Депозитная политика. 4

ВВЕДЕНИЕ

Банк как коммерческая организация  ставит своей задачей получение  прибыли, которая обеспечивает устойчивость и надежность его функционирования и может быть использована для  расширения его деятельности. Но ориентация на прибыльность операций всегда связана  с различными видами рисков, которые  при отсутствии системы их ограничения  могут привести к убыткам. Поэтому  любой банк при определении стратегии  своей деятельности формирует такую  систему мероприятий, которая с  одной стороны, направлена на получение  прибыли, а, с другой стороны, максимально  учитывает возможности предотвращения потерь при осуществлении банковской деятельности.

Успешное решение проблемы оптимизации  соотношения "прибыльность – риск" при осуществлении кредитных  операций банка во многом определяется применением эффективного кредитного механизма.

Отметим, что именно кредитная деятельность – эта та деятельность, ради которой  банк и создается как кредитная  организация. И хотя с течением времени  банки, безусловно, расширяют комплекс оказываемых услуг, именно доходы от кредитных операций остаются для  них основным источником получения  прибыли.

Однако любое кредитование связано  с определенным риском, тем более  в условиях развивающейся рыночной экономики. Когда, на любом этапе  может возникнуть риск.

Управление рисками является основным в банковском деле. Хотя первоначально  банки только принимали депозиты, они быстро созрели, став посредниками при передаче средств, тем самым  приняв на себя другие риски, например кредитный. Кредит стал основой банковского  дела и базисом, по которому судили о качестве и о работе банка. Особого  внимания заслуживает процесс управления кредитным риском, потому что от его качества зависит успех работы банка.

Социально - экономическая и политическая обстановка в современной Казахстана подчас выражается в неустойчивости финансового рынка. Эксперты Всемирного банка прогнозировали возникновение серьезных проблем с грамотной оценкой финансового состояния коммерческого банка.

В условиях продолжающейся рыночной нестабильности и кризиса в банках, принявшего скрытые формы, проблема рисков в банковской деятельности, управления банковскими рисками  становится особенно актуальна.

Ключевыми элементами эффективного управления являются: хорошо развитые кредитная  политика и процедуры; хорошее управление портфелем; эффективный контроль за кредитами; и, что наиболее важно - хорошо подготовленный для работы в этой системе персонал.

В данной работе проводится исследование управления кредитными рисками на современном  этапе развития банковской системы  в нашей стране.

Актуальность темы подтверждается еще и тем, что принятие рисков - основа банковского дела. Банки имеют успех только тогда, когда принимаемые риски разумны, контролируемы и находятся в пределах их финансовых возможностей и компетенции. Активы, в основном кредиты, должны быть достаточно ликвидные для того, чтобы покрыть любой отток средств, расходы и убытки при этом обеспечить приемлемый для акционеров размер прибыли. Достижение этих целей лежит в основе политики банка по принятию рисков и управлению ими.  
  Цель данной работы всестороннее изучение залога и кредитного риска .

При написании работы автором  были поставлены следующие задачи:  
 1. Изучить теоретические аспекты залогового обеспечения и оценки кредитного риска.

   2. Проанализировать качества ссудного портфеля банка и его обеспечения

3. Изучить совершенствование  системы залогового обеспечения  в системе снижения  кредитных  рисков

Объектом исследования в  работе АО«НУР БАНК»

Предметом исследования является система залогового обеспечения  и оценки кредитного риска в АО«НУР БАНК».

Информационной базой  работы послужили  данные НУРБАНКА РК, специальная литература по теме исследования, и другие.

Структура работы определена целью и задачами исследования. Курсовая работа включает введение, три главы, заключение, список литературы, в том  числе 39 страниц текста, 4 рисунка, 5 таблицы, 25 наименований источников.

1. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ АСПЕКТЫ ЗАЛОГОВОГО ОБЕСПЕЧЕНИЯ И ОЦЕНКИ КРЕДИТНОГО РИСКА.

1.  Кредитный риск: понятие, сущность методы

Кредитный риск – это возможность возникновения убытков вследствие неоплаты или просроченной оплаты клиентом своих финансовых обязательств. Кредитному риску подвергается как кредитор (банк), так и кредитозаемщик (предприятие). Под кредитным риском понимают возможность того, что компания не сумеет погасить свои долги вовремя и полностью.

