Депозитная политика банка. 6

ВВЕДЕНИЕ

Основную часть ресурсов банков формируют привлеченные средства, которые покрывают до 90% всей потребности в денежных средствах для осуществления активных банковских операций. Коммерческий банк имеет возможность привлекать средства предприятий, организаций, учреждений, населения и других банков в форме вкладов (депозитов) и открытия им соответствующих счетов.

Депозиты - суммы денежных средств, которые вносятся в банк его клиентами и на определенное время оседают на счетах в банке в силу действующего порядка осуществления банковских операций.

Комплекс мер по привлечению вкладов и управлению ими составляет суть депозитной политики коммерческого банка. Каждая кредитная организация разрабатывает собственную депозитную политику по формированию банковских ресурсов, что подразумевает определение форм, задач и содержания банковской деятельности, связанной с привлечением банковских ресурсов. При формировании подобной политики любой банк ставит перед собой главную цель — увеличение объема ресурсной базы, минимизация расходов, связанных с ее привлечением, а также поддержание должного уровня ликвидности.

Актуальность выбранной темы курсовой работы состоит в том, что в условиях усиливающейся конкуренции коммерческие банки прибегают к различным формам и методам привлечения средств во вклады, поэтому четкая и продуманная  депозитная политика позволяет коммерческому банку сохранять свои позиции и развиваться.

Цель данной работы – проанализировать депозитную политику банка и дать рекомендации по её совершенствованию. Исходя из данной цели были поставлены следующие задачи:

• рассмотреть теоретические основы формирования депозитной политики коммерческого банка;
• проанализировать депозитный портфель ОАО «ГПБ»;
• рассмотреть состояние и динамику привлечения депозитов;
• провести анализ депозитной политики коммерческого банка на примере ОАО «ГПБ».
• дать рекомендации и пути совершенствования депозитной политики банка ОАО «ГПБ»

Объектом исследования курсовой работы является депозитная политика банка ОАО «ГПБ».

Предметом исследования выступают привлеченные средства клиентов банка и их размещение посредством депозитных операций, а также депозитная политика в ОАО «ГПБ».

Данная работа состоит из введения, трех глав и заключения. Первая глава носит общетеоретический характер. В ней рассмотрены сущность и роль депозитной политики коммерческого банка, приведена классификация депозитов.  Во второй главе проведён анализ состояния и динамики  привлечения депозитов на примере одного из ведущих банков нашей страны – ОАО «ГПБ». В третьей главе показаны основные направления развития депозитной политики банка и пути ее совершенствования.

Методологической основой для написания работы послужили  такие научные методы как: анализ и синтез, сравнение, статистический и математический методы.

Информационную базу  работы  составили учебные пособия и периодические издания таких авторов как: Коробова Г.Г., Глушкова Н.Б., Кучеренко С. А. и др., а также законодательные и нормативные акты, касающиеся  банковской деятельности, бухгалтерская и финансовая отчетность ОАО «ГПБ».

Курсовая работа изложена на 31 страницах машинописного текста, Библиографический список составляет 27 литературных источников.

1. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ АСПЕКТЫ  ФОРМИРОВАНИЯ ДЕПОЗИТНОЙ ПОЛИТИКИ  КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА

Основа деятельности коммерческого банка как финансового института заключается в грамотном распоряжении привлеченными вкладами, которые должны обеспечить как выплату процентов, так и определенную прибыль для самого банка. Таким образом, комплекс мер по привлечению вкладов и управлению ими (формирование резерва, использование определенной части депозитов для выдачи кредитов и ссуд, иные операции с банковскими вкладами) и составляет суть депозитной политики коммерческого банка.

