Депозитная политика. 2

СОДЕРЖАНИЕ

ВВЕДЕНИЕ

Актуальность темы исследования. Актуальность выбранной темы в условиях экономической ситуации в стране в том, что в последние годы возрастает влияние депозитной политики коммерческих банков на развитие их деятельности. От степени проработанности депозитной политики Банка и доверия вкладчиков к данному Банку целиком и полностью зависит объем привлеченных средств Банка, его возможность к выполнению активных операций, и, в итоге, его прибыль.

Следует отметить, что  вопросам формирования депозитной политики в нашей стране не уделялось должного внимания. Это было связано с тем, что спрос на банковские услуги значительно превышал предложение при высокой инфляции и наличии дешевых ресурсов – все эти условия обеспечивали высокую норму прибыли банковских операций, меняя саму природу их риска. Снижение нормы прибыли и исчезновение таких традиционных источников дохода, как межбанковские кредиты и операции на срочном валютном рынке сделало формирование депозитной политики коммерческих банков в плане оптимизации структуры привлеченных ими средств и снижения процентных расходов по ним вопросом номер один. Банковский кризис 1998 года и последующее развитие банковской системы России подтвердили необходимость повышения роли депозитной политики коммерческих банков, а, следовательно, ее совершенствования. Для современной банковской системы Российской Федерации характерен переход на качественно новый этап развития, обусловленный возрастающей конкуренцией кредитных организаций и необходимостью сохранения или усиления рыночных позиций, что затрагивает все без исключения сферы деятельности банков. В последние годы специалисты банковского дела отмечают возрастающее влияние депозитной политики коммерческих банков на развитие их деятельности.

Степень научной разработанности проблемы. Теоретическую основу исследования составили труды отечественных и зарубежных ученых и специалистов в области экономики, финансов, кредита.

Отметим ряд российских ученых, которые внесли вклад в  научную разработку данной проблемы: Г.Н. Белоглазовой, Н.И. Валенцевой¹, И.Т. Балабанова², Л.Г. Батраковой³, Е.Ф. Жукова⁴, Г.Г. Коробовой⁵, О.И. Лаврушина⁶, и других. В диссертации также использованы научные труды зарубежных исследователей, внесших вклад в разработку теоретических основ организации банковского дела: Э.Дж. Долана⁷, Д. Д. Ван-Хуза, Р.Л. Миллера⁸, П.С. Роуза⁹, и др.

В последние годы специалисты банковского дела отмечают все возрастающее влияние депозитной политики коммерческих банков на развитие их деятельности и экономики страны в целом. Однако недостаточная разработка теоретических основ депозитной политики, проблем ее практической реализации ослабляет воздействие депозита на улучшение качественных и количественных показателей функционирования коммерческих банков и банковской системы.

Таким образом, комплексная  разработка теоретических и практических вопросов формирования и реализация депозитной политики коммерческого банка во взаимоотношениях с населением является важной народнохозяйственной проблемой, решение которой позволит обеспечить внедрение системы комплексного обслуживания населения, адекватной современной экономической ситуации в России, создать механизмы гармонизации этой системы с международной признанной практикой обслуживания населения, а также существенно повысить его качество.

Цель и задачи исследования. Целью работы является исследование особенностей влияния депозитной политики на результаты деятельности коммерческого банка.

 Для достижения цели работы необходимо решить следующие задачи:

– изучить сущность и роль депозитной политики коммерческого банка;

– рассмотреть цели, задачи и факторы, определяющие депозитную политику коммерческого банка;

– раскрыть классификацию депозитов коммерческих банков;

– проанализировать депозитную политику в коммерческих банках РФ;

– выявить проблемы формирования депозитной базы коммерческих банков в РФ;

– изучить влияние депозитной политики на показатели деятельности коммерческих банков.

Объектом исследования является депозитная политика коммерческих банков.

Предметом исследования являются особенности влияния депозитной политики на результаты деятельности коммерческих банков.

