Депозитная политика банка. 4

     СОДЕРЖАНИЕ 

ВВЕДЕНИЕ

ГЛАВА 1. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ ФОРМИРОВАНИЯ ДЕПОЗИТНОЙ ПОЛИТИКИ КОММЕРЧЕСКОГО  БАНКА

1.1 Сущность  и роль депозитной политики  коммерческого банка

1.2 Цели, задачи и факторы, определяющие  депозитную политику коммерческого  банка

1.3 Классификация  депозитов как основа формирования  депозитной политики коммерческого  банка

ГЛАВА 2. СОВЕРШЕНСТВОВАНИЕ ДЕПОЗИТНОЙ ПОЛИТИКИ КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА И МЕТОДОВ  ЕЕ ОЦЕНКИ

2.1 Содержание  методики оценки депозитной политики  коммерческого банка

2.2 Анализ  стоимости депозитного портфеля

ГЛАВА 3. РАЗРАБОТКА И РЕАЛИЗАЦИЯ ДЕПОЗИТНОЙ ПОЛИТИКИ КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА

3.1 Тенденции  развития депозитного рынка Российской  Федерации

3.2 Оценка  депозитной политики коммерческого  банка

3.3 Формирование  депозитной политики с позиции  основных критериев банковской  деятельности

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

СПИСОК  ИСПОЛЬЗОВАННОЙ ЛИТЕРАТУРЫ

     ВВЕДЕНИЕ 

     Для современной банковской системы  Российской Федерации характерен переход  на качественно новый этап развития, обусловленный возрастающей конкуренцией кредитных организаций и необходимостью сохранения или усиления рыночных позиций, что затрагивает все без исключения сферы деятельности банков. Количественное увеличение объемов осуществляемых операций и повышение рентабельности банковской деятельности требуют от кредитных организаций повышения качества управления депозитными ресурсами и пересмотра подходов, положенных в основу формирования депозитной политики, которая должна учитывать новые экономические условия и потребности субъектов экономики, соответствовать общей стратегии развития банка.

     В последние годы специалисты банковского  дела отмечают возрастающее влияние  депозитной политики коммерческих банков на развитие их деятельности. Вместе с тем недостаточная разработанность теоретических основ формирования, проблем практической реализации и методов оценки депозитной политики ослабляет ее воздействие на улучшение количественных и качественных показателей функционирования коммерческих банков и банковской системы в целом.

     В этих условиях особую актуальность приобретает  комплексная разработка теоретических  и практических вопросов, раскрывающих все аспекты депозитной политики коммерческого банка.

     В своем исследовании автор опирался на теоретические разработки ряда видных ученых в области банковского дела: Ю.А. Бабичевой, Г.Н. Белоглазовой, Э.Н. Василишена, Е.П. Жарковской, Е.Ф. Жукова, Л.П. Кроливецкой, В.И. Колесникова, Г.Г. Коробовой, О.И. Лаврушина, Г.С. Пановой, А.М. Тавасиева, К.Р. Тагирбекова.

     Изучены научные труды ведущих зарубежных исследователей, внесших значительный вклад в разработку теоретических  основ организации банковского дела: Д.Д. Ван-Хуз, Э.Дж. Долан, Р. Коттер, Р. . Миллер, П.С. Роуз, Э. Рид, Дж. Ф. Синкимл. В отечественной литературе известны исследования кредитной политики коммерческих банков, сберегательной политики следующих ученых: Е.А. Бибиковой, Г.С. Пановой, В.Г. Чаплыгина, В.А. Шаповалова. Изучение работ этих и других авторов показало, что вопросы, связанные с исследованием теоретических основ депозитной политики коммерческого банка, сложившейся практики ее реализации разработаны недостаточно, отсутствуют методики оценки депозитной политики коммерческого банка и анализа его депозитного портфеля, позволяющие всесторонне рассмотреть и проанализировать депозитную деятельность банка, определить способы воздействия на депозитные ресурсы и отношения по поводу их формирования для реализации стратегических и тактических целей. Поэтому теоретическая и прикладная разработка проблемы формирования, реализации и оценки депозитной политики коммерческого банка определили выбор темы, цели и задачи исследования.