Кредитные операции, приносящие при грамотном управлении ими  значительный доход, занимают в банковском деле особое место. Поэтому основным банковским риском, управлением которым  во многом определяет эффективность  деятельности банка ,является кредитный риск.

Компании также могут  подвергаться определенному кредитному риску в своих операциях с  банком. Если компания имеет много  свободных средств, которые она  помещает на банковский депозит, то при  возникновении риска ликвидации банка компания потеряет большинство своих вкладов. Также существует процентный риск при размещении слишком большого депозита в одном банке, ибо этот банк, осознавая, что компания является регулярным вкладчиком, может не предложить такую же высокую ставку процента по новому вкладу, которую компания могла бы получить в другом банке. В этом смысле Русанов Ю. Ю. делит все риски на непосредственно риски с негативными последствиями, и шансы, несущие потенциально положительный результат. По нашему мнению, оптимальной является следующая трактовка риска: риск – это возможность любого исхода ситуации. Данное толкование риска не дает однозначного ответа, будет ли результат отрицательным или положительным, и в тоже время оно точно указывает на природу риска. Действительно, если исход ситуации известен, то риск отсутствует, но если возможны различные исходы, то риск существует. Большой вклад в развитие этой отрасли внесли Тавасиев А. М., Малашихина Н. Н., Белокрылова О. С., Лагоши Б. А., Бункина М. К., Семенов А. М., Четыркин Е. М., Костина Н. И., Алексеев А. А., Баканов М. И., Шеремет А. Д., Поляк Г. Б., Мелкумов Я. С., Смирнов А. В., Печалова М. Ю., Райзберг Б. А., Шахов В. В., Романов В., Галанов В. А., Грабовый П. Г., Петрова С. Н., Полтавцев С. И., Чалый-Прилуцкий В. А., Русанов Ю. Ю.

Банковский кредитный  риск зависит от воздействия множества  факторов, которые необходимы учитывать  при проведении кредитных операций и организации  управление риском.Обычно все факторы разделяют на две большие группы: внешние ( на макро- и мезоуровне ) и внутренние ( на уровне конкретного заемщика.Далее в зависимости от характера воздействия факторов на результаты хозяйственной деятельности принято выделять  факторы прямого и косвенного воздействия.Вместе  с тем отнести какой-либо фактор риска к группе факторов прямого или косвенного воздействия можно лишь с определенной долей условности.

Фактор банковского кредитного риска-это причина возможных потерь стоимости активов банка, определяющая их характер и сферу возникновенья.

К изучению факторов банковского  кредитного риска следует подходить  комплексно, выделяя причины ,находящиеся в сфере кредитной политики банка, хозяйственной деятельности заемщика и общего экономического состояния отрасли, региона,государства в целом.

В совокупности факторов банковского  кредитного риска целесообразно  выделить следующие их виды:

- факторы индивидуальных  кредитных рисков;

    Факторы кредитного  риска при кредитовании физических  лиц;

    Факторы кредитного  риска при кредитовании юридических  лиц;

- факторы совокупного  кредитного риска банка;

    Факторы риска  кредитного портфеля банка.

Системный подход при управлении кредитным риском.

Термин «система управления»  часто используется в учебной  литературе, научных изданиях, банковских нормативных актов, выступлениях и  докладах руководителей структурных подразделений банков разного уровня управления.

Содержание системы управления банковских кредитным риском составляют входящие в нее элементы( объекты), а сама она должна быть хорошо структурирована подчиняться определенным целям и функциям, стоящим перед банковским учреждением, а также удовлетворять требованиям целостности, устойчивости, целенаправленности, гибкости и др.

Управление банковским кредитным  риском имеет свои специфические  цели, к основным из которых относятся:

- минимизация финансовых  потерь по кредитам;

- оптимизация использования  ограниченных кредитных ресурсов  банка;

- ограничение числа масштабов  необоснованно высокорискованных кредитных операций;

- получение планируемого  дохода от проведения кредитных  операций;

- повышение финансовой  и организационно- структурной устойчивости  банка и обеспечение его   развития;

- преодоление ситуаций  риска и неопределенности в  деятельности банка с наименьшими  затратами.

Система управления кредитным  риском в коммерческом банке состоит  из двух субсистем: управляемой, или объекта управления, и управляющей, или субъекта управления.