Методология и методы исследования. Для решения поставленных задач применялись методы системного и сравнительного анализа, графический метод, табличный метод, методы классификации, группировки. Применение указанных методов позволило обеспечить объективность проведенного анализа и экономическую обоснованность выводов.

Информационная  база исследования. Работа основывается на обзоре отечественной литературы, использованы периодические издания, нормативные акты и материалы, статистические и аналитические материалы Правительства РФ, Федерального казначейства РФ, Росстата РФ, Центрального Банка РФ.

Теоретическая значимость исследования состоит в систематизации и развитии понятийного аппарата, характеризующего депозитную политику коммерческого банка во взаимоотношениях с населением, а также выявление особенностей влияния депозитной политики на результаты деятельности коммерческих банков.

Практическая  значимость работы.  Основные положения и выводы исследования могут быть использованы кредитными  институтами для разработки стратегии развития своей деятельности. Результаты исследования могут быть использованы при подготовке курсов лекций по дисциплинам «Деньги, кредит, банки», «Банковское дело» для студентов высших учебных заведений.

Структура работы. Работа состоит из введения, двух глав, заключения,  списка использованной литературы. В работе представлено 3 рисунка и 2 таблицы. Общий объем курсовой работы составляет 53 стр.

1 ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ ДЕПОЗИТНОЙ ПОЛИТИКИ КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА

1.1 Сущность и роль депозитной политики коммерческого банка

Для обеспечения  стабильного и надежного функционирования в нашей стране коммерческих банков важную роль играет формирование научно-обоснованной банковской политики, составным элементом  которой является депозитная политика. Это связано с тем, что основная часть банковских ресурсов образуется в процессе проведения депозитных операций банка, от эффективной и правильной организации которых зависит, в конечном счете, устойчивость функционирования кредитной организации.

Ресурсы банка  состоят из заемных средств и  собственного капитала. Собственный  капитал – это средства, принадлежащие непосредственно банку, в отличие от заемных, которые банк привлек на время. Отличительная особенность собственного капитала банка заключается в том, что он составляет примерно 10-12% от общих ресурсов, тогда как на промышленных предприятиях этот показатель составляет около 40-50%.

Привлеченные  средства занимают преобладающее место  в структуре банковских ресурсов. В мировой банковской практике все привлеченные средства по способу их аккумуляции делят на депозиты и прочие привлеченные средства. Основную часть привлеченных средств коммерческих банков составляют депозиты, то есть денежные средства, которые клиенты вносят в банк и которые в процессе осуществления банковских операций находятся определенное время на счетах в банке.

Под депозитом обычно понимают записи в банковских книгах, свидетельствующие о наличии  определенных требований клиентов к  банку, или же денежные средства клиентов в банках в форме вкладов по соглашениям и договорам¹⁰.

Депозитные  услуги, связанные с хранением  свободных денежных средств клиентов на банковских счетах с условием начисления определенных процентов на них, являются одними из старейших, традиционных банковских услуг. Депозит – это форма выражения кредитных отношений банка с вкладчиками по поводу предоставления последними банку своих собственных средств во временное пользование. «Депозит» в переводе с латинского вещь, отданная на хранение, и, следовательно, депозитом может быть любой открытый клиенту в банке счет, на котором хранятся денежные средства.

Существуют  различные и нередко противоположные  точки зрения по вопросу депозитов  и применению депозитных счетов в  банковской практике. Под депозитом  в мировой банковской практике понимаются денежные средства или ценные бумаги, отданные на хранение в финансово-кредитные или банковские учреждения.

В российской банковской практике используются другие понятия  депозита. Так, Гражданский Кодекс РФ в статье 834 определяет депозит через договор банковского вклада (депозита), где банк, принявший от вкладчика денежную сумму, обязуется по договору возвратить сумму вклада и выплатить проценты. По Федеральному закону «О банках и банковской деятельности», вклад – это денежные средства в валюте Российской Федерации или иностранной валюте, размещаемые физическими лицами в банке на территории Российской Федерации на основании договора банковского вклада или договора банковского счета, включая капитализированные (причисленные) проценты на сумму вклада.