     Цель  настоящего исследования состоит в  разработке основ формирования и  реализации депозитной политики коммерческого банка.

     Для реализации поставленной цели поставлены и реализованы следующие задачи:

• рассмотреть понятийный аппарат по проблематике исследования;
• определить цели и задачи депозитной политики коммерческого банка;
• выявить факторы, определяющие депозитную политику коммерческого банка;
• классифицировать депозиты в целях исследования предметной стороны реализации депозитной политики коммерческого банка;
• исследовать особенности формирования ресурсов коммерческими банками и основные тенденции развития депозитного рынка Российской Федерации;
• сформулировать принципы депозитной политики коммерческого банка;
• разработать порядок формирования депозитной политики коммерческого банка;
• разработать рекомендации по оценке депозитной политики коммерческого банка и проведению анализа депозитного портфеля.

     Предмет исследования — экономические и организационные отношения, складывающиеся в процессе формирования, реализации и оценки депозитной политики коммерческого банка.

     Объект  исследования — действующая практика формирования и реализации коммерческими банками депозитной политики.

     Теоретической и методологической основой дипломной  работы стали труды ведущих отечественных  и зарубежных специалистов, раскрывающие закономерность развития рыночной экономики, основы организации и управления деятельностью коммерческого банка, экономические и организационные аспекты формирования банковской политики.

     В работе использовались федеральные  законы, нормативно-правовые акты Российской Федерации, касающиеся деятельности коммерческих банков, материалы научных конференций  и семинаров по изучаемой тематике, материалы периодических изданий, данные публикуемой и бухгалтерской отчетности коммерческих банков Тюменской области, а также информация официальных сайтов по вопросам социально-экономического развития Российской Федерации, банковской деятельности в сети Интернет.

     Исследование  базируется на применении статистических и аналитических выборок, а также  на использовании метода группировки, стоимостного и сравнительного анализа по динамическому состоянию изучаемых показателей.

     Научная новизна полученных результатов заключается в комплексном исследовании депозитной политики коммерческого банка, целей и задач ее разработки и реализации, в развитии практических подходов к оценке депозитной политики и анализа депозитного портфеля коммерческого банка. Наиболее существенные элементы научной новизны состоят в следующем:

1. уточнено содержание понятий «депозит», «депозитная политика коммерческого банка» и «депозитный портфель коммерческого банка»; обоснована необходимость рассматривать депозит с учетом потребности вкладчиков, правовых норм, регулирующих отношения банка и вкладчика, характеристики денежных средств на депозитных счетах;
2. сформулированы специфические принципы депозитной политики коммерческого банка: достаточность ресурсов, стабильность и устойчивость депозитных источников, выгодность депозитных отношений, безопасность вложений, дифференцированный подход, отражающие его банковскую политику;
3. предложен порядок действий при формировании депозитной политики коммерческого банка, включающий: постановку целей и задач депозитной политики коммерческого банка; создание (корректировку) организационной структуры коммерческого банка; организацию депозитного процесса; организацию управления и контроля в процессе осуществления депозитных операций;
4. разработана методика анализа депозитного портфеля коммерческого банка, учитывающая базовые характеристики депозита и депозитных операций, позволяющая оценить депозитный портфель с позиции диверсифицированности, стабильности и стоимости.

     Практическая  значимость дипломной работы заключается в использовании результатов исследования в деятельности коммерческого банка с целью разработки основ формирования, реализации и оценки депозитной политики коммерческого банка. Основные идеи исследования, его выводы и рекомендации формулируются с учетом возможности их практической реализации.