Объект управления в рисковом   менеджменте- это денежные средства, находящиеся в деловом обороте коммерческого банка, и связанный с ними кредитный риск.

Субъект управления- это структурные подразделения или организационные единицы банка, которые на основе использования специфических трудовых, информационных, материальных и финансовых ресурсов осуществляет процесс управления кредитным риском.

На рисунке 1 приведена одна из возможных структур кредитного риска. Оговорка «одна из возможных» сделана в связи с тем, что с развитием общества источники кредитного риска могут изменяться.

Рисунок 1. Структура кредитного риска

Можно выделить следующие  виды кредитного риска:

1) риск злоупотреблений.  Так называемые «злоупотребления» – одна из наиболее распространенных причин безнадежной задолженности банкам. Речь идет о выдаче руководством и высшими служащими «дружеских» кредитов родственникам, друзьям, деловым партнерам без должного обеспечения и обследования финансового положения заемщика. В этом случае банк может сколько угодно афишировать свои «безупречные» принципы кредитования, описывать службы, занимающиеся оценкой кредитных рисков и принимающих решение о предоставлении кредита или отказе в нем, но пока коммерческие банки не решат проблему злоупотребления, их кредитный риск будет оставаться весьма значительным;

2) риск неплатежа по  внутренним займам. Данный риск  связан с трудностью учета  всех факторов, влияющих на платежеспособность  заемщика. Этими факторами могут  быть: неспособность должника создать  адекватный будущий денежный  поток в связи с изменениями  в деловом, экономическом и/или  политическом окружении, в котором  оперирует заемщик; подорванная  деловая репутация заемщика; неуверенность  в будущей стоимости и качестве  кредитного обеспечения и ряд  других. Главное средство борьбы  с неплатежами такого рода  – диверсификация портфеля банковских ссуд, ведущая к рассредоточению риска;

3) риск неплатежа  по иностранным кредитам. Этот  риск связан с задержкой платежей  по кредитам заемщикам из других  стран. 

Таким образом, рассмотрев данную главу, мы изучили понятие, виды, методы и факторы влияющие на обеспечение залога и кредитного риска.

1.2 Методы обеспечения кредитного риска

  Управление риском как процесс  включает в себя этапы планирования стратегии в области риска, реализацию стратегических ориентиров банка с помощью  совокупности тактических методов, идентификацию риска, определение и анализ факторов риска, разработку и осуществление мероприятий, направленных на предупреждение, измерение оценку, прогнозирование, снижение, избежание, минимизацию последствий реализации риска. Поэтому методы его оценки, измерения и прогнозирования являются неотъемлемым элементом системы методов управления кредитным риска банка.Иными словами,если процесс управления включает в себя стадию анализа кредитного риска, значит, методы его существования логично отнести к совокупности методов управления кредитным риском банка.

Методы управления кредитного риска:

- Предупреждение риска.  Данная цель достигается путем  ликвидации предпосылок возникновения  кредитного риска в будущем.

- Поддержание риска на  определенном уровне. Это цель  предполагает соблюдение банком  требовании к уровню риска,  которые устанавливаются центральным банком, а также определяется самим банком в соответствии собственной рисковой стратегией.

- Минимизация риска при  некоторых заданных условиях, охватывающая  комплекс мер прямого воздействия  на  кредитный риск.

Методы оценки, измерения  и прогнозирования являются самыми сложными по своему содержанию в системе  методов управления кредитным риском коммерческого банка.

Иногда качественную и  количественную оценки осуществляют на основе анализа влияния внешних  и внутренних факторов, когда определяется удельный вес каждого фактора  в их совокупности и степень их влияния на показатель кредитного риска. Хотя этот метод является достаточно трудоемким, его применение приносит положительные результаты

   Качественный анализ реализуется по этапам:

 а) изучение репутации  заемщика;

б) определение цели кредита;

 в) определение источников  погашения основного долга и  причитающихся процентов;

 г) оценка рисков  заемщика, принимаемых банком косвенно  на себя.