Наиболее емким будет  следующее понятие: депозиты представляют собой определенные суммы денежных средств, которые субъекты депозитных операций - физические и юридические  лица – вносят в банк на депозитный счет либо на конкретный срок, либо до востребования¹¹.

Депозитные операции имеют большое значение для обеспечения  нормальной деятельности коммерческих банков, на их основе формируются основная часть банковских ресурсов, выступающих  источником для проведения активных операций. Депозитные операции выполняют все коммерческие банки. В  условиях, когда существует конкуренция между банком за вкладчика, каждый банк должен разрабатывать и проводить эффективную депозитную политику.

Депозитная политика – это система мер, направленных банком на привлечение свободных денежных ресурсов юридических  физических лиц с последующим их размещением на взаимовыгодной основе.

Основа деятельности коммерческого банка как финансового  института заключается в грамотном  распоряжении привлеченными вкладами, которые должны обеспечить как выплату процентов, так и определенную прибыль для самого банка. Таким образом, комплекс мер по привлечению вкладов и управлению ими (формирование резерва, использование определенной части депозитов для выдачи кредитов и ссуд, иные операции с банковскими вкладами) и составляет суть депозитной политики коммерческого банка.

Очевидно, что главной  целью депозитной политики является создание такого баланса, при котором  бы осуществлялось привлечение вкладов  от населения и юридических лиц  для финансирования различных банковских операций и проектов, но при этом сохранялся бы простор для сохранения процентной маржи, то есть положительной разницы между процентными доходами банка и его процентными выплатами. Достижение этой цели невозможно без выработки соответствующей стратегии. Опыт показывает, что эффективная стратегия депозитной политики должна базироваться на трех основных положениях.

Во-первых, необходимо соблюдать  правило экономической целесообразности или рентабельности - все действия должны предусматривать получение в конечном итоге прибыли. Ведь если депозитная политика будет включать в себя меры, нецелесообразные с экономической точки зрения, это будет означать невыполнение любо процентных обязательств по вкладам, либо невозможность осуществлять иные банковские операции, которые и должны «кормить» сам банк.

Во-вторых, банковские депозиты могут быть эффективным фактором финансовой системы лишь в том случае, если их привлечение и использование осуществляется на конкурентной основе. Когда в системе имеется финансовая монополия, то есть один банк имеет возможность устанавливать единую процентную ставку по вкладам, это гораздо менее эффективно, нежели когда существует конкуренция между банками и это позволяет не только выбирать клиентам, то и стимулирует сами банки рационализировать свою работу.

В-третьих, депозитная политика не должна быть противоречива в своих компонентах, то есть все финансовые инструменты конкретного коммерческого банка должны соотноситься между собой, как, например, проценты по вкладам должны оказывать влияние на проценты по кредитам и тому подобное.

В результате должна иметь  место депозитная политика, состоящая  из таких элементов, как:

– целеполагание деятельности на данном этапе и в данной области;

– определение правил операций с депозитами и счетами;

– разработка правил использования вкладов;

– построение оптимального для конкретных условий баланса между видами вкладов (то есть величиной процентов по ним) и крайних сроков их хранения.

Депозитная политика коммерческого  банка является неотъемлемым элементом банковской политики в целом и должна рассматриваться не изолированно, а с учетом влияния, взаимообусловленности всех элементов банковской политики.

В современной экономической литературе сложилось три подхода к определению понятия «депозитная политика коммерческого банка.

Первый подход предполагает рассмотрение депозитной политики как  составной части системы управления пассивами (привлеченными средствами).

Так, по мнению О.М. Богдановой и Э.Н. Василишена депозитная политика - это программа эффективного управления рисками в области пассивных операций. Ее основу составляют постоянное поддержание необходимого уровня диверсификации, обеспечение возможности привлечения денежных ресурсов из других источников и поддержание сбалансированности с активами банка и процентными ставками  процентными ставками¹².