     Разработанная методика оценки депозитной политики и методика анализа депозитного  портфеля коммерческого банка используется в работе самостоятельных банков Тюменской области - Ханты-Мансийский филиал ОАО «Запсибкомбанк».

     Дипломная работа состоит из введения, трех глав, заключения, списка использованной литературы, приложений.

     ГЛАВА 1. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ ФОРМИРОВАНИЯ ДЕПОЗИТНОЙ ПОЛИТИКИ КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА 

     1.1 Сущность и роль депозитной политики коммерческого банка 

     Успешное  развитие и эффективное функционирование коммерческого банка невозможно обеспечить без детально проработанной  и экономически обоснованной депозитной политики, учитывающей особенности  деятельности самой кредитной организации и ее клиентов, выбранные приоритеты дальнейшего роста и улучшения качественных показателей деятельности банка, социально-экономические условия, в которых осуществляется банковская деятельность.

     Прежде  чем раскрывать содержание понятия  «депозитная политика коммерческого  банка», необходимо рассмотреть как его составляющие части понятия «депозит», «депозитные операции» и «политика».

     Депозит является базовой составляющей дефиниции  «депозитная политика» — то, ради чего банк осуществляет депозитную деятельность и посредством появления которого возможен депозитный процесс, т. е. последовательно осуществляемые действия персоналом банка по привлечению денежных средств на депозитные счета.

     Термин  «депозит» происходит от латинского слова dep-situm, что в переводе означает вещь, отданная на хранение. В словаре экономических терминов депозит рассматривается очень широко, как:

     1) денежные вклады в банки (банковские  депозиты);

     2) ценные бумаги и денежные средства, передаваемые на хранение в  кредитное учреждение;

     3) взносы денежных средств в различные учреждения, производимые в качестве платежей, для обеспечения требуемой оплаты;

     4) записи в банковских книгах, содержащие  или подтверждающие требования  клиентов к банку [16. с. 59].

     Депозит — это денежные средства, переданные юридическими и физическими лицами в национальной и иностранной  валюте банку во временное пользование, с сохранением права вкладчиков по распоряжению ими в соответствии с режимом счета и банковским законодательством, по которым банк принимает на себя обязательства по возврату и уплате предусмотренных договором процентов.

     Данное  определение депозита позволяет  говорить о депозитной политике в увязке с потребностями клиентов банка и формированием структуры депозитной базы с позиции необходимого соотношения депозитов разных видов.

     Взаимоотношения банка с вкладчиками и владельцами  банковских (расчетных, текущих) счетов имеют разную правовую основу; депозитные договором (по договору банковского вклада).

     С учетом вышеизложенного, в данном исследовании при раскрытии понятия «депозитная  политика коммерческого банка» в качестве инструментов привлечения денежных средств юридических и физических лиц будут рассматриваться исключительно депозиты, поступающие в банк при проведении депозитных операций.

     Депозитная  политика коммерческого банка является неотъемлемым элементом банковской политики в целом и должна рассматриваться  не изолированно, а с учетом влияния, взаимообусловленности всех элементов банковской политики.

     В современной экономической литературе, на наш взгляд, сложилось три подхода  к определению понятия «депозитная  политика коммерческого банка».

     Первый  подход предполагает рассмотрение депозитной политики как составной части  системы управления пассивами (привлеченными  средствами).

     Так, по мнению О.М. Богдановой и Э.Н. Василишена депозитная политии процентными ставками [40, с. 245].

     Данная  точка зрения предполагает рассмотрение депозитной политики в системе мер  по управлению пассивами и ликвидностью банка, целью которого является минимизация  риска по формированию депозитного  портфеля (диверсификация депозитов), процентного риска и риска  ликвидности (сбалансированность депозитов  и активов банка по срокам, суммам и процентным ставкам). В научных исследованиях авторов, мнение которых прозвучало выше, не содержится детального анализа депозитной политики, но тот аспект управления пассивами банка, который они затронули в своих работах, заслуживает внимания и дополнительного изучения.