Каждая кредитная организация разрабатывает собственную депозитную политику. При формировании подобной политики любой банк ставит перед собой главную цель — увеличение объема ресурсной базы, минимизация расходов, связанных с ее привлечением, а также поддержание должного уровня ликвидности. [13, с. 217]

Несмотря на то, что основные элементы депозитной политики уже обозначены самим ее определением и целью проведения, в теории большинство авторов предлагают следующие элементы депозитной политики банка:

• стратегия депозитного процесса;
• организация ресурсной базы;
• контроль за реализацией представленных элементов.

Таким образом, модель формирования депозитной политики банка предполагает формирование текущих (тактических) и перспективных (стратегически) задач, которые необходимо решить в процессе осуществления операций, а также создания должной ресурсной базы. Модель формирования депозитной политики банка представлена на рисунке 1.

Рис. 1 Модель формирования депозитной политики

Охарактеризуем каждый из этапов формирования депозитной политики.

Первый этап — это определение стратегии банка в сфере привлечения и формирования ресурсной базы.

Второй этап — действия со стороны банка в управлении депозитными операциями.

Третий этап подразумевает конкретные операции и подходы банка к организации депозитного процесса на этапах рассмотренных выше.

Завершающий этап — контроль и управление депозитным процессом.

В процессе формирования депозитной политики нельзя забывать о многочисленных влияющих, а в некоторых случаях ее определяющих, факторах, к которым можно отнести:

• законодательство;
• состояние и тенденции финансового рынка;
• ставка рефинансирования ЦБ РФ. [14, с.720]

Основным документом, регламентирующим в коммерческих банках процесс привлечения временно свободных средств предприятий, организаций и населения на счета в банк в различного рода депозиты (вклады), является депозитная политика банка. Это документ, который разрабатывается каждым банком самостоятельно на основе стратегического плана банка, анализа структуры, состояния и динамики ресурсной базы банка и исходя из перспектив ее развития. Кроме того, используются такие документы, которые определяют основные направления и условия размещения привлеченных средств, как «Кредитная политика банка» и «Инвестиционная политика банка». [6, с. 325]                                         

В документе «Депозитная политика банка» должна быть определена его стратегия по привлечению средств для выполнения уставных требований, целей и задач, определенных меморандумами по кредитной и инвестиционной политике с ориентиром на поддержание банком своей ликвидности и обеспечение прибыльной работы. Конкретно в нем банк предусматривает:

• перспективы роста собственных средств банка (капитала), а отсюда и соотношение между собственными и привлеченными средствами;
• структуру привлеченных и заемных средств (вклады, депозиты, межбанковские кредиты, в том числе кредиты ЦБ РФ);
• предпочтительные виды вкладов и депозитов, сроки их привлечения; соотношение между срочными депозитами (вкладами) и на срок «до востребования»;
• основной контингент по вкладам и депозитам, т. е, категорию вкладчиков;
• географию привлечения и заимствования средств;
• желательные банки-кредиторы по МБК, сроки привлечения последних; условия привлечения депозитов (вкладов) и МБК;
• способы привлечения депозитов (на основе договоров банковского счета, корреспондентского счета, банковского вклада (депозита), путем выпуска собственных сертификатов, векселей);
• соотношение между рублевыми и валютными депозитами (вкладами);
• новые формы привлечения средств в депозиты;
• особые условия открытия отдельных видов депозитов (вкладов);
• меры по соблюдению нормативов риска банка по привлеченным средствам.

На конкретные принципы депозитной политики коммерческих банков влияет ряд факторов, которые определяются как непосредственно финансовыми, так и социальными соображениями. В число основных принципов депозитной политики входят следующие:

• получение банком прибыли от привлечения банковских вкладов и их дальнейшего целевого использования;
• создание и поддержание оптимального уровня банковской ликвидности (то есть как ликвидности отдельно взятых операций с депозитами, так и всей финансово-экономической деятельности банка в целом);
• формулирование оптимального для данного банка объема привлеченных средств (то есть банковских вкладов) и достижение полученного показателя на практике;
• обеспечение наличия различных форм и видов банковских депозитов, гарантия их совместимости и построение системы диверсификации депозитных операций (то есть выбор различных субъектов депозитных операций для снижения рисков и повышения прибыли);
• активное использование «привязки» величины процентной ставки по вкладам с и длительностью срока их хранения (создание ситуации, когда вкладчику выгодно вкладывать средства в банк на длительный срок);
• согласованность депозитных операций и операций по выдаче ссуд по суммам и срокам депозитов и кредитов;
• обеспечение социально-экономической защищенности вкладчиков в условиях инфляционных процессов (проценты по вкладам должны обеспечивать своего рода страховку для вкладчиков, превышать размер инфляции);
• стремление к минимизации свободных, не находящихся «в работе» средств на депозитных счетах (сведение к минимуму «мертвого груза»);
• выявление, теоретическая разработка и практическое применение средств и возможностей для сокращения величины процентных расходов по привлеченным банковским вкладам. [4, с. 384]

Разработкой и реализацией депозитной политики банка в тесной взаимосвязи друг с другом занимается целый ряд структурных подразделений банка (Казначейство, Финансовое управление, Управление развития бизнеса, Кредитное управление, Управление ценных бумаг), а также органы управления банка: Правление банка и Комитет по управлению активами и пассивами.

Объемы привлекаемых банком средств в депозиты (вклады) находятся в  зависимости от состояния спроса и предложения на денежные ресурсы, дефицита или избытка средств у банка, состояния рынка депозитов.               

С целью привлечения средств хозяйствующих субъектов и граждан в свой оборот банки разрабатывают и осуществляют целый комплекс мероприятий. Так, прежде всего важным средством конкурентной борьбы между банками за привлечение ресурсов является процентная политика, ибо величина дохода на вложенные средства служит существенным стимулом к помещению клиентами своих временно свободных средств во вклады (депозиты).[9, с. 325]

Уровень процентных ставок по вкладам (депозитам) устанавливается каждым коммерческим банком самостоятельно с ориентацией на ставку рефинансирования Банка России и состояние денежного рынка, а также исходя из положений собственной депозитной политики. Прежде всего, уровень процентной ставки по вкладным (депозитным) операциям банков зависит от типа вкладов (депозитов). Как правило, по депозитам до востребования, отличающимся нестабильностью остатка, большой мобильностью и подвижностью, устанавливаются минимальные процентные ставки.

При установлении размера процентной ставки по срочным вкладам (депозитам) определяющим фактором является срок, на который размещаются средства: чем больше срок, тем выше уровень процента. Не менее важным фактором является сумма вклада, и, следовательно, чем больше сумма вклада и дольше срок его хранения, тем, как правило, выше по нему процентная ставка. Существенным моментом является и частота выплаты дохода по вкладам (депозитам). Ставка процента по вкладу находится в обратной зависимости от частоты выплаты дохода, т. е. чем реже они осуществляются, тем выше уровень устанавливаемой банком процентной ставки по вкладу (депозиту).

Помимо гибкой процентной политики с целью привлечения средств банки должны создавать вкладчикам гарантии надежности помещения средств во вклады. Для обеспечения защиты инвесторов, вкладчиков и предоставления им гарантий компенсации средств в случае своего банкротства банки должны создавать как в централизованном, так и в децентрализованном порядке специальные фонды страхования депозитов. [16, с. 105]

Наряду со страхованием депозитов важное значение для вкладчиков имеет доступность информации о деятельности коммерческих банков и о тех гарантиях, которые они могут дать. Решая вопрос о размещении имеющихся у него свободных средств, каждый кредитор должен быть достаточно информирован о финансовом состоянии банка, чтобы самому оценить риск будущих вложений. В этом неоценимую помощь вкладчикам и инвесторам могут оказать рейтинговые оценки деятельности банков специальных агентств и бюро.

В настоящее время существует большое количество депозитных операций банка, которые классифицируются по различным  признакам:

1. Исходя из категории вкладчиков:

• депозиты юридических лиц (предприятий, организаций);
• депозиты физических лиц;
• депозиты других банков.