Данная точка зрения предполагает рассмотрение депозитной политики в системе мер по управлению пассивами и ликвидностью банка, целью которого является минимизация риска по формированию депозитного портфеля (диверсификация депозитов), процентного риска и риска ликвидности (сбалансированность депозитов и активов банка по срокам, суммам и процентным ставкам).

Рассмотрение депозитной политики, как одной из составных частей управления пассивами, не лишено оснований, так как, в широком смысле, управление пассивными операциями представляет собой деятельность, связанную с привлечением средств вкладчиков и других кредиторов и определением соответствующей комбинации источников средств для данного банка. В более узком смысле под управлением пассивными операциями понимают действия, направленные на удовлетворение нужд в ликвидности путем активного изыскания заемных средств по мере необходимости¹³.

Суть второго подхода  состоит в рассмотрении депозитной политики как составной части  кредитной политики банка. Данного  подхода придерживается Г.С. Панова, внесшая наиболее значимый вклад  в исследование теоретических и  практических основ депозитной политики. Депозитная политика, по ее мнению, как неотъемлемая часть кредитной политики банка в целом, представляет собой банковскую политику по привлечению средств в депозиты и эффективному управлению ими. Указание на то, что депозитная политика является частью кредитной политики банка, противоречит тому, какие элементы банковской политики она определяет. В качестве составных элементов банковской политики Г.С. Панова выделяет в том числе депозитную политику и кредитную политику. В соответствии с данным подходом сущность кредитной политики она раскрывает как стратегию и тактику банка по привлечению ресурсов на возвратной основе и их инвестированию в части кредитования клиентов банка.

Таким образом, кредитная  и депозитная политика банка имеют  единую родовую  основу  и  являются  как  бы  двумя  сторонами  одной медали.  Проведение  кредитной  и  депозитной  политики  имеет  одну  цель  - 
максимизацию  доходов  банка  при  поддержании  его  надежности  и стабильности. Точкой равновесия при этом служит ликвидность банка.

Третий подход нашел  отражение в работах Г.Н. Белоглазовой, Л, А. Гуриной, Л. П. Кроливецкой, О. И. Лаврушина – основан на рассмотрении депозитной политики как элемента банковской политики.

Депозитная политика коммерческого банка, по мнению Л. А. Гуриной, представляет собой политику по привлечению денежных средств вкладчиков в депозиты и эффективному управлению процессом привлечения. Депозитная политика включает стратегию и тактику банка по привлечению банковских ресурсов.

Данная точка зрения представляется наиболее точной, поскольку рассматривает депозитную политику в увязке с банковской политикой, т. е. с отдельным процессом привлечения банковских ресурсов, не показывая четкой взаимосвязи с политикой их размещения.

Необходимость разработки депозитной политики высказывает Л. П. Кроливецкая, по мнению которой депозитная политика банка является основным документом, регламентирующим в коммерческих банках процесс привлечения временно свободных денежных средств, предприятий, организаций и населения в различного рода депозиты (вклады). Депозитная политика должна базироваться на документах, которые определяют основные направления и условия размещения привлеченных средств, таких как «Кредитная политика», «Инвестиционная политика». А стратегия банка по привлечению денежных средств должна, как раз таки, соотноситься с политикой банка по проведению активных операций, прежде всего кредитных и инвестиционных¹⁴. Кроме того, депозитная политика предполагает разработку регламентов по организации депозитных операций, постановку задач в области привлечения денежных средств юридических и физических лиц, принципы осуществления депозитных операций, сочетание методов привлечения и размещения денежных средств, достижение эффективной комбинации ресурсов.

Таким образом, можно сказать, что депозитная политика коммерческого банка представляет собой совокупность принципов, методов и способов осуществления, последовательно связанных действий по привлечению денежных средств в депозиты (вклады) на условиях возвратности и эффективному управлению ими в целях обеспечения функционирования и развития банка.