     Рассмотрение  депозитной политики, как одной из составных частей управления пассивами, не лишено оснований, поскольку, в широком  смысле, управление пассивными операциями представляет собой деятельность, связанную с привлечением средств вкладчиков и других кредиторов и определением соответствующей комбинации источников средств для данного банка. В более узком смысле под управлением пассивными операциями понимают действия, направленные на удовлетворение нужд в ликвидности путем активного изыскания заемных средств по мере необходимости [34, с. 135].

     Интересным  представляется замечание П.С. Роуза  по вопросу управления эффективности  управления банком [37, с. 360].

     Мнения  экономистов, приведенные выше по управлению пассивными операциями (привлеченными  средствами), хотя и не содержат понятия  депозитной политики, но фактически обозначают ее цели, т. е. то, к чему стремятся банки, что надо осуществить.

     Суть  второго подхода состоит в  рассмотрении депозитной политики как  составной части кредитной политики банка. Данного подхода придерживается Г.С. Панова, внесшая наиболее значимый вклад в исследование теоретических и практических основ депозитной политики. Депозитная политика, по ее мнению, как неотъемлемая часть кредитной политики банка в целом [28, с. 104], представляет собой банковскую политику по привлечению средств в депозиты и эффективному управлению ими [28, с. 63]. Указание на то, что депозитная политика является частью кредитной политики банка, противоречит тому, какие элементы банковской политики она определяет. В качестве составных элементов банковской политики Г.С. Панова выделяет в том числе депозитную политику и кредитную политику [28, с. 16]. В соответствии с данным подходом сущность кредитной политики она раскрывает как стратегию и тактику банка по привлечению ресурсов на возвратной основе и их инвестированию в части кредитования клиентов банка [28, с. 21].

     Попытаемся  определить, на чем основан данный подход. Логика рассуждений исходит  из общепринятого понимания кредита как движения ссуженной стоимости. На практике движение ссуженной стоимости может принимать либо вид займа, либо вид ссуды, то есть они как две разновидности одного целого — кредита, который имеет два разных проявления.

     Таким образом, кредитная и депозитная политика банка имеют единую при этом служит ликвидность банка [28, с. 14].

     Соглашаясь  с Г.С. Пановой по вопросу единой родовой основы депозита и кредита, следует заметить, что депозитные и кредитные операции по существу — разные. Их отличия очевидны как в процессе организации операций, так и по роли в экономике и значении для банка.

     Кроме того, при проведении депозитной и  кредитной политики ставятся разные цели (если рассматривать отдельно каждую политику). Глобально, все операции банка направлены либо на получение  доходов, максимально возможных, либо должны содействовать получению доходов. Безусловно, следует согласиться с Г.С. Пановой, что депозитные и кредитные операции, в том числе их соответствие по срокам и суммам, влияют на ликвидность банка.

     Нами  было отмечено, что депозитные операции являются основой формирования банковских ресурсов, которые используются банком при проведении активных операций, а это не только кредитование, но и вложения в ценные бумаги, участие в капиталах различных предприятий и организаций и др. Поэтому увязка депозитной политики исключительно с кредитной политикой банка представляется однобокой. Рассматривая в данной работе банковскую политику, мы отметили взаимообусловленность всех ее элементов.

     Третий  подход — он нашел отражение в  работах Г.Н. Белоглазовой,

     Депозитная  политика коммерческого банка, по мнению Л. А. Гуриной, представляет собой политику по привлечению денежных средств вкладчиков в депозиты и эффективному управлению процессом привлечения. Депозитная политика включает стратегию и тактику банка по привлечению банковских ресурсов [13, с. 351].

     Данная  точка зрения представляется наиболее точной, поскольку рассматривает  депозитную политику в увязке с банковской политикой, т. е. с отдельным процессом привлечения банковских ресурсов, не показывая четкой взаимосвязи с политикой их размещения.