2. По экономическому содержанию:

• по порядку использования хранимых средств т.е. получение дохода в виде процентов по привлеченным средствам в депозит:
• ежемесячно,
• ежеквартально,
• в конце срока действия договора.

3. По форме изъятия средств:

• срочные депозиты;
• депозиты до востребования;
• сберегательные вклады населения
• условные депозиты, подлежащие изъятию при наступлении заранее оговоренных условий. [17, с.43]

Рассмотрим более детально классификацию депозитов.

Депозиты до востребования представляют собой средства, которые могут быть востребованы в любой момент без предварительного уведомления банка со стороны клиента. К ним относятся средства на текущих, расчетных, бюджетных и прочих счетах, связанных с совершением расчетов или целевым использованием средств.

Вклады до востребования в своей основе нестабильны, что ограничивает сферу их использования коммерческими банками. По этой причине владельцам счетов выплачивается низкий процент или он вообще не выплачивается. В условиях возросшей конкуренции по привлечению вкладов коммерческие банки стремятся привлечь клиентов и стимулировать прирост вкладов до востребования путем предоставления дополнительных услуг владельцам счетов, а также повышая качество их обслуживания. По депозитам до востребования банки обязаны хранить минимальный резерв в Центральном банке Российской Федерации.

Проценты по вкладам до востребования зачисляются вкладчику, как правило, один раз в год в начале нового календарного года. Начисление процентов и зачисление их во вклад обычно осуществлялось заключительными оборотами, однако теперь, по рекомендации ЦБ, эту операцию требуется совершать в последний день года.

Депозиты до востребования наиболее ликвидны. Их владельцы могут в любой момент использовать деньги, находящиеся на счетах до востребования. Деньги на этот счет вносятся или изымаются как частями, так и полностью без ограничений, а также разрешается брать с этого счета в установленном ЦБ РФ порядке наличные деньги. Основными недостатками депозитов до востребования для их владельцев является отсутствие уплаты процентов по счету, а для банка – необходимость иметь более высокий оперативный резерв для поддержания ликвидности.

Срочные вклады — это денежные средства, зачисляемые на депозитные счета на строго оговоренный срок с выплатой процента. Ставка по ним зависит от размера и срока вклада. То обстоятельство, что владелец срочного вклада может распоряжаться им только по истечении оговоренного срока, не исключает возможности досрочного получения им в банке своих денежных средств. Однако в этом случае у клиента понижается размер процента по вкладу. Банк заинтересован в привлечении срочных вкладов, так как они стабильны и позволяют банку располагать средствами вкладчиков в течение длительного времени.

Срочные вклады принимаются только в круглых суммах. Часто требуется и минимальный вклад. В некоторых учреждениях обычно разрешается делать срочные вклады только деловым клиентам, в то время как частным клиентам рекомендуются сберегательные вклады, как форму помещения капитала.

Срочные депозиты классифицируются в зависимости от их срока:

• депозиты со сроком до 30 дней;
• депозиты со сроком от 31 до 90 дней;
• депозиты со сроком от 91 до 180 дней;
• депозиты со сроком от 181 дня до 1 года;
• депозиты со сроком от 1 года до 3 лет;
• депозиты со сроком свыше 3 лет.

Достоинством срочных депозитных счетов для клиента является получение высокого процента, а для банка – возможность поддержания ликвидности с меньшим оперативным резервом. Недостаток срочных депозитных счетов для клиентов состоит в низкой ликвидности и невозможности использовать средства на счетах срочных депозитов для расчетов и текущих платежей, а также для получения наличных денег. [10, с.96]

Важнейшими инструментами депозитной политики коммерческих банков являются депозитные и сберегательные сертификаты. В Российской Федерации обращение сертификатов происходит на законодательной основе.

