компании и фонды;

• отдельные физические лица и объединения этих лиц;

• банки и  другие кредитные учреждения.

    Объектами депозитных операций являются депозиты - суммы денежных средств, которые  субъекты депозитных операций за определенный интерес вносят в банк и которые в силу действующего порядка осуществления банковских операций на определенное время сосредоточиваются на счетах в банке.

    По  своему экономическому содержанию депозиты принято подразделять на 3 группы:

• срочные депозиты;

• депозиты  до востребования;

• сберегательные  вклады населения.

    В свою очередь каждая из этих групп  классифицируется по разным признакам.

    Срочные депозиты классифицируются в зависимости от их срока:

• депозиты  со сроком до 3 месяцев;

• депозиты  со сроком от 3 до 6 месяцев;

• депозиты  со сроком от 6 до 9 месяцев;

• депозиты  со сроком от 9 до 12 месяцев;

• депозиты  со сроком свыше 12 месяцев.

    Депозиты  до востребования классифицируются в зависимости от характера и  принадлежности средств,  хранящихся на счетах: средства на расчетных, текущих, бюджетных счетах предприятий и организаций разных форм собственности, в т.ч. средства на «лоро»-счетах сторонних коммерческих банков; средства на специальных счетах по хранению различных по своему целевому экономическому назначению фондов.

    Сберегательные  вклады в зависимости от особенностей  их хранения подразделяются на срочные, срочные с дополнительными взносами, выигрышные, денежно-вещевые выигрышные, молодежно-премиальные, условные, на предъявителя, на текущие счета, до востребования, сберегательные сертификаты, пластиковые карточки. Каждый из видов депозитов имеет свои достоинства и недостатки.

    Депозиты  до востребования наиболее ликвидные. Их владельцы могут в любой  момент использовать деньги, находящиеся  на счетах до востребования.

    Особенности депозитного счета до востребования  следующие:

• деньги  на этот счет вносятся или изымаются  как частями, так и полностью  без ограничений;

• разрешается брать с этого счета в установленном  Национальном Банке РК порядке наличные деньги;

• по депозитам до востребования банк обязан хранить минимальный резерв в Национальный Банк РК в большей пропорции, чем по срочным вкладам.

  Основными недостатками депозитов до востребования  являются:

• для их владельцев - отсутствие уплаты процентов по счету;

• для банка - необходимость иметь более высокий оперативный резерв для поддержания ликвидности.

    Срочные депозитные счета имеют четко  установленный срок, по ним владельцам уплачивается фиксированный процент  и, как правило, имеются ограничения  по досрочному изъятию вкладов. Для денежных средств, хранящихся на срочных депозитных счетах, устанавливается более низкая норма обязательных резервов, чем по депозитам до востребования.

    Достоинством  срочных депозитных счетов для клиента  является получение высокого процента, а для банка - возможность поддержания ликвидности с меньшим оперативным резервом. Недостаток срочных депозитных счетов для клиентов состоит в низкой ликвидности и невозможности использовать средства на счетах срочных депозитов для расчетов и текущих платежей, а также для получения наличных денег. Для банка недостаток состоит в необходимости выплат повышенных процентов по вкладам и снижении, таким образом, маржи.

    Сберегательные  вклады выгодны банкам тем, что они, как правило, носят долгосрочный характер и, следовательно, могут служить источником долгосрочных вложений. Недостатком их является подверженность этих вкладов самым различным факторам (политическим, экономическим, психологическим), что повышает угрозу быстрого оттока средств с этих вкладов и потери ликвидности банка.

    Различные виды депозитов соответствуют различным  уровням стабильности ресурсов. Наиболее стабильны долгосрочные депозиты, наименее стабильны депозиты до востребования. В своей деятельности по осуществлению активных операций банк должен принимать во внимание эти уровни стабильности во имя неснижения общей ликвидности банка. «Золотое» банковское правило гласит: величина и сроки финансовых требований должны соответствовать размерам и срокам его обязательств.

    Депозитные  счета могут быть самыми разнообразными и в основу их классификации положены такие критерии, как источники вкладов, их целевое назначение, степень доходности и т.д., однако наиболее часто в качестве критерия выступает категория вкладчика и формы изъятия вклада. Депозитные операции классифицируются:

1. Исходя из категории вкладчиков:

• депозиты юридических лиц (предприятий, организаций, других банков);

• депозиты физических лиц.

2. По экономическому содержанию:

• с учетом категорий вкладчиков;
• по формам изъятия;
• по порядку использования хранимых средств.

3. По форме изъятия средств:

• срочные депозиты;
• депозиты до востребования;
• сберегательные вклады населения.