Анализ банкирами финансовых отчетов клиентов может быть внутренним и внешним. Внешний анализ включает сравнение данного заемщика с  другими; внутренний анализ предполагает сравнение различных частей финансовой отчетности друг с другом в течение  определенного периода времени  в динамике. Внутренний анализ нередко  называют анализом коэффициентов.      Несмотря на важность для аналитического процесса, финансовые коэффициенты имеют  два важных недостатка: 1) не дают информации о том, как протекают операции клиента; 2) представляют прошлую информацию, в то время как кредиты будут  предоставляться в будущем. Поэтому аналитику банка приходится работать не только с фактическими данными, но и с оценкой «сложной» информации (взглядов, оценок, прогнозов и т.д.). Кредитная заявка клиента может быть отвергнута, если, скажем, предоставление ссуды будет нарушением кредитной политики банка.

 Методы избежания кредитного риска предполагают отказ от расширения круга клиентов и финансирования проектов, выполнимых которых вызывает серьёзных опасения.

Методы снижения кредитного риска подразделяют следующие мероприятия:

-рационирования кредитов;

-резервирования средств  на покрытие возможных убытков  по сомнительным долгам;

-диверсификация кредитов;

-структурирование кредитов.

Методы страхования кредитного риска банка представлены двумя  методами:

-страхование кредитного  риска с помощью страховой  организации;

- страхования кредитного  риска с использованием производных  финансовых инструментов.

Методы удержания кредитного риска означают, что всю ответственность  по кредитному проекту банк оставляет  за собой.

В целях удержания кредитного риска на определенном уровне банк может воспользоваться следующим  мерами:

-приостановкой на время  деятельности и в высокорискованных отраслях;

-поиском новых секторов  кредитного рынка, проведением  работ по созданию новых кредитных  продуктов;

-созданием небольшого  структурного подразделения, задачей  которого станет возращение проблемных  кредитов.

Таблица 1. Методы обеспечения кредитным риском

Наиболее распространенными методами, снижающими кредитные риски банка являются методы избежание и минимизации кредитного риска.  Обеспечение риска является основным содержанием работы банка в процессе кредитования хозяйствующих субъектов и составляет ограниченную часть управления кредитования в целом. В числе основных методов управления кредитными рисками следует назвать: разделение риска; опосредование риска (как форма его разделения); принятие обеспечения (под обеспечением понимается обеспечение в виде залога, поручительства, гарантии); перенос риска на повышенные процентные ставки по кредиту; формирование резервных фондов для списания потерь по ссудам; создание системы мониторинга кредитного риска. Обеспечение кредитного риска осуществляется на всех этапах кредитования - от первичного рассмотрения кредитной заявки до полного погашения задолженности. Структуризацию процесса кредитования определяет необходимость проведения постоянного мониторинга каждого клиента, мониторинга отрасли, проведения анализа и привлечения гарантий, анализа целей получения кредита и источников его гашения, а так же работ по получению компенсаций за риск (реализация залога, гарантий).

На практике посредование и согласование суммы кредита, его сроков, как правило, базируется на оценке реальной стоимости предполагаемого проекта с учетом затрат на формирование необходимых резервов, которые рассчитываются исходя из характера проекта и сроков его осуществления.

Одним из способов регулирования кредитного риска  является повышенная процентная ставка. Как правило, в большинстве случаев  банки кредитуют малые предприятия  по более высокой ставке, чем крупных  и стабильных заемщиков. Однако мировой  опыт показывает, что такое управление рисками малоэффективно.

Важным моментом в обеспечения кредитного риска  является возможность посредования и разделения рисков. Разделение рисков означает распределение времени мобилизации источников финансирования между несколькими инвесторами, включая и самого заемщика. Однако такая практика приемлема только для крупных заемщиков. Это объясняется тем, что при кредитовании на малые суммы операционные расходы по разделению рисков и контролю за со инвесторами могут превышать потенциальную экономию на снижении рисков.

3.   Залог как основная  форма кредитного риска

Залог является распространенным способом обеспечения возврата кредита. При залоговом кредитовании кредитор (залогодержатель) имеет право в  случае неисполнения должником этого  обязательства получить удовлетворение за счет заложенного имущества.

Резервирование  является методом регулирования  риска, который позволяет покрывать  потери от неисполнения заемщиком своих  обязательств перед банком.

Договор о залоге должен быть заключен обязательно в  письменной форме, простой либо нотариально  удостоверенной. При заключении договора залога очень важно соблюсти его  форму, а при необходимости и  процедуру регистрации, т.к. их нарушение  влечет за собой недействительность договора.