Сертификат - это письменное обязательство банка эмитента о вкладе денежных средств, удостоверяющее право вкладчика или его право приемника на получение по истечении установленного срока суммы вклада и процентов по нему. Депозитные и сберегательные сертификаты – это вид доходной ценной бумаги, поэтому они не могут служить расчетным или платежным средством за проданные товары или оказанные услуги. Имеются также и ограничения по передаче их от одного владельца к другому. Бланк именного сертификата должен иметь место для передаточных надписей. [18,с.310] 
             Выпускаемые банком сертификаты должны быть изготовлены типографским способом, отвечать требованиям, предъявляемым к подобного рода ценным бумагам.

  Коммерческие банки  имеют право приступить к выпуску  сертификатов только после утверждения  условий их выпуска и обращения  главными территориальными управлениями  ЦБ РФ. Условия должны содержать  полный порядок выпуска и обращения  сертификатов, описание внешнего  вида и образец сертификата. Сертификат  должен содержать следующие обязательные  реквизиты: наименование «депозитный» (или «сберегательный») сертификат; причина выдачи сертификата (внесение  депозита или сберегательного  вклада); дата внесения, сумма (прописью  и цифрами); безусловное обязательство  банка вернуть сумму, внесенную  на депозит или на вклад; дата  востребования суммы сертификата; ставки процента и сумма причитающихся  процентов; наименование и адрес  банка-эмитента; для именного сертификата  – владельца; подписи двух лиц, уполномоченных на подписание  такого рода обязательств, скрепленные  печатью банка.

Владелец сертификата может уступить права требования сертификата другому лицу. По сертификату на предъявителя эта уступка осуществляется простым вручением, по именному оформляется на обратной стороне сертификата двусторонним соглашением (цессией). При наступлении срока востребования владелец сертификата должен предъявить его в банк вместе с заявлением, содержащим указание способа погашения сертификата. [20, с.5]

Итак, делая вывод, можно сказать, что для коммерческих банков вклады – главный и одновременно самый прибыльный вид ресурсов. Увеличение доли данного элемента в ресурсной базе позволяет размещать больший объем привлеченных денежных средств, тем самым увеличивая ликвидность банка.

Обострение конкуренции между банками и другими финансовыми структурами за вклады физических и юридических лиц привело к появлению  огромного разнообразия депозитов, цен на них и методов обслуживания. По данным некоторых зарубежных специалистов, в развитых странах в настоящее время существует более 30 видов банковских вкладов. При этом каждый из них имеет свои особенности, что позволяет клиентам выбирать наиболее адекватный их интересам и возможную форму сбережения денежных средств и оплаты за товары и услуги.

Из сказанного выше видно, что депозиты среди привлеченных средств банка являются важным источником ресурсов. Однако такому источнику формирования банковских ресурсов как депозиты присущи и некоторые недостатки. Речь идет прежде всего о значительных материальных и денежных затратах банка при привлечении средств во вклады, ограниченности свободных денежных средств в рамках отдельного региона. И тем не менее конкурентная борьба между банками на рынке кредитных ресурсов заставляет их принимать меры по развитию услуг, способствующих привлечению депозитов.

2. АНАЛИЗ ДЕПОЗИТНОГО  ПОРТФЕЛЯ КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА НА ПРИМЕРЕ ОАО «ГПБ»

"Газпромбанк" (Открытое  акционерное общество) – один  из крупнейших универсальных  финансовых институтов России, предоставляющий  широкий спектр банковских, финансовых, инвестиционных продуктов и услуг  корпоративным и частным клиентам, финансовым институтам, институциональным  и частным инвесторам. Банк входит  в тройку крупнейших банков  России. «Газпромбанк» был образован 31 июля 1990 г. с первоначальным наименованием «Коммерческий банк газовой промышленности (Газпромбанк)». В 1996 г., в соответствии с изменениями в национальном законодательстве и изданием Гражданского кодекса, его организационно-правовая форма была установлена как «открытое акционерное общество», и просуществовала до 2001 г., когда была заменена на иную форму – закрытое акционерное общество. Банк продолжал свою работу как «Акционерный банк газовой промышленности «Газпромбанк» (ЗАО)». Спустя 6 лет банк вновь вернулся к своей первоначальной форме и установил действующее на сегодняшний день наименование – ГПБ (ОАО). [26]