    Классификацию депозитов по форме изъятия более  подробно можно представить схематично на рисунке 1. 

    Рисунок 1. Классификация депозитов коммерческого банка по форме изъятия

    Пока существуют товарно-денежные отношения каждый человек будет накапливать и хранить сбережения на черный день, на покупку товаров длительного пользования, на квартиру, машину и т.д. При этом каждый из нас заинтересован в том, чтобы сбережения хранились надежно и не обесценивались. Задача государства как раз в том и состоит, чтобы дать населению уверенность в легальном и безопасном накоплении сбережений. Для этого в мире и создают системы гарантирования депозитов

    С 2007 года, в соответствии с Законом РК от 10 июля 2003 года "О внесении изменений и дополнений в некоторые законодательные акты РК по вопросам организации единой системы государственного регулирования и надзора финансового рынка и финансовых организаций", прием депозитов, открытие и ведение банковских счетов физических лиц осуществляют только банки-участники системы гарантирования депозитов. Обязательства таких банков по возврату привлеченных ими вкладов (депозитов) физических лиц гарантируются фондом.

    Таким образом, основываясь на опыт известных  западных банков,  банки должны обращать особое внимание на то, что делают их конкуренты для привлечения вкладов в предстоящем периоде, поскольку сохраняется тенденция роста конкуренции. Технологические и маркетинговые нововведения будут, видимо, появляться все чаще, так как банки стараются привлечь внимание своих клиентов новыми видами вкладов, более соответствующими сегодняшним финансовым требованиям, среди которых индексные депозитные сертификаты (ДС), брокерские депозиты и депозитные сертификаты в иностранной валюте.

    Кроме того, чем меньше разница между процентными ставками на кредиты и на депозиты, тем больше чувствительность прибыли банка к изменениям цен на депозиты.

    Цены  на депозиты лучше всего использовать для сохранения и увеличения прибыльности банка, нежели просто для привлечения клиентов и борьбы с конкурентами. Действительно, когда предлагаются новые виды вкладов, больший спрос на них и больший шанс на успех связаны с теми клиентами, которые уже имеют вклады в банке. Однако они не будут автоматически платить более высокие тарифы за обслуживание депозитов и расстанутся с банком, если величина их прибыли упадет ниже цены на депозиты. 

    1.2 Этапы развития депозитного рынка  в Республике Казахстан 

    Банковский  депозитный рынок стал осязаемым в конце 1994 года, когда процентные ставки по депозитам стали позитивными. В связи с этим наблюдалась тенденция к усилению конкуренции за звание банка лучшего качества, наиболее надежного и самого диверсифицированного.

    Некоторые банки начали разработку различных программ, привлекательных для потенциальных вкладчиков, т.е. на финансовом рынке появился элемент конкуренции между банками за вкладчиков.

    Борьба  на депозитном рынке с того времени  усиливается, тогда как работа банков в этой сфере только начинается. Это явилось причиной для проведения активной, можно сказать, даже агрессивной депозитной политики.

    Благодаря существенному снижению инфляции к концу 1994 г., банковские проценты по вкладам и депозитам стали положительными в реальном отношении (событие характерно для многих сегментов финансового рынка в тот период).

    Этот  факт сделал привлекательным вложение средств именно в банковскую систему банков. В настоящее время между банками идет процентная борьба за потенциальных клиентов. Каждый банк в зависимости от своих возможностей, дает высокие процентные ставки.

    Анализ  банковских пассивов конца 1994 года показал, что банки в ближайшее время будут продолжать трансформировать портфели обязательств, что приведет к усилению банковской конкуренции на отдельных рынках ресурсов. Депозитные процентные ставки в банковской системе в течение 1997 года были позитивными и достаточно привлекательными для потенциальных вкладчиков, о чем свидетельствует увеличение депозитов с 7,7 млрд. тенге на 1 января 1997 года до 18.5 млрд. на 1 ноября. Процентные ставки испытывали те же изменения, что и другие индикаторы финансового рынка.

    Второй  этап - это 1997 год. Этот год стал годом становления и расширения депозитного рынка. Именно тогда банкам удалось восстановить доверие к банковской системе благодаря высокой их надежности (по сравнению с другими финансовыми органами) и конкурентоспособности процентных ставок по сравнению с другими видами вложений. Между банками появился элемент конкуренции за потенциальных депозиторов, что выразилось в проведении активной рекламы и повышении процентных ставок по депозитам по мере возможностей того или иного банка.

    Банки начинают принимать депозиты: срочные  и до востребования; организаций  и предприятий; граждан; в тенге и иностранной валюте. Срочные депозиты включают 3, 6, 9-месячные, на 1 -3 года, 3 - 5 и более 10 лет.