Данное определение  позволяет рассматривать депозитную политику в широком и узком  смысле. В широком смысле депозитная политика рассматривается с позиций  коммерческого банка по отношению к клиентам, средствами которых он распоряжается на условиях возвратности (категории вкладчиков, на которых будет направлена депозитная политика; приоритетность работы с юридическими или физическими лицами и др.). Депозитная политика позволяет банкам рационально организовывать и регулировать взаимоотношения с клиентами, управлять процессом привлечения денежных средств на депозитные счета. При разработке депозитной политики банк должен учитывать интересы различных групп клиентов: юридических и физических лиц. Развивая депозитные операции коммерческий банк должен ориентироваться на потребности клиентов в банковских услугах, при этом не забывая о собственных интересах.

В узком смысле депозитная политика коммерческого банка представлена конкретными методами и способами привлечения денежных средств в депозиты (вклады) и эффективного управления ими. В этой связи встает вопрос об оценке депозитной политики коммерческого банка, который предопределяет разработку соответствующей методики.

Роль же депозитной политики коммерческого банка заключается в создании достаточной ресурсной базы, соответствующей потребностям банка и способствующей его развитию в рамках приоритетных направлений развития и совершенствования банковской деятельности.

Разработка депозитной политики начинается с постановки целей и задач, определения факторов, способных оказывать на нее влияние. Учитывая важность этих вопросов, следует остановиться на их изучении отдельно. Их мы рассмотрим в следующем пункте.

1.2 Цели, задачи  и факторы, определяющие депозитную политику коммерческого банка

Депозитная политика коммерческого банка, являясь неотъемлемым элементом банковской политики в  целом, должна рассматриваться не отдельно, а с учетом влияния, взаимозависимости  всех элементов банковской политики.

Основополагающим моментом при разработке банковской политики является точная постановка цели и выбор соответствующих элементов для ее реализации. Каждый банк должен ясно представлять, каковы его стратегические цели (стратегическая миссия банка).

Цели определяются высшим руководством коммерческого банка, а конкретные проекты реализации соответствующих программ и их альтернативы предлагаются подразделениями на основе решений заранее согласованных между ними и функциональными службами.

Основная цель кредитной  организации — четко выраженная причина ее существования — обозначается как ее миссия. Цели деятельности банка вырабатываются для осуществления этой миссии и служат в качестве критериев для всего последующего процесса принятия управленческих решений. Однако с изменением рыночных условий миссия может пересматриваться. Как правило, экономической политики, действующим законодательством в банковской сфере и т. д¹⁵.

На основе миссии разрабатывается  система целей банка с учетом базовых стратегий, и формулируются  задачи для их достижения. Цели деятельности коммерческого банка должны быть конкретными и измеримыми для того, чтобы можно было оценить ход работы и принять соответствующие решения для повышения ее эффективности. Представляется необходимым при определении цели деятельности банка установить срок, когда должен быть достигнут результат. Долгосрочные цели обычно имеют очень широкие рамки и банк, формулируя эти цели, в первую очередь затем вырабатывает средне- и краткосрочные цели.

Общая цель банка как  коммерческой организации должна определять приоритеты его политики с позиции доходности, рентабельности, ликвидности, минимизации рисков, оптимизации портфеля (депозитного, кредитного, инвестиционного и др.), направлений его деятельности и как социального института с позиций обеспечения интересов акционеров, клиентов, персонала банка и органов банковского надзора.

Следует учитывать, что  цели банка должны быть взаимно поддерживающими, т. е. действия и решения, необходимые  для достижения одной цели, не должны мешать достижению других целей. Согласование целей при осуществлении разных направлений банковской деятельности представляет собой сложную задачу и если они правильно сформулированы, эффективно институционализированы, тогда они станут значимой частью процесса стратегического управления.

Таким образом, основной целью коммерческого банка является его развитие как коммерческой организации  и социального института.