Банк обслуживает ключевые отрасли российской экономики – газовую, нефтяную, атомную, химическую и нефтехимическую, черную и цветную металлургию, электроэнергетику, машиностроение и металлообработку, транспорт, строительство, связь, агропромышленный комплекс, торговлю и другие отрасли.

Розничный бизнес также является стратегически важным направлением деятельности Банка, и его масштабы последовательно увеличиваются. Частным клиентам предлагается полный набор услуг: кредитные программы, депозиты, расчетные операции,  электронные банковские карты и др. [26]

Организационная структура «Газпромбанка» является вертикальной, т.е. носит иерархический характер. К органам управления банка относятся: Собрание акционеров, Совет директоров, Правление во главе с Председателем. Высшим органом управления является Собрание акционеров, которое обычно организуется один раз в год, но может носить и внеочередной характер.

Изначальной концепцией деятельности банка являлась его ориентация преимущественно на газовую отрасль; в настоящее время банк обслуживает не только нефтегазовую промышленность, но и иные отрасли реального сектора экономики, в том числе атомную промышленность и оборонный комплекс. Основным приоритетом деятельности банка является развитие отношений с корпоративными и частными клиентами.

Основной целью деятельности банка является получение прибыли при осуществлении банковских операций. Перечень банковских операций, разрешенных уставом, совпадает с полным перечнем приведенном в ФЗ РФ от 02.12.1990 N 395-1 «О банках и банковской деятельности», так как «Газпромбанк» имеет генеральную лицензию Банка России.

Банк продолжает занимать лидирующие позиции в банковском секторе России, сохраняя свое место в первой тройке банков по основным показателям финансово-хозяйственной деятельности. По итогам 2013 года «Газпромбанк» занимает 3-е место по размеру капитала, величине активов, объему кредитов

небанковскому сектору и средств, привлеченных от юридических и физических лиц (таблица 1).

Таблица 1

Основные показатели финансово-экономической деятельности ОАО «ГПБ»

Как видно из таблицы, собственные средства (капитал) банка за отчетный период увеличились на 51,4 % до 406 595,5 млн. руб.( исторический максимум)

По данным финансовой отчетности основными источниками увеличения стали полученная прибыль и привлеченные в 2013 году субординированные депозиты на общую сумму 1,2 млрд. долларов США.

 За период 2011- 2013 гг. активы банка росли опережающими темпами по сравнению с активами банковской системы России в целом. Рост активов за последние 3 года составил 48,7 %.

В отчетном году «Газпромбанк» получил чистую прибыль в размере 19,3 млрд. рублей, заняв четвертое место по этому показателю среди российских кредитных организаций. Основным фактором, обусловившим снижение прибыли по сравнению с 2012 годом, стал заметный рост кредитного портфеля Газпромбанка, потребовавший формирования соответствующих резервов.

Привлеченные средства банка значительно возросли на 45,2 % в 2013 году по сравнению с 2011 годом.

Рассмотрим структуру обязательств банка, которая представлена в таблице 2.

Таблица 2

Структура обязательств ОАО «ГПБ» за 2011-2013 гг.

По данным таблицы видно, что основную долю обязательств ОАО «ГПБ» составляют средства клиентов, сумма которых увеличилась с 1 539 375 млн. руб. в 2011 году до 2 489 927 млн. руб. к 2013 году. Именно средства клиентов (юридических и физических лиц) составляют основу ресурсной базы банка. Их доля в пассивах по состоянию на конец 2013 года – 75,8 %.