     Необходимость разработки депозитной политики высказывает  Л. П. Кроливецкая, по мнению которой депозитная политика банка является основным документом, регламентирующим в коммерческих банках процесс привлечения временно свободных денежных средств, предприятий, организаций и населения в различного рода депозиты (вклады). Депозитная политика должна базироваться на документах, которые определяют основные направления и условия размещения привлеченных средств, таких как «Кредитная политика», «Инвестиционная политика» [27, с. 214].

     Мнение  вышеназванного автора представляется весьма разумным, поскольку стратегия  банка по привлечению денежных средств  должна соотноситься с политикой банка по проведению активных операций, прежде всего кредитных и инвестиционных. Кроме того, депозитная политика предполагает разработку регламентов по организации депозитных операций, постановку задач в области привлечения денежных средств юридических и физических лиц, принципы осуществления депозитных операций, сочетание методов привлечения и размещения денежных средств, достижение эффективной комбинации ресурсов.

     С точки зрения автора настоящего исследования, депозитная политика должна рассматриваться:

     В прикладном аспекте депозитная политика необходима для решения задач, определенных банковской политикой в целом.

     Исходя  из вышеизложенного, определение депозитной политики должно включать в себя следующие  элементы:

     Проведенное исследование позволяет автору дать следующее определение понятия  «депозитная политика коммерческого банка».

     Депозитная  политика коммерческого банка представляет собой совокупность принципов, методов  и способов осуществления, последовательно связанных действий по привлечению денежных средств в депозиты (вклады) на условиях возвратности и эффективному управлению ими в целях обеспечения функционирования и развития банка.

     Данное  определение позволяет рассматривать  депозитную политику в широком и  узком смысле. В широком смысле депозитная политика рассматривается с позиций коммерческого банка по отношению к клиентам, средствами которых он распоряжается на условиях возвратности (категории вкладчиков, на которых будет направлена депозитная политика; приоритетность работы с юридическими или физическими лицами и др.). Депозитная политика позволяет банкам рационально организовывать и регулировать взаимоотношения с клиентами, управлять процессом привлечения денежных средств на депозитные счета. При разработке депозитной политики банк должен учитывать интересы различных групп клиентов: юридических и физических лиц. Развивая депозитные операции коммерческий банк должен ориентироваться на потребности клиентов в банковских услугах, при этом не забывая о собственных интересах.

     1.2 Цели, задачи и факторы, определяющие депозитную политику коммерческого банка 

     Депозитная  политика коммерческого банка, являясь  неотъемлемым элементом банковской политики в целом, должна рассматриваться  не отдельно, а с учетом влияния, взаимозависимости всех элементов  банковской политики.

     Основополагающим  моментом при разработке банковской политики является точная постановка цели и выбор соответствующих элементов для ее реализации. Каждый банк должен ясно представлять, каковы его стратегические цели (стратегическая миссия банка).

     Цели  определяются высшим руководством коммерческого  банка, а конкретные проекты реализации соответствующих программ и их альтернативы предлагаются подразделениями на основе решений заранее согласованных между ними и функциональными службами.

     Основная  цель кредитной организации —  четко выраженная причина ее существования  — обозначается как ее миссия. Цели деятельности банка вырабатываются для осуществления этой миссии и служат в качестве критериев для всего последующего процесса принятия управленческих решений. Однако с изменением рыночных условий миссия может пересматриваться. Как правило, экономической политики, действующим законодательством в банковской сфере и т. д. [13, с. 91].

     На  основе миссии разрабатывается система  целей банка с учетом базовых  стратегий, и формулируются задачи для их достижения. Цели деятельности коммерческого банка должны быть конкретными и измеримыми для того, чтобы можно было оценить ход работы и принять соответствующие решения для повышения ее эффективности. Представляется необходимым при определении цели деятельности банка установить срок, когда должен быть достигнут результат. Долгосрочные цели обычно имеют очень широкие рамки и банк, формулируя эти цели, в первую очередь затем вырабатывает средне- и краткосрочные цели.