При рассмотрении депозитной политики банка как элемента банковской политики следует учитывать, что  цели депозитной политики должны соответствовать общим стратегическим целям банка и его банковской политике. Взаимосвязь политики банка по привлечению ресурсов, в том числе депозитных, и политики по размещению привлеченных средств (кредитной, инвестиционной политики) с учетом общей цели банковской политики - получение максимальной прибыли при определенных обстоятельствах, а также развитие банка в направлении увеличения объемов операций и перечня услуг - создает условия для стабильной деятельности банка. Исходя из этого, можно определить цель депозитной политики коммерческого банка.

Целью депозитной политики банка является привлечение в  достаточном объеме денежных средств  с минимальными затратами, обеспечение  такой комбинации ресурсов, которая  создаст условия для эффективного (с точки зрения ликвидности, надежности и прибыльности) размещения привлеченных средств.

Достаточный объем привлеченных денежных средств основывается на базовых  документах банка в сфере размещения ресурсов, поскольку депозитная политика находится во взаимосвязи с кредитной и инвестиционной политикой. Депозитные ресурсы несут в себе возможность получения максимальной прибыли только при их эффективном размещении. Наибольшая эффективность размещения привлеченных средств может быть достигнута в определенных обстоятельствах при условии знания и объективной оценки рынка, на котором осуществляется деятельность и используются финансовые инструменты, необходимого соотношения доходности и риска, формирования приемлемого резерва ликвидности, сбалансированности активов и пассивов по срокам, суммам и процентным ставкам.

В соответствии с целью  депозитной политики банка могут  быть поставлены следующие задачи:

– содействие в процессе проведения депозитных операций получению  прибыли или созданию условий  для получения прибыли в будущем;

– привлечение в депозиты необходимого объема ресурсов, диверсифицированных по суммам, категориям вкладчиков, срокам;

– привлечение депозитов с минимальными затратами для банка;

– формирование структуры депозитного портфеля, способствующей поддержанию необходимого уровня ликвидности банка;

– создание в перспективе условий для устойчивости привлеченных депозитов;

– поддержание сбалансированности депозитов и кредитов, вложений в ценные бумаги по срокам, суммам и процентным ставкам;

– маневрирование процентными ставками по депозитам для обеспечения приемлемого уровня рентабельности;

– развитие депозитных операций за счет расширения перечня предлагаемых видов депозитов и возможностей по распоряжению денежными средствами, повышение качества и культуры обслуживания вкладчиков банка.

При разработке депозитной политики, банк должен ориентироваться на две категории вкладчиков — физических и юридических лиц. При этом банку необходимо учитывать особенности каждой группы клиентов.

Вместе с этим банк может поставить и более конкретные цели/задачи при разработке депозитной политики, например, расширение спектра депозитных услуг, предоставляемых юридическим лицам; персонификация депозитных продуктов для особо значимых для банка клиентов и др.

Опираясь на определение цели и задачи депозитной политики необходимо разработать стратегию развития депозитной деятельности банка, которая служит ориентиром для принятия управленческих решений, касающихся будущих рынков, банковских продуктов и услуг, организационной структуры, рисков для руководителей (менеджеров) банка. Выбор стратегии предопределяет разработку плана мероприятий по ее реализации и систему контроля за его выполнением. Приоритетные цели и задачи, уточненные в стратегии, конкретизируются при разработке тактических приемов в области организации и осуществления депозитных операций, оказания услуг для достижения поставленной цели.

В первую очередь для  определения и выработки стратегии  необходимо провести ситуационный анализ, который позволит получить полное представление, с одной стороны, о состоянии окружающей среды, в которой функционирует банк (внешний анализ), а с другой стороны, дать характеристику его внутреннего потенциала (внутренний анализ). Результаты ситуационного анализа дают возможность выявить сильные и слабые стороны банка, оценить реальные и потенциальные рыночные возможности банка и нежелательные для него обстоятельства. Сопоставление сильных и слабых сторон банка позволяет определить направления депозитной деятельности, предоставляющее банку устойчивое конкурентное преимущество (особенность банка, которой можно управлять и формировать) на рынке, за счет реализации которого будет обеспечено рентабельное и стабильное развитие кредитной организации.