Предметом залога может разное имущество, в том  числе вещи и имущественные права (требования), за исключением имущества, изъятого из оборота, требований, неразрывно связанных с личностью кредитора, и иных прав, уступка которых другому  лицу запрещена законом. Если в залог  принимается объект недвижимости, то договор залога подлежит государственной  регистрации.

Прежде чем  заключить договор залога, осуществляется проверка объекта с выходом на место. Представитель банка производит проверку предмета залога фактически и по бухгалтерским данным. При  этом составляется соответствующий  акт, подписываемый представителем банка, руководителем и главным  бухгалтером заемщика.

При залоговом  обеспечении кредита определяются две категории стоимости: рыночная (реальная) стоимость обеспечения  и залоговая стоимость обеспечения (справедливая стоимость залога).

Рыночная стоимость  обеспечения - стоимость, от которой  рассчитывается залоговая стоимость.

Рыночная стоимость  обеспечения определяется на основании  фактической и перспективной  конъюнктуры рынка, по видам имущества, передаваемого в залог.

Источниками информации при определении рыночной стоимости  залогового имущества служат: данные, полученные от предприятий-изготовителей  о ценах на продукцию; справочные данные об уровне цен от торговых или  снабженческих организаций; сведения залогодателей об остаточной балансовой стоимости предметов залога; данные, полученные из   специальной литературы; сведения независимых экспертных заключений; сведения, полученные при проведении оценки сотрудниками кредитующего подразделения.

Залоговая стоимость  обеспечения - стоимость, по которой  залогодатель, в случае, если бы он является продавцом имущества, предоставленного в залог, имеющий полную информацию о стоимости имущества и не обязанный его продавать, согласен был бы его продать, а покупатель, имеющий полную информацию о стоимости  указанного имущества и не обязанный  его приобрести, согласен был бы его приобрести, в разумно короткий срок. Определение залоговой стоимости важно, потому как реализация имущества производится по залоговой стоимости, указанной в договоре залога.

В тех случаях, когда возвращение кредита обеспечивается залогом недвижимости, требования кредитора-залогодержателя  удовлетворяются из стоимости заложенного  имущества только по решению суда. Без обращения в суд требования удовлетворяются только на основании  нотариально удостоверенного соглашения залогодержателя с залогодателем, заключенного после возникновения  оснований для обращения взыскания  на предмет залога. Если в договоре о залоге движимого имущества  не указано условие разрешения спора  без суда, следует обратиться в  суд за разрешением на обращение  взыскания на заложенное движимое имущество.

Реализация заложенного  имущества производится путем продажи  с публичных торгов в порядке, определенном процессуальным законодательством, если законом не установлен иной порядок. По просьбе залогодателя суд вправе отсрочить его продажу на срок до одного года. При этом, отсрочка не освобождает должника от возмещения возросших за время отсрочки убытков кредитора и неустойки. Залогодатель имеет возможность в любой момент до продажи заложенного имущества прекратить обращение взыскания на предмет залога, если он исполнит обеспеченное залогом обязательство, либо ту его часть, исполнение которой оказалось просроченным.

Залог имеет и  существенные недостатки:

1. Он не дает  кредитору в большинстве случаев  уверенности в быстром и полном  удовлетворении своих требований, поскольку обращение взыскания  на предмет залога осуществляется  чаще всего по решению суда. Затем следует процедура реализации, что требует значительных средств  и времени.

2. Поскольку неплательщиками  кредитов обычно выступают организации,  зарегистрированные в качестве  недоимщиков по платежам в  бюджет и внебюджетные фонды,  при недостаточности денежных  средств на их текущих и  расчетных счетах удовлетворение  предъявленных к должнику требований  осуществляется в очередности,  определяемой Гражданским кодексом  РК.

3. Нередко одно  и то же имущество передается  в залог неоднократно, и каждый  последующий кредитор-залогодержатель  не знает о том, что его  обязательство обеспечивается залогом  имущества, уже ранее заложенного  договором о залоге, что отрицательно  сказывается на погашении долга  банком (перед последующими залогодержателями).

4. Зачастую предметом  залога являются неликвидные  товары в обороте, которые с  изменением конъюнктуры рынка  не всегда продаются либо продаются  с убытком организациями-должниками, что приводит к несвоевременному  возврату кредита или вовсе  к его непогашению.