     Общая цель банка как коммерческой организации  должна определять приоритеты его политики с позиции доходности, рентабельности, ликвидности, минимизации рисков, оптимизации  портфеля (депозитного, кредитного, инвестиционного и др.), направлений его деятельности и как социального института с позиций обеспечения интересов акционеров, клиентов, персонала банка и органов банковского надзора.

     Следует учитывать, что цели банка должны быть взаимно поддерживающими, т. е. действия и решения, необходимые для достижения одной цели, не должны мешать достижению других целей. Согласование целей при осуществлении разных направлений банковской деятельности представляет собой сложную задачу и если они правильно сформулированы, эффективно институционализированы, тогда они станут значимой частью процесса стратегического управления.

     Таким образом, основной целью коммерческого  банка является его развитие как  коммерческой организации и социального института.

     При рассмотрении депозитной политики банка  как элемента банковской политики следует  учитывать, что цели депозитной политики должны соответствовать для стабильной деятельности банка. Исходя из этого, можно определить цель депозитной политики коммерческого банка.

     Целью депозитной политики банка является привлечение в достаточном объеме денежных средств с минимальными затратами, обеспечение такой комбинации ресурсов, которая создаст условия для эффективного (с точки зрения ликвидности, надежности и прибыльности) размещения привлеченных средств.

     Достаточный объем привлеченных денежных средств  основывается на базовых документах банка в сфере размещения ресурсов, поскольку депозитная политика находится во взаимосвязи с кредитной и инвестиционной политикой. Депозитные ресурсы несут в себе возможность получения максимальной прибыли только при их эффективном размещении. Наибольшая эффективность размещения привлеченных средств может быть достигнута в определенных обстоятельствах при условии знания и объективной оценки рынка, на котором осуществляется деятельность и используются финансовые инструменты, необходимого соотношения доходности и риска, формирования приемлемого резерва ликвидности, сбалансированности активов и пассивов по срокам, суммам и процентным ставкам.

     В соответствии с целью депозитной политики банка могут быть поставлены следующие задачи:

     При разработке депозитной политики, на наш взгляд, банк должен ориентироваться на две категории вкладчиков — физических и юридических лиц. При этом банку необходимо учитывать особенности каждой группы клиентов.

     Вместе  с этим банк может поставить и  более конкретные цели/задачи при  разработке депозитной политики, например, расширение спектра депозитных услуг, предоставляемых юридическим лицам; персонификация депозитных продуктов для особо значимых для банка клиентов и др.

     Опираясь  на определение цели и задачи депозитной политики необходимо разработать стратегию  развития депозитной деятельности банка, которая служит ориентиром для принятия управленческих решений, касающихся будущих рынков, банковских продуктов и услуг, организационной структуры, рисков для руководителей (менеджеров) банка. Выбор стратегии предопределяет разработку плана мероприятий по ее реализации и систему контроля за его выполнением. Приоритетные цели и задачи, уточненные в стратегии, конкретизируются при разработке тактических приемов в области организации и осуществления депозитных операций, оказания услуг для достижения поставленной цели.

     В первую очередь для определения  и выработки стратегии необходимо провести ситуационный анализ, который  позволит получить полное представление, с одной стороны, о состоянии окружающей среды, в которой функционирует банк (внешний анализ), а с другой стороны, дать характеристику его внутреннего потенциала (внутренний анализ). Результаты ситуационного анализа дают возможность выявить сильные и слабые стороны банка, оценить реальные и потенциальные рыночные возможности банка и нежелательные для него обстоятельства. Сопоставление сильных и слабых сторон банка позволяет определить направления депозитной деятельности, предоставляющее банку устойчивое конкурентное преимущество (особенность банка, которой можно управлять и формировать) на рынке, за счет реализации которого будет обеспечено рентабельное и стабильное развитие кредитной организации.